Kalendari i pagesave të ndërmarrjes dhe orari i pagesave në “WA: Financier” me shembuj. Çfarë është një kalendar pagese për ndërmarrje dhe pse është i nevojshëm? Kalendari i pagesave bankare në shembullin excel

29.01.2024

Kalendari i pagesave në "1C: Kontabiliteti 8" shfaq:

të ardhurat e planifikuara financiare për mallrat e shitura, punën e kryer, shërbimet e ofruara etj.;
llogaritjet e planifikuara me furnitorët, pagesa e pagave, kontributet në buxhet etj.;
pagesa të vonuara me furnitorët dhe kontraktorët, klientët, punonjësit, autoritetet rregullatore, etj.;
para në rrugë- dërguar por jo kredituar në llogarinë e marrësit;
gjendjet e llogarisë në fillim dhe në fund të periudhës.

Data e planifikuar e pranimit dhe shpenzimit të fondeve shfaqet në "Kalendarin e Pagesave" bazuar në datën e pritur. Data e pritshme e pranimit përcaktohet në faturat e klientëve dhe dokumentet për shitjen e mallrave, punëve dhe shërbimeve. Data e pritur e konsumit përcaktohet në faturat nga furnitorët dhe dokumentet për pranimin e mallrave, punëve dhe shërbimeve (Fig. 1-1.1).

Nëse nuk specifikoni datën e pritshme të pagesës, të dhënat nga dokumenti nuk do të përfshihen në kalendarin e pagesës.

Figura 1-1.1 - Data e pritshme e pagesës në dokumentet parësore

Të dhënat për pagesat e pritshme shfaqen në "Kalendari i pagesave" deri në pagesë, d.m.th. para formimit dhe ekzekutimit të dokumentit “Faturë në llogarinë rrjedhëse” ose "Faturë parash (në arkë)", "Fshirja nga llogaria rrjedhëse" ose "Tërheqja e parave të gatshme (nga arka)". Në rast të shlyerjes së pjesshme të detyrimeve, shuma e borxhit të mbetur shfaqet në pjesën tabelare të "Kalendarit të Pagesave".

Për të përdorur funksionin e planifikimit, kontrolloni kutitë e duhura në seksion "Funksionaliteti i programit"(Fig. 2).

Figura 2 - Vendosja e planifikimit të pagesave

Ju mund të vendosni kushtet e pagesës për furnitorët dhe blerësit përmes seksionit "Administrata" në nënseksion "Parametrat e kontabilitetit"(Fig. 3-3.1). Afatet e përcaktuara në parametrat kontabël mund të ndryshohen në çdo faturë apo dokument specifik për pranimin/shitjen e mallrave, punimeve dhe shërbimeve.

Figura 3-3.1 - Vendosja e kushteve të planifikuara të pagesës për blerësit dhe furnitorët

Qasja në kalendarin e Pagesave sigurohet përmes seksionit "Për menaxherin" në grup "Planifikimi"(Fig. 1). Kalendari i pagesave krijohet për një periudhë arbitrare të specifikuar në ditë. Përzgjedhja është e disponueshme nga drejtoria "Organizatat". Çdo seksion është theksuar në një ngjyrë përkatëse, e cila ofron lehtësi kur punoni me pjesën tabelare të raportit.

Figura 4 - Formulari i kalendarit të pagesave

Për të marrë informacion në lidhje me bilancet e parave të gatshme në kontekstin e llogarive monetare dhe jo-cash të një ndërmarrje, duhet të ndiqni lidhjen "Pjesa tjetër e parave". Kur shkoni, hapet formulari "Bilanci i parave të gatshme" për datën aktuale (Fig. 5), e cila shfaq informacion në kontekstin e llogarive të parave të gatshme, vendosjes së tyre dhe monedhave.

Figura 5 - Paraqitja e gjendjeve të parave të gatshme

Kalendari i pagesave në 1C: Kontabiliteti 8 botimi 3.0 përfshin seksionet e mëposhtme:

Pagesa nga blerësit

Seksioni shfaq informacion në lidhje me arkëtimet e pritshme të parave të gatshme (CF). Burimi i informacionit janë dokumentet e sistemit:

faturë për blerësin;
shitjet (aktet, faturat);
ofrimi i shërbimeve të prodhimit;
transferimi i aseteve fikse;
transferimi i aktiveve jomateriale.

Borxhet në fillim të periudhës së formimit të “Kalendarit të Pagesave” paraqiten në bilanc (Fig. 6).

Figura 6 - Informacion mbi borxhin dhe të ardhurat e planifikuara nga shlyerjet e ndërsjella me klientët

Ju mund të detajoni informacionin rreth pagesave të klientëve të vonuar dhe të planifikuar duke shkuar te formulari "Pagesa e pritshme nga klientët" (Fig. 7).

Figura 7 - Shfaqja e pagesës së pritur nga blerësit

Shënim! Nëse një zinxhir dokumentesh është pasqyruar për një transaksion biznesi, për shembull, Faturë blerësit - Shitje (akte, fatura), me të dhëna të ndryshme ose identike, atëherë kur gjeneroni formularin "Pagesa e pritshme nga blerësit", shuma do të pasqyrohet. disa herë sipas dokumenteve të ndryshme. Në këtë rast, në vetë Kalendarin e Pagesave, shuma do të pasqyrohet sipas informacionit nga dokumenti i parë në zinxhir.

