F o 2 ملء العينة. الميزانية العمومية للحساب
الرصيد في بداية الشهر في دفتر الأستاذ العام هو 25500 روبل.
| تاريخ كشف الحساب البنكي | لخصم 51 حسابًا من الحسابات الدائنة: | إجمالي D-tsch. 51 | |||||
| 01.03 | |||||||
| 05.03 | |||||||
| 11.0 | |||||||
| 15.03 | |||||||
| 20.03 | |||||||
| 24.03 | |||||||
| 28.03 | |||||||
| المجموع للشهر |
دفتر اليومية – أمر رقم 2 لاعتماد الحساب 51 “الحسابات الجارية” لشهر مارس من هذا العام.
| تاريخ كشف الحساب البنكي | من حسابات الائتمان 51 إلى الحسابات المدينة: | إجمالي K-tsch. 51 | |||||
| 01.03 | |||||||
| 05.03 | |||||||
| 11.03 | |||||||
| 15.03 | |||||||
| 20.03 | |||||||
| 24.03 | |||||||
| 28.03 | |||||||
| المجموع للشهر |
المهمة 8.
باستخدام معلومات عامة عن المنظمة (الملحق 2)، املأ:
طلب فتح حساب مصرفي (الملحق 9)؛
بطاقة تحتوي على نموذج التوقيعات وبصمة الختم (الملحق 10).
المهمة 9.
إصدار شيك لاستلام الأموال من الحساب الجاري إلى أمين الصندوق (ملحق 11).
البيانات الأولية:
1. بموجب شيك رقم 8448850 دينار بحريني بتاريخ 02/05/2019. تلقى من حساب مصرفي 90،000 روبل. لصرف مكافآت شهر يناير من العام الحالي.
2. تلقى أمين الصندوق S. M. سوكولوفا الأموال من البنك. معلومات حول وثيقة هوية متلقي الأموال: جواز السفر: 18 51 رقم 669015، الصادر عن إدارة الشؤون الداخلية لمنطقة كيروفسكي في ساراتوف في 25 مارس 2010.
المهمة 10.
تعبئة إعلان عن مساهمة نقدية (ملحق رقم 12)
البيانات الأولية:
1. في 8 فبراير من العام الحالي، تم إيداع مبلغ الأقساط غير المحصلة في البنك وفقًا لإعلان المساهمة النقدية - 20000 روبل. المودع هو أمين الصندوق S. M. سوكولوفا.
المهمة 11.
تعبئة أمر الدفع رقم 26 لتحويل الأموال
إلى مورد الكمبيوتر (الملحق 13).
البيانات الأولية:
1. تقوم شركة Progress LLC في 5 فبراير من العام الحالي بتحويل 35000 روبل إلى المورد. للكمبيوتر.
2. Payer Progress LLC (انظر الملحق 2).
3. معلومات عن المستلم – Elektromir LLC, INN 641620516, KPP 641601020, حساب رقم 40701610200000000412.
4. بنك المستلم: Econombank، BIC 0461200602، الحساب 30101810000000000602.
5. الغرض من الدفع: بموجب الفاتورة رقم 305 بتاريخ 2 فبراير 2008 للكمبيوتر شاملة ضريبة القيمة المضافة 18%.
المشكلة 12.
تعبئة طلب الدفع رقم 1 بتاريخ 6.02. العام الحالي للمنتجات (الملحق 14).
البيانات الأولية:
1. شروط الدفع – مع القبول مدة القبول 10 أيام.
2. ترسل شركة "Progress" ذات المسؤولية المحدودة في 6 فبراير من العام الحالي طلب دفع إلى شركة ذات مسؤولية محدودة "Passive" مقابل 50000 روبل. للمنتجات.
3. جهة الدفع - Passiv LLC، رقم التعريف الضريبي 7729083775، رقم الحساب 40702810800000000305.
4. البنك الدافع - JSCB "تجاري"، BIC 044525442، حساب رقم 30101810500000000442.
5. الغرض من الدفع - بالنسبة للمنتجات المتعاقد عليها بتاريخ 10 يناير من العام الحالي رقم 150، شامل ضريبة القيمة المضافة 18%.