Për shembull, për palën tjetër "BAR Dionysus" 2 dokumente u futën në program:

Faturë për blerësin në shumën 102,500,00 RUB, data e përfundimit 28.06.17.
Shitjet (akte, fatura) në shumën 99,000,00 rubla, afati i pagesës 29.06.17.

Në "Kalendarin e Pagesave" informacioni pasqyrohet në dokumentin Fatura për blerësin 102,500 RUB. (pasi është i pari në zinxhir). Në të njëjtën kohë, në formularin "Pagesa e pritshme nga klientët" (formulari thirret nga Kalendari i Pagesave) të dyja shumat pasqyrohen (102,500 rubla dhe 99,000 rubla) sipas dy dokumenteve dhe me data të ndryshme.

Në formular mund të ndryshoni afatin e pagesës për palën tjetër. Për ta bërë këtë, duhet të zgjidhni "Counterparty" në seksionin e tabelës dhe të klikoni "Ndrysho datën e pagesës". Pas ndryshimit të afatit, klikoni butonin "OK" dhe përditësoni formularin.

Klikoni dy herë në një rresht "Pagesa e pritshme nga blerësit" hap dokumentin bazë për shikim dhe modifikim.

Në formën e "Pagesa e pritshme nga blerësi" Për të njoftuar palën për një pagesë të vonuar, përdorni butonin "Kujto". Duke klikuar në këtë buton, krijohet një letër drejtuar palës tjetër me një kujtesë pagese.

Furnizimi tjetër

Seksioni shfaq informacione për fondet në tranzit, transfertat dhe shitjet nëpërmjet kartave të pagesave (Fig. 8). Burimi i informacionit janë dokumentet e mëposhtme:

PKO dhe RKO me lloj dokumenti "Koleksion".
Debitimi nga një llogari rrjedhëse me pamjen "Shkarkime të tjera". Llogaria e kontabilitetit 57.22 ose 57.02.
"Raporti i shitjeve me pakicë" me këndvështrimin “Pagesa për mallrat e shitura me kartë pagese në një pikë të automatizuar shitjeje (me pakicë).”

Figura 8 - Paraqitja e të ardhurave të tjera

Taksat dhe tarifat

Seksioni përfshin pagesat në buxhet. Burimi i informacionit janë detyrat e pagesës së taksave nga "Lista e detyrave":

taksat;
tarifat;
primet e sigurimit;

Detyrat krijohen automatikisht në sistem në bazë të taksave të grumbulluara, deklaratave të përgatitura dhe raporteve (Fig. 9).

Figura 9 - Paraqitja e informacionit rreth taksave dhe kontributeve

Afatet për pagimin e taksave dhe kontributeve shfaqen në përputhje me rregulloret e legjislacionit aktual.

Shënim! Kalendari i Pagesave shfaq të gjithë shumën e borxhit tatimor në bilancin kumulativ (të vonuar + të planifikuar).

Figura 10 - Shfaqja e një liste detyrash dhe statusi i tyre

Nëse shumat për pagesën nuk janë përcaktuar, atëherë në pjesën tabelare shfaqet shenja “–”. Në këtë rast, qeliza përmban një tregues se çfarë është e nevojshme për të përcaktuar shumën e pagesës. Klikimi në një qelizë ju lejon të hapni një formular për të shfaqur llogaritjen dhe pagesën e taksës përkatëse (Fig. 11).

Figura 11 - Informacion mbi llogaritjen dhe pagesën e tatimit mbi të ardhurat

Pagesat për furnitorët

Seksioni përmban informacion në lidhje me pagesat e planifikuara për furnitorët. Burimi i informacionit janë dokumentet e mëposhtme:

Faturë nga furnizuesi.
Fatura (akte, fatura).
Marrja e shtesës shpenzimet.
Marrja e NMA.

Informacioni për pagesat e vonuara paraqitet në bilancet e hapjes (Fig. 12).

Figura 12 - Informacion mbi shlyerjet e ndërsjella me furnitorët në "Kalendarin e Pagesave"

Shënim! Nëse për një transaksion biznesi ka pasur zinxhiri i dokumenteve të pasqyruara(për shembull, "Faturë për blerësin - Shitjet"), por këto dokumentet nuk kanë lidhje me njëra-tjetrën(d.m.th. ato janë futur jo "në bazë", por veçmas), atëherë "Kalendari i Pagesave" do të pasqyrojë të dhënat e specifikuara në të gjitha dokumentet. Ato. Ndoshta dyfishimi i të dhënave për një transaksion biznesi.

Gjithashtu Urdhrat e pagesave të shënuara për fshirje shfaqen në "Kalendarin e Pagesave". Ju mund të kontrolloni lidhjen midis dokumenteve nga regjistri i dokumenteve ose nga vetë dokumenti duke përdorur formularin "Dokumentet e lidhura".

Nëse pagesa e faturës është shfaqur në bazën e të dhënave dhe është futur dokumenti “Fshirja nga llogaria rrjedhëse” për të gjithë shumën e pagesës, atëherë faturës i caktohet statusi “E paguar” dhe nuk shfaqet në kalendarin e Pagesave. Por nëse dokumenti "Fshirja nga llogaria rrjedhëse" është shënuar për fshirje, atëherë llogaria mbetet në statusin "Paguar" dhe nuk pasqyrohet në kalendarin e Pagesave. Në një situatë të tillë, në mënyrë që fatura të pasqyrohet në kalendarin e Pagesave, duhet të ndryshoni manualisht statusin e faturës në “Pa pagesë”.