المشكلة 13.
قم بإعداد أمر اليومية رقم 2 (الملحق 15) والبيان رقم 2 (الملحق 16).حدد رصيد الحساب الجاري في نهاية شهر التقرير.
المحاسبة المالية للمعاملات بالعملة الأجنبية والحسابات الخاصة
الغرض من المهمة هوإتقان إجراءات تسجيل المعاملات بالعملة الأجنبية والحسابات الخاصة في البنوك.
مهمة 1.
قدمت شركة Progress LLC للبنك أمرًا بشراء مبلغ 10000 دولار. قام البنك بشراء العملة الأجنبية بمعدل 60 روبل. مقابل 1 دولار. كان سعر صرف بنك روسيا في تاريخ شراء العملة وإيداعها في حساب عملة العبور الخاص بالمؤسسة هو 59 روبل. مقابل 1 دولار. عمولة البنك - 300 روبل.
بناءً على طلب المؤسسة، تم سحب العملة النقدية من حساب العملة الأجنبية لدفع مصاريف السفر. سعر صرف الدولار في تاريخ خصم العملة من حساب العملة الأجنبية وإضافتها إلى مكتب النقد الخاص بالمنظمة هو 59.2 روبل.
المهمة 2.
باعت شركة Progress LLC منتجات لمشتري أجنبي بمبلغ 10000 دولار. يرسل البنك 30٪ من أرباح العملات الأجنبية للبيع من حساب عبور بالعملة الأجنبية بسعر صرف البنك المركزي (سعر صرف الدولار 59 روبل). يعادل الروبل أرباح العملة الأجنبية المباعة بمبلغ 177000 روبل. تضاف إلى الحساب الجاري. يتم إضافة الجزء المتبقي (7000 دولار) من عائدات العملات الأجنبية إلى حساب العملة الأجنبية الحالي.
تعكس المعاملة على الحسابات المحاسبية مع الإشارة إلى الحسابات الفرعية.
المهمة 3.
وفقًا لاتفاقية الشراء والبيع المبرمة مع شركة Promsnab LLC، تقوم شركة Progress LLC بشراء مواد البناء بمبلغ 400000 روبل. (شاملة ضريبة القيمة المضافة 18%). وفقا لشروط الاتفاقية، يتم تنفيذ التسويات مع المورد عن طريق فتح خطاب اعتماد لكامل مبلغ التسليم - 400000 روبل.
المهمة 4.
بالنيابة عن شركة Progress LLC، قام بنك Econombank بإيداع أموال مقابل إصدار دفتر شيكات بمبلغ 300000 روبل. اشترت المنظمة قطع غيار بمبلغ إجمالي قدره 275000 روبل. (شاملة ضريبة القيمة المضافة 18%). لدفع ثمن المواد المشتراة، أصدرت شركة Promsnab LLC شيكات بمبلغ 275000 روبل. تم تقديم الشيكات إلى البنك وسدادها منه. تم إرجاع الشيكات غير المستخدمة إلى البنك.
تعكس المعاملة على الحسابات المحاسبية.
المهمة 5.
قامت شركة Progress LLC بوضع الأموال المتاحة في حساب وديعة. مبلغ الوديعة هو 2,500,000 روبل روسي. مدة الإيداع 6 أشهر. معدل الفائدة - 13% سنويا. يتم دفع الفائدة في وقت واحد مع إعادة الأموال من الوديعة.
تعكس المعاملة على الحسابات المحاسبية.
يتم إجراء الإدخالات في أمر دفتر اليومية 2 على أساس البيانات المصرفية للحساب الجاري والمستندات المرفقة بها.
يتم إجراء هذه الإدخالات على حسابات المراسلة بناءً على نتائج كشف حساب مصرفي واحد أو أكثر. إذا تم إجراء الإدخالات نتيجة لعدة كشوفات، فيجب أن يشير عمود "التاريخ" إلى تاريخي البدء والانتهاء لهذه الكشوفات.
على ظهر أمر دفتر اليومية رقم 2، تم وضع البيان رقم 2، والذي يعكس معدل دوران المدين على الحساب 51.
أمر المجلة 2: ملء العينة
يمكن للمنظمة أن تطور بشكل مستقل نموذج أمر المجلة رقم 2، باستخدام العينة وفقًا لـ.
وبالنظر إلى أن المحاسبة، كقاعدة عامة، مؤتمتة، ليست هناك حاجة للاحتفاظ بنموذج منفصل لأمر دفتر اليومية رقم 2. يمكن إنشاء هذا السجل تلقائيًا بناءً على البيانات المصرفية المنشورة في قاعدة البيانات المحاسبية.
لملء أمر دفتر اليومية رقم 2، نقدم البيانات المشروطة لشهر أكتوبر 2016:
| تاريخ | عملية | الخصم من الحساب | رصيد الحساب | المبلغ، فرك. |
|---|---|---|---|---|
| 05.10.2016 | تم استلام الأموال من الحساب الجاري عن طريق الشيك | 50 | 51 | 56 000,00 |
| 25.10.2016 | الديون المدفوعة للمورد | 60 "التسويات مع الموردين والمقاولين" | 51 | 122 000,00 |
| 25.10.2016 | قرض قصير الأجل يسدد | 66 "تسويات القروض والسلفيات قصيرة الأجل" | 51 | 61 500,00 |
| 26.10.2016 | الأجور المحولة إلى بطاقات الموظفين | 70 "التسويات مع الموظفين مقابل الأجور" | 51 | 302 000,00 |
| 28.10.2016 | تم فرض رسوم صيانة الحساب | 91 "إيرادات ومصروفات أخرى" | 51 | 1 200,00 |
| 31.10.2016 | تم تحويل الأموال إلى حساب جاري في بنك آخر | 51 | 51 | 425 000,00 |
مثال لملء دفتر يومية الطلب 2
في عملية المحاسبة، لعرض المعاملات على حساب المدفوعات المصرفية، يجب عليك استخدام ترتيب المجلة. النموذج رقم 2 من الوثيقة مخصص للاستخدام من قبل الشركات الصناعية.
في المقابل، يتم استخدام النموذج رقم 2-C من قبل منظمات البناء، ويتم استخدام النموذج رقم 2-SN من قبل الشركات التي يكون نشاطها العمالي الرئيسي هو التوريد والمبيعات.
تعريف
تعريف "طلب المجلة" يعني ورقة مجانية ذات حجم كبير، حيث أن هناك حاجة لعرض عدد كبير من التفاصيل المختلفة.
يجب فتح الوثائق لمدة شهر تقويمي للحسابات الاصطناعية (مع واحد على الأقل). بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يتضمن كل ملف رقمًا فرديًا.
يمكن ملء النموذج يوميا من الوثائق الأولية أو من البيانات الإضافية التي تمثل الأساس لتكوين وثيقة "أولية".
أما بالنسبة للحالة الثانية، فلا بد من تسجيل نتائج الكشوفات، وهذا يعني وجود معلومات ائتمانية حصراً على حسابات الفائدة الاصطناعية.
يتيح لنا هذا الهيكل تقليل احتمالية تكرار دوران الحسابات المقابلة. المعلومات الشهرية قادرة على عرض معلومات عامة ترتبط مباشرة بمعدل دوران الائتمان والمدينة.
تحتوي مجلة الطلب على بيانات رسمية تتعلق مباشرة بالمعاملات التجارية، بالإضافة إلى المعلومات التي يلزم عرضها على أساس تنظيم الأحداث المختلفة وإنشاء الوثائق المناسبة لها.
ولهذا السبب، فإن العرض المنتظم لجميع المعلومات الضرورية المتعلقة بالإجراءات هو الأساس في عملية الحفاظ على التسلسل الزمني لأنشطة العمل.
ومن الجدير بالذكر أيضًا أنه من الضروري ليس فقط الإشارة بشكل موثوق إلى جميع المعلومات الضرورية في أمر دفتر اليومية رقم 2، ولكن أيضًا التوفيق بينها وبين الحسابات المدينة، وبعد ذلك فقط أدخلها في دفتر الأستاذ العام.