Ju mund të detajoni informacione rreth pagesave të vonuara dhe të planifikuara duke klikuar në lidhjen përkatëse në formularin "Pagesa për furnitorët" (Fig. 13).

Figura 13 - Paraqitja e informacionit në lidhje me pagesat ndaj furnitorëve

Në të njëjtën formë, ju mund të ndryshoni afatin e pagesës për një palë ose grup palësh. Për ta bërë këtë, duhet të zgjidhni palën e duhur dhe të klikoni në butonin "Ndrysho afatin e pagesës". Pas ndryshimit të afatit, klikoni butonin "OK" dhe përditësoni formularin (kliko butonin "Përditëso").

Duke klikuar në rreshtin "Pagesa për furnitorët" hapet dokumenti bazë përkatës për shikim dhe modifikim.

Në formën e "Pagesa për furnitorët" Ju mund të krijoni urdhërpagesa duke klikuar në butonin "Krijoni urdhërpagesa". Kur klikoni këtë buton, shfaqet një urdhër pagese për shikim dhe modifikim.

Kur krijoni urdhërpagesa për një grup palësh, një ditar shfaqet në formën e ekranit të programit "Urdhër parash". Në ditar mund të hapni dhe modifikoni urdhërpagesat e krijuara tashmë për palët përkatëse.

Nga pjesa tabelare e "Kalendarit të Pagesave" mund të hapni dokumentin në bazë të të cilit është pasqyruar borxhi ndaj furnitorit.

Paga

Seksioni plotësohet në bazë të bilanceve të pagave të përllogaritura por të papaguara (Fig. 14). Burimi i informacionit janë detyrat e pagesës së pagave nga "Lista e detyrave". Detyrat krijohen automatikisht në sistem në bazë të dokumentit "Lista e pagave".

Figura 14 - Paraqitja e informacionit të pagave

Koha e pagesës së pagave shfaqet në përputhje me rregulloret e legjislacionit aktual.

Figura 15 - Paraqitja e detyrave të pagesës së pagave

Shënim! Lista e detyrave tregon përllogaritjen e pagave në të gjithë muajt në të cilët duhet të ishte bërë pagesa e pagës, edhe nëse nuk ka asnjë dokument në bazën e të dhënave "Lista e pagave".

Nëse dokumenti "Paga për X muaj" është shënuar për fshirje, atëherë kur kaloni nga Lista e detyrave në "Paga për X muaj" nga dokumenti "Paga për X muaj" shenja e fshirjes hiqet automatikisht dhe postohet.

Nëse dokumenti “Paga për X muaj” nuk është postuar, atëherë kur kaloni nga Lista e detyrave në “Paga për X muaj”, automatikisht postohet dokumenti “Paga për X muaj”.

Nëse dokumenti “Paga për X muaj” nuk është krijuar, atëherë kur kaloni nga Lista e detyrave në “Paga për X muaj”, krijohet dhe postohet automatikisht dokumenti “Paga për X muaj”.

Klikimi në qelizën në të cilën tregohet pagesa e planifikuar e pagës ju lejon të hapni një formular për paraqitjen e llogaritjes dhe pagesës së pagave, si dhe pagesën e tatimit mbi të ardhurat personale (Fig. 16).

Figura 16 - Paraqitja e llogaritjes së pagës dhe pagesës së tatimit mbi të ardhurat personale

Pagesat periodike

Ky seksion plotësohet në bazë të detyrave të formuara sipas rregullave të pagesave të rregullta. Këtu shfaqen pagesat e rregullta (përveç pagesave të detyrueshme dhe pagave), për shembull: qiraja, faturat e shërbimeve, etj. (Fig. 17).

I interesuar orarin e pagesave në 1C: Kontabilitet?

Zbuloni detajet e blerjes dhe zbatimit të këtij programi!

Diskutoni zbatimin

Sot, problemi kryesor për shumë ndërmarrje është kërkimi i burimeve financiare falas. Në fund të fundit, pamundësia për t'i tërhequr ato çon në një rënie të prodhimit, dhe një ulje e nivelit të të ardhurave të popullsisë dhe kërkesës së konsumatorit çon në një ulje të të ardhurave të ndërmarrjes dhe një rritje të llogarive të arkëtueshme.

Planifikimi operacional

Gjatë një rënieje ekonomike, kushtet e furnizimit nga ndërmarrjet bëhen më të rrepta: për të minimizuar rreziqet, kompanitë preferojnë të punojnë në bazë të paradhënies. Prandaj, mungesa e parave të gatshme (më tej referuar si CF) bëhet problemi kryesor që një ndërmarrje duhet të zgjidhë për të siguruar likuiditetin dhe aftësinë paguese të saj në një realitet krize.

Një mekanizëm që ju lejon të kontrolloni likuiditetin e kompanisë dhe të përdorni sa më produktive DS është kalendari i pagesave.

Planifikimi operacional i fluksit të parasë për një periudhë të caktuar kryhet duke hartuar një kalendar pagese brenda kornizës së buxhetit të fluksit të parasë (në tekstin e mëtejmë: buxheti i fluksit të parasë) bazuar në gjendjen aktuale të pagesave, kontratat e lidhura, marrëveshjet e nënshkruara dhe detyrimet aktuale.

Nga pikëpamja buxhetore, kalendari i pagesave është një sistem për rezervimin e fondeve nga plani. Por ndryshe nga BDDS, ky është një dokument më i detajuar. Në fund të fundit, nëse me planifikimin strategjik nuk ka rëndësi se nga kush do të merren saktësisht paratë ose kujt do t'i paguhen paratë, atëherë me planifikimin operativ gjithçka është e qartë: këtu janë debitorët dhe këtu janë kreditorët.

Prandaj, në kalendarin e pagesave mund të përshkruani në detaje: kujt, kur, nga kush, për çfarë dhe sa duhet të paguhet (marrë).

Kalendari i pagesave është një plan i fluksit të parasë (në tekstin e mëtejmë i referuar si plani i fluksit të parasë) në afat të shkurtër (javë-muaj), duke pasqyruar të gjitha llojet e aktiviteteve të ndërmarrjes (thelbësore, financiare, investuese), të miratuara nga menaxhmenti brenda kufijve. dhe aftësitë e ndërmarrjes.

Kush ka nevojë për një kalendar pagese?

Informacioni i paraqitur në kalendarin e pagesave të kompanisë është i nevojshëm për pronarët e bizneseve, menaxherët e lartë dhe të mesëm, drejtuesit e qendrave të përgjegjësisë financiare (në tekstin e mëtejmë FRC) dhe punonjësit e bllokut financiar dhe ekonomik.

Nga pikëpamja buxhetore, kalendari i pagesave është një sistem për rezervimin e fondeve nga plani

Gama e çështjeve në kompetencën e drejtorit financiar, një nga menaxherët më të rëndësishëm të ndërmarrjes, është jashtëzakonisht e gjerë - nga detyrat e menaxhimit operacional të parasë deri te problemet e zhvillimit strategjik të kompanisë. Për më tepër, në çdo ndërmarrje, menaxhimi financiar është i lidhur ngushtë me aktivitetet e tij kryesore - prodhimin, tregtinë ose ofrimin e shërbimeve, dhe për rrjedhojë me menaxhimin e burimeve. Futja e një kalendar pagese do të zvogëlojë kostot e punës së drejtorit financiar për të kontrolluar shpenzimet e fondeve nëse më parë ai duhej të shqyrtonte dhe nënshkruante çdo kërkesë për pagesë, atëherë me futjen e një kalendar pagese, kur të miratohen shumat e pagesave. në buxhete, dhe procedura për miratimin e pagesave është zyrtarizuar, kontrolli i flukseve monetare mund t'i besohet shërbimit financiar të punonjësve. Drejtori financiar do të miratojë vetëm një numër të kufizuar pagesash, zakonisht të tepërta, të mëdha ose të parregullta. Për shembull, mjafton të bihet dakord një herë për shumën e pagesës për qiranë e zyrës gjatë miratimit të buxhetit, duke lënë kontrollin e vetë procedurës së pagesës dhe përputhjen e shumave me buxhetin me financuesin.

Proceset e strukturuara siç duhet të biznesit ndihmojnë në minimizimin e rrezikut të abuzimit nga punonjësit e kompanisë duke ndarë funksionet e monitorimit të pagesave dhe fillimit të tyre. Për shembull, drejtuesi i një zone biznesi pranon të gjitha kërkesat për pagesë në qendrën e tij financiare dhe është përgjegjës për zbatimin e buxhetit, dhe një punonjës i shërbimit financiar monitoron përputhjen e kërkesave me kufijtë buxhetorë dhe zbatimin e procedurave rregullatore të sistemit të pagesave.

Problemet që një kalendar pagese do t'ju lejojë të zgjidhni

1. Shmangni boshllëqet e parave dhe mospërmbushjen e detyrimeve të kompanisë ndaj palëve. Qëllimi kryesor i krijimit të një kalendar pagese është luftimi i boshllëqeve të parave, në të cilat nuk ka para në arkë ose në llogarinë rrjedhëse. Duke qenë në fakt një "program" i planifikuar i rrjedhës së DDS të ndërmarrjes, kalendari i pagesave ju lejon të parashikoni boshllëqet e parave dhe të merrni masa paraprakisht për të eliminuar situatat kur është e nevojshme të bëhen pagesa në mungesë të fondeve të mjaftueshme në llogarinë e kompanisë. Duke ndjekur parimin "i paralajmëruar është i armatosur", ju mund të ndryshoni shpejt planet tuaja për shpenzimin e DS, duke parandaluar kështu një boshllëk në para.
Ju mund të bëni "vlerësime" paraprake, të ndryshoni datat e pranimeve dhe pagesave, t'i koordinoni ato me palët - dhe të pasqyroni të gjitha këto drejtpërdrejt në kalendarin e pagesave.
2. Mos lejoni që fonde të shpenzohen më shumë se shumat e miratuara. Edhe nëse një kompani ka shumë para, kjo nuk do të thotë se ato mund të shpenzohen pa menduar. Shpenzimet lejohen vetëm brenda buxheteve të pranuara. Situatat e paparashikuara që kërkojnë tejkalim të buxhetit janë më tepër përjashtime nga rregulli i përgjithshëm. Kalendari i pagesave ju lejon të kontrolloni nëse pagesa është brenda buxhetit.
3. Menaxhoni likuiditetin e kompanisë. Një nga kriteret kryesore për korrektësinë e vendimeve të menaxhimit të marra në sektorin financiar është pozitiviteti i fluksit total të aktiveve kapitale në çdo kohë të caktuar.
4. Siguroni informacion të besueshëm në internet. Është e rëndësishme që informacioni financiar të merret menjëherë. Disavantazhi i kalendarit të pagesave të zbatuar në Excel është koha e shpenzuar për rindërtimin e raportimit. Kalendari i pagesave duhet të integrohet në sistemin e kontabilitetit operativ në mënyrë që të mos kërkohet regjistrim i dyfishtë për të marrë të dhëna të besueshme.
5. Sigurohuni që procedurat për të rënë dakord për të paguar shpenzimet janë ndjekur siç duhet. Procedura e miratimit duhet të përfshijë një delegim të caktuar përgjegjësie, në varësi të rëndësisë së një pagese të caktuar.
6. Eliminoni sa më shumë faktorin njerëzor.