الخصائص الرئيسية للمحاسبة بأمر المجلة
ينص البند 19 من اللوائح المتعلقة بالمحاسبة، بما في ذلك إعداد التقارير في الاتحاد الروسي (بناءً على أمر وزارة المالية رقم 34ن المؤرخ يوليو 1998) بوضوح على أن نماذج السجلات المحاسبية يتم تشكيلها ويمكن التوصية بها حصريًا من قبل وزارة المالية .
في عام 1992، أصدرت وزارة المالية في الاتحاد الروسي الرسالة رقم 59، التي تضمنت توصيات واضحة بشأن استخدام نوع المحاسبة الموحد لأمر اليومية.
ولهذا السبب، تمكن نموذج المحاسبة المستند إلى دفتر اليومية من اكتساب شهرة واسعة في جميع أنحاء الاتحاد الروسي، مما أدى إلى مواصلة تنفيذه في مختلف برامج المحاسبة.
يتكون أساس هذه الوثيقة من الميزات التي بدورها يمكن أن تميز مبدأ نموذج المحاسبة بأمر دفتر اليومية.
غالبًا ما تتضمن هذه المبادئ، وفقًا لرسالة وزارة المالية في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية بتاريخ مارس 1960، ما يلي:
- المعلومات المحددة في دفاتر يومية الطلب، والمسجلة في إجراءات التسجيل للمعاملات المتعلقة بحسابات الدائنين حصريًا، وفي المراسلات مع الحسابات المدينة؛
- المعلومات المتعلقة بالمحاسبة الاصطناعية أو التحليلية، والتي يتم عرضها في معظم الحالات في سجل مشترك واحد؛
- يتم عرض المعاملات التجارية المختلفة في المحاسبة مباشرة في سياق المؤشرات التي هي في حاجة ماسة إلى السيطرة الكاملة وإعداد التقارير المناسبة؛
- أوامر المجلات التطبيقية والمدمجة للحسابات، المرتبطة مباشرة ببعضها البعض اقتصاديًا ومنهجيًا؛
- مجلات الطلب الشهرية.
الأفعال التنظيمية
يتم تنظيم شكل أمر اليومية وإجراءات ملئه من خلال لوائح مثل:
- كتاب من وزارة المالية بتاريخ مارس 1960 يفيد بضرورة تطبيق الوثيقة المعنية.
- قرار وزارة المالية رقم 34 ن تاريخ 1998/07/1 بشأن نماذج المجلات وإجراءات تشكيلها.
- كتاب وزارة المالية رقم 590 لسنة 1992 المتضمن التوصيات الخاصة بملء دفتر اليومية والاحتفاظ به.
قائمة اللوائح ليست شاملة، ولكنها تحتوي على جميع المعلومات الضرورية التي ستسمح لك بملء المستند المعني والحفاظ عليه دون بذل الكثير من الجهد.
يتم استخدام أمر دفتر اليومية في النموذج رقم 2 حصريًا في عملية المحاسبة للمعاملات المعروضة في حساب الدائن 51 (استنادًا إلى كتاب وزارة المالية بتاريخ مارس 1960).
تتم الإشارة إلى جميع المعلومات في الوثيقة على أساس البيانات المصرفية المختلفة للحسابات الجارية والوثائق المصاحبة.
يتم إجراء جميع الإدخالات اللازمة وفقًا للحسابات المقابلة للبيانات المصرفية النهائية (قد يكون هناك واحد أو أكثر منها). إذا تمت الإشارة إلى سجلات لعدة كشوفات، فيجب أن يعرض حقل "التاريخ" بالضرورة تاريخي البدء والانتهاء للكشوف المقابلة.
على الجانب الخلفي من دفتر يومية الأمر في النموذج رقم 2، يجب عرض البيان رقم 2، الذي يشير إلى معدل دوران المدين لـ.