Planifikimi i flukseve DO supozon mundësinë menaxhimin e likuiditetit kompanitë. Treguesi i likuiditetit të një ndërmarrjeje merr parasysh gjendjen dhe vlerën e aktiveve dhe detyrimeve të saj rrjedhëse.

Kalendari i pagesave është një plan i fluksit të parave në afat të shkurtër, që pasqyron të gjitha llojet e aktiviteteve të kompanisë, të miratuar nga menaxhmenti brenda kufijve dhe aftësive të ndërmarrjes.

Komponentët kryesorë të aktiveve rrjedhëse janë inventarët, llogaritë e arkëtueshme dhe VA, pasivet rrjedhëse janë llogaritë e pagueshme.

Kalendari i pagesave ju lejon të menaxhoni llogaritë e pagueshme dhe të arkëtueshme. Kjo është veçanërisht e vërtetë kur rritet numri i blerësve ose furnizuesve, pasi bëhet e mundur që të përcaktohen qartë datat e pagesës për marrjen në kohë të lëndëve të para dhe shërbimeve, duke siguruar efikasitetin e ndërmarrjes dhe parandalimin e shfaqjes së gjobave.

Menaxhimi i DS në lidhje me inventarin shtron menjëherë detyrën e menaxhimit të qarkullimit të inventarit. Sa më shpejt të jetë, sa më pak stoqe të magazinës, aq më lirë i kushtojnë kompanisë, aq më efektivisht DS përdoret për të blerë lëndët e para, furnizimet dhe mallrat e nevojshme për aktivitetin kryesor.

Kur ka mungesë të parave "të vërteta", puna e qartë e ndërmarrjes për të rënë dakord për një plan pagese në të gjitha nivelet e menaxhimit dhe prioritizimi kompetent dhe i menduar janë veçanërisht të rëndësishme.

Në praktikë, shpesh lind një situatë kur plani i të ardhurave nuk përmbushet, por plani i shpenzimeve të DS-së plotësohet në përputhje me rrethanat, shuma totale e kërkesave për pagesë tejkalon marrjen aktuale të DS; Për të shmangur boshllëqet në para, këshillohet që të renditen të gjitha pagesat sipas prioritetit ose rëndësisë së tyre. Pagesa për artikujt me prioritet më të lartë është e detyrueshme, për artikujt me prioritet më të ulët, me kushte shtesë. Për shembull, kërkesat për pagesën e borxheve ndaj furnitorëve kryesorë të produkteve dhe taksave plotësohen para së gjithash, ndërsa shpenzimet për trajnimin dhe modernizimin e pajisjeve të zyrës financohen kur plani i shitjes plotësohet me të paktën 90%.

Në këtë drejtim, analiza e të ashtuquajturave pagesa fikse është shumë e dobishme: ndërmarrjet shpesh kanë shpenzime me të cilat janë mësuar dhe nuk e vënë në dyshim përshtatshmërinë e tyre. Një vështrim i ri në strukturën tuaj të tarifave do të ndihmojë në përcaktimin nëse këto shpenzime janë vërtet të nevojshme. Hartimi i një plani DDS ka kuptim vetëm kur mund të jeni i sigurt se të gjitha pagesat e nevojshme janë marrë parasysh. Plani është hartuar për të eliminuar nevojën për financim “të papritur” të çdo projekti “super të rëndësishëm”. Është e nevojshme të merren parasysh udhëzimet për shpenzimin e VA-së në një situatë krize, është e përshtatshme të futen afate më të rrepta për të rënë dakord për një plan pagese në të gjitha nivelet e menaxhimit të ndërmarrjes.

Për sa i përket ekzekutimit të planit, meriton vëmendje praktika e rakordimit ditor të bilancit të parave të DS, e cila do të eliminojë abuzimet e mundshme dhe do t'u japë menaxherëve informacion të besueshëm për gjendjen aktuale të fondeve në llogaritë dhe arkën e ndërmarrjes, e cila është të nevojshme për marrjen e vendimeve për kryerjen e pagesave aktuale.