يجب عرض جميع المعلومات المحاسبية المتعلقة بهذه الوثائق في القسم الفرعي المناسب "الحساب الجاري". يجب إرفاق بيان مطابق بكل نموذج فردي لهذه المجلة.
يجب إجراء جميع الإدخالات الضرورية في المستند على أساس البيانات المصرفية وبما يتوافق تمامًا معها، ووفقًا للحساب الجاري الحالي والوثائق المصاحبة له.
في هذه الوثائق والبيان المصاحب، يجب أن يكون لكل حساب فردي مطابق سجل نهائي، والذي يتوافق بالضرورة مع كشف حساب مصرفي واحد أو أكثر، يعرض تاريخ بدء المعاملة وانتهائها.
تخضع جميع المبالغ المتوفرة للتجميع حسب طريقة حساب المعلومات التي تم عرضها في كشف الحساب البنكي والمستندات المالية المصاحبة له. يجب إدخال المؤشرات النهائية في دفتر الطلب والبيان المصاحب للنموذج المناسب. يجب أن تنعكس جميع نتائج العمليات التي تم الحصول عليها في الحسابات المقابلة، مع الإشارة إلى البيانات المصرفية والوثائق الأخرى.
يخضع كل رأس المال المالي المتبقي في الحساب الجاري للبنك للإشارة الإلزامية في البيانات في بداية ونهاية الشهر (حسب التاريخ). لتتمكن من تحليل الحالة الفعلية لرأس مال الشركة بسرعة خلال فترة تقرير واحدة، من الضروري تطبيق معلومات عن الرصيد المتبقي، الذي يتم عرضه في كشف حساب البنك.
عينة
في البداية، تجدر الإشارة إلى أن الشركات لها الحق في تطوير شكل أمر المجلة رقم 2 بشكل مستقل.
وبالنظر إلى أن المحاسبة تتم آليا في معظم الحالات، ليست هناك حاجة للاحتفاظ بنموذج أمر دفتر اليومية الشخصي في النموذج رقم 2. يمكن إنشاء هذا السجل تلقائيا على أساس مقتطفات من المؤسسات المصرفية المنشورة في قاعدة البيانات المحاسبية.
يبدو أمر دفتر اليومية المكتمل في النموذج رقم 2 كما يلي (المعلومات المشروطة لشهر أكتوبر 2016):
| تاريخ | عملية | الخصم من الحساب | رصيد الحساب | المبلغ، فرك. |
|---|---|---|---|---|
| 05.10.16 | تم استلام الأموال من الحساب الجاري باستخدام شيك تم إنشاؤه | 50 | 51 | 60 000,00 |
| 25.10.16 | سداد الديون للمورد | 60 "التسويات النقدية مع الموردين والعملاء" | 51 | 200 000,00 |
| 25.10.16 | سداد قرض قصير الأجل تم إصداره مسبقًا | 66 "المدفوعات النقدية على القروض والسلفيات قصيرة الأجل" | 51 | 63 000,00 |
| 26.10.16 | دفع أجور الموظفين المعينين باستخدام البطاقات المصرفية | 70 "التسويات النقدية مع الموظفين المعينين" | 51 | 500 000,00 |
| 28.10.16 | شطب رسوم تسجيل الحساب | 91 "أرباح وتكاليف مالية أخرى" | 51 | 950,00 |
| 31.10.16 | وتم تحويل الأموال إلى حساب آخر في مؤسسة مصرفية أخرى | 51 | 51 | 370 000,00 |
كما ترون، لا يمكن أن يكون هناك أي صعوبات في إعداد الوثيقة. يكفي التأكد من دقة المعلومات المقدمة.
الميزات الهامة
قبل البدء في ملء أمر دفتر اليومية وإجراء أنشطة تجارية ناجحة بشكل عام، عليك أن تتذكر بعض الفروق الدقيقة المهمة التي قد تؤثر على تحليل المعاملات المكتملة:
- يمكن استخدام النموذج في عملية تنفيذ المعاملات التجارية، بما في ذلك السيطرة عليها في إطار التشريعات الحالية؛
- لا يمكن إدخال جميع المعلومات الضرورية إلا بناءً على السمة الائتمانية للبضائع؛
- يتضمن مزيجًا من أنواع التحكم الاصطناعية والتحليلية، بما في ذلك إمكانية عمل سجلات منهجية وتسلسل زمني؛
- يمكن أن تنعكس المعاملات التجارية عند الانتهاء من عملية ملء جميع البيانات اللازمة في شكل مؤشرات، على أساسها يتم التحكم وإنشاء التقرير.