Parimet, rregullat, sekuenca e formimit

Kur ndërton një sistem pagese me para në dorë, një kompani duhet të nxjerrë në pah dy fusha të punës. Së pari — formimi i planeve financiare në afat të mesëm, zëra DDS dhe analiza të tjera (organizata, kontrata, palë), duke kufizuar pagesat DDS. Rezultati është një dokument - "Kalendari i pagesave". Së dyti — përshkrimi i lëvizjes së aplikacioneve (regjistrave të pagesave) në kontekstin e pjesëmarrësve në proces, afatet kohore, që konsiderohet si një proces biznesi i ndërmarrjes që synon zbatimin e dokumentit “Kalendari i Pagesave” nga pikëpamja e ndërveprimit ndërmjet departamenteve dhe departamenteve dhe menaxhimin e ndërmarrjes, që kërkon koordinim të qartë dhe vëmendje të madhe nga menaxherët dhe stafi ekzekutiv.

Fazat kryesore të zhvillimit të një sistemi kalendarik pagesash

1. Formimi i të dhënave të planifikuara (ky proces zbatohet si pjesë e buxhetimit dhe është një fazë përgatitore e detyrueshme, pasi mundësia e pagesës kontrollohet sipas të dhënave të planifikuara).
2. Përcaktimi i listës së analitikëve (artikull DDS, palët, kontratat, burimi i DS), në kuadër të së cilës do të kontrollohet mundësia e pagesave dhe arkëtimeve.
3. Ndërtimi i një mekanizmi për gjenerimin e regjistrave të pagesave dhe aplikimeve.
4. Përshkrimi i procesit të biznesit “Kalendari i pagesave”, identifikimi në kuadër të tij të personave përgjegjës për procedurat dhe detyrat.
5. Rregullimi dhe dokumentimi i procesit të biznesit “Kalendari i pagesave”.
6. Automatizimi i procesit të biznesit “Kalendari i pagesave”.

1. Formimi i të dhënave të planifikuara

Supozohet se kompania ka një strukturë financiare me rrethe financiare qendrore të dedikuara, buxhetimi si mjet menaxhimi është zbatuar dhe funksionon. Kjo fazë është bazë për kalendarin e pagesave, sepse Mundësia e pagesës/marrjes kontrollohet kundrejt të dhënave të caktuara të planifikuara.

Është e rëndësishme të hartohet një BDDS në lidhje me flukset monetare për aktivitetet bazë, investuese dhe financiare, për të cilat është e nevojshme të ketë buxhete si për aktivitetet bazë ashtu edhe për projektet investuese. Këshillohet që të caktohet një person përgjegjës për çdo artikull (d.m.th., një punonjës që merr vendime dhe është përgjegjës për treguesit e planifikuar dhe aktualë, devijimet nga plani aktual).

2. Përcaktimi i listës së analitikëve

Lista e analitikëve ju lejon të krijoni një mjet për të kontrolluar pagesat/pranimet për fizibilitet.

Ju mund të përdorni analizat e mëposhtme: CFD, burimi i DS, pala tjetër (marrësi i DS), marrëveshje me palën tjetër (nën të cilën do të bëhen pagesat), artikulli DDS (nën të cilin do të bëhen pagesat DS), projekti (për cilin investim pagesat do të bëhen), prioritet pagese.

Kur identifikoni analitikën në sistemin e kontabilitetit, është e nevojshme të mbani mend parimin e fizibilitetit ekonomik - kërkesat e tepërta për listën e analitikës e bëjnë sistemin intensiv të punës dhe të palëvizshëm. Prandaj, duhet të përqendroheni në listën që është minimumi i nevojshëm për të zgjidhur problemet e vendosura nga kompania për sistemin e kontabilitetit.

3. Ndërtimi i një mekanizmi për gjenerimin e regjistrave të pagesave dhe aplikimeve

Pas përcaktimit të analitikës dhe detajeve të pagesës, krijohet një paketë mjetesh pagese/pranimi. Sistemi i menaxhimit operativ financiar të një ndërmarrje, i zbatuar përmes procesit të biznesit “Kalendari i Pagesave”, përfshin disa pjesëmarrës (punonjës, departament, shërbim), dhe secili ka nevojë për një mjet me të cilin do të punojë në këtë sistem. Punonjësit e departamenteve dhe shërbimeve dorëzojnë aplikime për pagesë/marrje të DS, dhe menaxhmenti ose punonjësit e autorizuar për të marrë vendime i zbatojnë ato përmes regjistrave të aplikacioneve. Një aplikacion është një dokument kërkese për faturat ose pagesat e DS, që përmban informacion përshkrues rreth këtij operacioni. Aplikacioni pasqyron të gjithë analistët e miratuar, detajet mbështetëse, përparësinë, nëse është e nevojshme, dhe një fushë për komente nga secili pjesëmarrës në procesin e kalendarit të pagesave të ardhshme.

Regjistri i aplikimeve është një listë aplikimesh e konsoliduar sipas një karakteristike të caktuar (data, personi përgjegjës, burimi i DS, lloji i artikujve).

Si aplikacioni ashtu edhe regjistri i aplikacioneve për pagesën e DS duhet të përmbajnë një sasi të plotë dhe të mjaftueshme informacioni për të marrë një vendim për pagesën/pranimin e parave.

4. Përshkrimi i procesit të biznesit “Kalendari i pagesave”.

Pas verifikimit dhe miratimit të pagesës për aplikacionet e paraqitura, konsiderohet se kalendari i pagesave si proces biznesi është i zbatuar në regjistrat e aplikacioneve të miratuara.

Më pas ju duhet t'i përgjigjeni pyetjeve: kush, çfarë, kur dhe në çfarë afati kohor. Është në këtë fazë që procesi i zhvillimit të një kalendar pagese është i rëndësishëm, i cili vendos rendin e ndërveprimit midis punonjësve dhe, për rrjedhojë, përcakton rezultatin e disiplinës së pagesave të kompanisë dhe reputacionin e saj si një partner i ndërgjegjshëm. Ka shumë mundësi për ndërveprimin e punonjësve në procesin e miratimit të aplikacioneve, dhe secila ndërmarrje zhvillon një skemë që është e përshtatshme dhe e përshtatshme për të.

Kur hartoni një proces biznesi, duhet të ndiqni disa parime:

mjaftueshmëria e kompetencave dhe funksioneve të pjesëmarrësve në proces (kjo do të thotë që secila nga palët koordinuese dhe miratuese ka të drejtë të marrë një ose një vendim tjetër për pagesën);

siguria organizative (çdo pagesë biznesi ose aplikim për marrje duhet të ketë një organ të vetëm miratimi dhe miratimi, dhe asnjë njësi e vetme e së cilës është parashikuar pjesëmarrja në proces nuk mund të përjashtohet nga cikli i formimit të kalendarit të pagesave);

mundësia e funksionit të kontrollit (të gjitha aplikacionet duhet të kenë një nivel të mjaftueshëm verifikimi pagese për të shmangur pagesat e paautorizuara);

dinamizëm (sistemi i pagesave me para duhet të ketë një procedurë optimale miratimi që plotëson kërkesat e disiplinës së pagesave të ndërmarrjes (zakonisht zgjat nga dy deri në pesë ditë), dhe procesi i miratimit të pagesës është i optimizuar në përputhje me punën me furnitorët).

Paraqitja më vizuale e një procesi biznesi është grafike, në formën e një diagrami (figura).

5. Rregullimi i procesit të biznesit “Kalendari i pagesave”.

Në fazën përfundimtare, procesi i biznesit të menaxhimit të fluksit të parave është i përfshirë në dokumente rregullatore, të cilat miratohen me një urdhër të brendshëm dhe janë të detyrueshëm për ekzekutim nga të gjitha departamentet dhe punonjësit e kompanisë. Një dokument i brendshëm që përcakton rregullat për funksionimin e sistemit të pagesave të kompanisë duhet të përmbajë informacion në lidhje me procedurën e përpunimit të aplikimeve për pagesë, afatet, personat përgjegjës për koordinimin dhe miratimin, detyrat dhe kompetencat e punonjësve, si dhe sekuencën e veprimeve.

6. Automatizimi i procesit të biznesit “Kalendari i pagesave”.

Për të ruajtur menaxhimin operacional të fluksit të parasë, do të kërkohet automatizimi i proceseve përkatëse të biznesit. Softueri duhet të lejojë:

krijoni dokumente elektronike të kontabilitetit të sistemit të pagesave (për shembull, kërkesa për pagesa ose regjistra);
gjeneroni raportime elektronike të nevojshme për të kontrolluar ekzekutimin e pagesave, pajtueshmërinë me rregulloret e sistemit të pagesave, BDCS (për shembull, kalendarin e pagesave);
implementimi i mbështetjes për procedurat e kontrollit dhe miratimit (buxhetet, kërkesat për pagesa, etj.).
të diferencojë të drejtat e aksesit në informacionin financiar për nivele të ndryshme përgjegjësie në kompani.

Disa ndërmarrje përdorin Excel dhe programe të tjera jo-thelbësore për të automatizuar proceset e biznesit të menaxhimit të fluksit të parave, megjithëse kjo metodë ka një sërë disavantazhesh: efikasitet të ulët në pasqyrimin e informacionit dhe gjenerimin e raporteve, cenueshmërinë ndaj dështimeve, problemin e futjes së dyfishtë të të dhënave dhe nevoja. për të shpenzuar kohë duke rindërtuar raportet. Prandaj, gjithnjë e më shumë kompani janë të prirura të zgjedhin softuer të specializuar.

Menaxhimi efektiv i fluksit monetar të një ndërmarrje është një parakusht për funksionimin e saj të qëndrueshëm. Një nga pikat e rëndësishme në këtë drejtim është balancimi i shpenzimeve dhe arkëtimeve në para në kohë. Pa këtë, ekziston një probabilitet i lartë që të lindin probleme gjatë pagesës së faturave të furnitorëve, gjë që përfundimisht çon në nënshfrytëzimin e kapacitetit ose pagesën e gjobave.

Nga ana tjetër, kontabiliteti dhe analiza e saktë e flukseve monetare mund të bëjë të mundur identifikimin e burimeve të pashfrytëzuara të të ardhurave shtesë për një ndërmarrje që nuk lidhet me fushat kryesore të veprimtarisë së saj (shembulli më i thjeshtë është interesi për depozitat afatshkurtra); kjo është gjithashtu e nevojshme për menaxhimin kompetent të llogarive të pagueshme dhe të arkëtueshme.