ومن الجدير بالذكر أن الشكل نفسه يتميز بإمكانية البناء العقلاني، كما يتبين من العينة. تسمح لك البنية المكونة بشكل صحيح بالإدارة بنجاح مع أقل عدد ممكن من السجلات.
ميزات تجميع دفاتر يومية الطلب موجودة في هذا الدليل.
كشف رقم 2 مخصص للمحاسبة التحليلية للتسويات مع الأشخاص المسؤولين - حساب رقم 71 مع المنظمات التعاونية - حساب رقم 74 لدفع المعدات - حساب رقم 75 مع مختلف المدينين والدائنين - حساب رقم 76 ( 61، 67، 73، 76)، باستثناء التسويات حسب ترتيب تعويضات المطالبات المتبادلة. البيان رقم 2 مخصص أيضًا لحساب التسويات الداخلية - الحساب رقم 77 (77، 79).
يتم إجراء المحاسبة التحليلية للحسابات بترتيب إزاحة المطالبات المتبادلة في البيان رقم 3، المحاسبة التحليلية للأجور المودعة - في سجل خاص (انظر الملحق).
في البيان رقم 2 تم تخصيص العدد المطلوب من الأسطر لتسجيل التسويات لكل حساب شخصي.
إذا لم تكن الأسطر المخصصة كافية لتسجيل العمليات، فإن العمليات اللاحقة تنعكس على الأسطر الحرة التالية، وهو ما تمت الإشارة إليه في العمود "أ".
يحتوي البيان رقم 2 على ورقة فضفاضة، يتم استخدامها إذا كان عدد الحسابات الشخصية لا يتناسب مع الورقة الرئيسية.
يتم فتح كشف الحساب رقم 2 لمدة ربع أو نصف سنة أو سنة (حسب عدد المعاملات على الحسابات الشخصية).
لتعكس حساب الحسابات حسب الشهر، يتم قطع الأوراق السائبة في أجزاء من العمودين "أ" و 17.
إذا كان هناك عدد كبير من الحسابات الشخصية، فيجب فتح كشف الحساب رقم 2 بواسطة الحسابات الفرعية (يتم أخذ صفحة عنوان منفصلة للكشف لكل حساب فرعي).
عند التبديل إلى نموذج المحاسبة بأمر دفتر اليومية، تُظهر كشوفات كل حساب شخصي (التي تم تخصيص سطر واحد أو أكثر لها) الرصيد في بداية الشهر. يتم التحقق من الرصيد الإجمالي للحساب أو الحساب الفرعي، المدين والائتماني، باستخدام بيانات المحاسبة الاصطناعية.
يتم إجراء إدخالات الخصم من كل حساب شخصي على أساس المستندات الأولية للمجلات ذات الصلة - الأوامر أو بياناتها المساعدة (حيثما يتم تقديمها) والتي تعكس معدل دوران الحسابات المدينة 71، 74، 75، 76 (61، 67، 73، 76) و 77 (77، 79)، ويتم ملء الأعمدة التالية: 3، حيث يتم وضع نص قصير أو رابط للمستند؛ 4، الذي يشير إلى رقم الوثيقة؛ 5، الذي يشير إلى رقم الحساب المقابل؛ 6، مما يدل على مبلغ هذه العملية.
يتم إجراء قيود الائتمان على أساس المستندات الأولية ذات الصلة، والمعاملات التي تتعلق بمعدل دوران الائتمان على الحسابات رقم 71، 74، 75، 76 (61، 67، 73، 76) و 77 (77، 79)، أو على أساس بيانات معدل دوران المدين للنقد، مع ظهور الإدخالات في الأعمدة التالية: 7 - نص توضيحي قصير أو رابط للمستند (رقم الحساب، تاريخ التصرف، وما إلى ذلك)؛ 8 - الرقم التسلسلي للوثيقة؛ 9 – 16 – المبالغ على حسابات المراسلة .
ولتجسيد حركة حسابات الاستقطاعات من الأجور (حسب أوامر التنفيذ)، يخصص لكل أمر تنفيذ سطرين، وفي العمود "أ" لقب من تم الخصم لصالحه، وعنوانه، يُشار إلى مبلغ ومدة الخصم، وكذلك طريقة إصدار الأموال (نقدًا، عبر البريد، وما إلى ذلك)، وفي نفس الوقت، في العمود الأخير يُشار إلى اسم الشخص الذي يتم الخصم منه .
لحساب التسويات مع المودعين للأجور غير المدفوعة ولمحاسبة التسويات مع المستأجرين، يحتوي الكشف على 4 أسطر لكل نوع من أنواع التسوية.
يتم إجراء المحاسبة التحليلية للتسويات لكل مودع فردي في دفتر المودعين أو في سجلات المبالغ المودعة (انظر الملحق). يتم إجراء المحاسبة التحليلية للمدفوعات لكل مستأجر على حدة باستخدام طريقة حساب الرصيد (عن طريق إزالة الإشعارات المدفوعة من ملف المستند).
في المؤسسات التي تتضمن اقتصاد إسكان كبير، لتسجيل التسويات مع المستأجرين وسكان السكن، يُنصح باستخدام النموذج رقم 9 من سجلات نموذج أمر دفتر اليومية الموحد للمحاسبة للمؤسسات الكبيرة والمتوسطة الحجم، حيث الحسابات الشخصية يتم دمجها مع ورقة التداول وفقًا للحسابات المحددة.
في بيان النموذج رقم 9، يتم إجراء محاسبة التسويات بطريقة موضعية: بالنسبة للتسويات مع كل شخص، يتم توفير عدد معين من الخطوط، والتي خلال العام، للأشهر الفردية، جميع المبالغ المستحقة على المستأجر تنعكس (بشكل منفصل عن مساحة المعيشة والتدفئة والمياه، وما إلى ذلك.) ومبلغ سداد جميع الديون المستحقة عليهم.
يتم احتساب المبالغ المستحقة على المستأجرين (دوران المدينة) وتنعكس على أساس المؤشرات المرجعية ذات الصلة الواردة مباشرة في البيان. تنعكس المبالغ المستلمة من المستأجرين (دوران الائتمان) وفقًا للمستندات الأولية ذات الصلة.
يتم تحديد مبالغ دوران الائتمان والمدينة للتسويات مع المستأجرين والديون المستحقة لهم من خلال تلخيص الكتاب ككل.
يتم تحويل مبالغ دوران الشهر وفقا لهذه الحسابات وكذلك حسابات الأجور المودعة (بناء على سجلات أو دفتر المبالغ المودعة) إلى البيان رقم 2. مع العلم أنه في البيان رقم 2 مبالغ يجب أن تظهر هذه المبيعات في الحسابات المراسلة، ومن الضروري تحديد المبالغ المدفوعة من خلال المستندات بشكل مبدئي من خلال مكتب النقد أو البنك أو ما إلى ذلك.
بعد تسجيل جميع المعاملات الخاصة بشهر التقرير، يتم حساب البيانات الموجودة في كشف رقم 2، ويتم تسوية الجانب المدين لهذا الحساب مع دفتر الأستاذ العام، ويتم إدخال الرصيد الخاص بكل حساب شخصي في نهاية الشهر (وهو وكذلك الرصيد الافتتاحي لشهر التقرير التالي). يتم تحويل الدوران الائتماني على أساس الإجمالي: إلى دفتر اليومية - الأمر رقم 3 في الأعمدة المناسبة - من حيث الدوران الائتماني على الحسابات رقم 71، 76 (61، 67، 73، 76) و 77 (77، 79) ; في المجلة - الأمر رقم 4 - بشأن دوران الائتمان على الحساب رقم 74؛ في المجلة - الأمر رقم 8 - من حيث دوران الائتمان على الحساب رقم 75. وفي الوقت نفسه، على الحسابات رقم 26 (25، 26) "مصروفات المصنع والورشة العامة"؛ 27 "النفقات العامة"؛ 31 "مصروفات مستقبلية" و 44 "تكاليف التوزيع" وغيرها التي تحتوي على بنود محاسبية تحليلية، يتم إجراء القيود في سياق المواد المجمعة مسبقًا في البيان رقم 2 والتي يتم أخذ العدد المطلوب من الأسطر لها. يتم عرض الإجماليات الموجودة في العمود "إجمالي المجلة - الترتيب" لكل مقالة ولكل المقالات في حساب معين.
ميزات البرنامج: التوظيف المرن دون الحد من مستوى التداخل مع القدرة على تضمين الفروع ببنيتها الخاصة، واستيراد وتصدير البيانات الخاصة بالموظفين من برامج 1C (المحاسبة، والرواتب وشؤون الموظفين، والمتكاملة، وما إلى ذلك)؛ وحفظ الأوامر و تقارير بتنسيقات XLS قابلة للتحرير، DOC أو ODT، ODS (بغض النظر عما إذا كان لديك Microsoft Office أو Open Office مثبتًا)؛ ورقة زمنية يتم إنشاؤها تلقائيًا بناءً على الطلبات الحالية للموظف وجدول عمله. يحتوي الجدول الزمني على واجهة ملائمة للتحرير وإدخال ساعات العمل. تنعكس جميع التغييرات التي تم إجراؤها على الجدول الزمني على الفور في تدفق المستندات في شكل أوامر مقابلة؛ والقدرة على تخزين المستندات الخارجية بتنسيقات مختلفة (Word وExcel والصور وما إلى ذلك) داخل البرنامج؛ والقدرة على توظيف العديد من الموظفين ذوي الخبرة. معدلات مختلفة لكل وحدة موظفين، قدرة موظف واحد على العمل في مناصب مختلفة داخل منظمة واحدة بمعدلات مختلفة؛ تم تصميم البرنامج لمساعدة ضباط الأركان عند حساب مدة الخدمة. بناءً على الإدخالات الموجودة في دفتر العمل، يتم حساب مدة الخدمة الإجمالية والمستمرة للموظفين. يتم حفظ جميع الحسابات التي أجراها المستخدم تلقائيًا في قاعدة البيانات. وبالتالي فإن البرنامج عبارة عن خزانة ملفات إلكترونية لسجلات عمل الموظفين. يحتوي البرنامج على دليل مكتمل بالكامل لمقالات الفصل وفقًا لقانون العمل الجديد. واجهة مستخدم البرنامج بديهية، والعمل مع البرنامج لا يتطلب معرفة متعمقة بالعمل مع جهاز كمبيوتر شخصي. كما يتمتع البرنامج بوظيفة طباعة تقرير عن مدة خدمة الموظفين. يتيح لك البرنامج الاحتفاظ بسجلات للمستندات الداخلية والمراسلات الواردة والصادرة (الفاكسات ورسائل البريد الإلكتروني والرسائل البريدية وما إلى ذلك). ستتمكن من تعيين قائمة بالمسؤولين عن الموافقة على المستندات الواردة مع تتبع الحالة لاحقًا مع إشعار بتاريخ الموافقة. يمكن للبرنامج إرفاق عدد غير محدود من الملفات المرفقة بأي تنسيق (الفاكس الممسوح ضوئيًا، MS Word، MS Excel، وما إلى ذلك) بالمستند، والحفاظ على أدلة منظمة للموظفين (المنسقين والمنفذين)، والمؤسسات (المستلمين والمرسلين)، وإنشاء أدلة مرئية تقارير عن المستندات الداخلية (احتفظ بمجلة للوثائق الخاصة بالمنظمة) والمراسلات، ابحث عن المستند المطلوب باستخدام واحد أو أكثر من التفاصيل (الرقم، النوع، تاريخ الإنشاء، إلخ)