Kalendari i pagesave është një mënyrë për të kontrolluar likuiditetin e kompanisë. Ai përfaqëson planin afatshkurtër të fluksit monetar të lidhur me të gjitha aktivitetet e firmës. Kalendari i pagesave është domosdoshmërisht i lidhur me buxhetet e ndërmarrjes dhe më së shpeshti përfshin detajet ditore. Për të përdorur në mënyrë korrekte këtë mjet, fillimisht duhet të analizohet i gjithë sistemi i buxhetimit (veçanërisht me kujdes në pjesën) dhe të përcaktohen qartë qendrat e përgjegjësisë financiare (FRC).

Nëse jeni të interesuar për automatizimin e buxhetimit, zbatimin e thesarit ose kontabilitetin sipas SNRF-ve, shikoni faqen tonë.

Kalendari i pagesave mund të zbatohet në forma të ndryshme, por lista e elementeve të kërkuara mbetet e pandryshuar:

Merrni 267 mësime video në 1C falas:

informacion në lidhje me faturat;
të dhënat e asgjësimit;
të dhënat e bilancit.

Është ky informacion që bën të mundur përdorimin e kalendarit të pagesave si një mjet analitik.

Fazat e përpilimit të një kalendar pagese

Procedura për hartimin e një kalendar buxhetor mund të ndahet në tre faza kryesore:

buxhetimi në kuadër të BDDS;
formimi i rregullave për kryerjen e pagesave;
automatizimi i procedurës për përpilimin e një kalendar pagese.

Në fazën e krijimit të një BDDS, zhvillohet struktura e buxhetit, identifikohen vëllimet dhe datat e arkëtimeve të parave të gatshme dhe shpenzimet e nevojshme. Kjo procedurë kryhet në bashkëpunim të ngushtë me përfaqësuesit e Qarkut Federal Qendror. Është e mundur të përdoret planifikimi i skenarit. Për çdo lloj aktiviteti, llogaritet fluksi neto i parasë (NCF).

Një nga rezultatet e detyrueshme të kësaj faze është një plan i balancuar i arkëtimeve dhe pagesave, duke eliminuar shfaqjen e "boshllëqeve të parave". Në të njëjtën fazë, është e nevojshme të identifikohen rezervat e fondeve të papërdorura dhe të merret një vendim për përdorimin e tyre (bazuar në mundësitë e disponueshme dhe një vlerësim të rreziqeve të aktiviteteve të ndërmarrjes).

Gjatë formimit të rregullave për kryerjen e pagesave, është e nevojshme të përcaktohen me saktësi kompetencat dhe kompetencat e iniciatorëve të pagesave, mekanizmi i paraqitjes së aplikacioneve, miratimi ose refuzimi i tyre. Në këtë pikë rregullohet procedura e përpilimit të regjistrit të pagesave të ditës dhe javës, fiksohet lista e artikujve “të mbrojtur”, si dhe procedura për miratimin e shpenzimeve mbi limit.

Si rregull, përdoret algoritmi i mëposhtëm i pagesës:

paraqitjen e një aplikacioni përkatës nga iniciatori;
kontrollin e përputhshmërisë së pagesës me kalendarin e miratuar të pagesave (nga drejtuesi i qendrës së shërbimit financiar ose shërbimi financiar);
koordinimi i devijimeve nga buxheti nëse ato shfaqen;
koordinimi i pagesës me shërbimin financiar;
transferimi i udhëzimeve për të bërë një pagesë në departamentin e kontabilitetit.

Në fazën e tretë, është e nevojshme të automatizohet kalimi i flukseve të informacionit në lidhje me përgatitjen e kalendarit të pagesave, kryerjen e pagesave dhe marrjen e arkëtimeve të parave të gatshme. Në këtë rast, është e nevojshme të studiohen bazat e të dhënave 1C të përdorura, të rregullohen format e brendshme analitike dhe mënyrat e aksesit në informacion. Për aktivitete në shkallë të vogël, është e mundur të kufizoheni në përdorimin e postës elektronike të korporatës dhe Excel.

Një shembull i krijimit të një kalendar pagese në Excel

Në mënyrë që një ndërmarrje të përmbushë detyrimet e saj financiare në kohë, është e nevojshme të shmangen boshllëqet në para - mungesa e fondeve të nevojshme për të financuar shpenzimet e rregullta. Duke filluar me versionin 3.0.43.152, programi "1C: Kontabiliteti 8" prezantoi një "Kalendar pagesash", i cili jo vetëm që ndihmon në trajtimin e boshllëqeve të parave, por gjithashtu ndihmon në menaxhimin e shpejtë të flukseve financiare. Kalendari mund të pasqyrojë informacione në lidhje me arkëtimet nga klientët dhe pagesat e planifikuara për furnitorët; për pagesat në buxhet; për pagesat e vonuara; për fondet në tranzit ndërmjet bankës dhe arkës (për shembull, gjatë mbledhjes) dhe të planifikuara për t'u marrë sipas marrëveshjeve të blerjes. Funksionaliteti i ri është veçanërisht i dobishëm për kompanitë e vogla dhe të mesme që nuk kanë një departament financash ose nuk kanë një menaxher financash në staf.

Funksionalitet i ri për planifikimin e flukseve financiare

Për funksionimin e qëndrueshëm të ndërmarrjes, është e nevojshme që të gjitha pagesat e planifikuara të kryhen në kohë. Për ta bërë këtë, në kohën e pagesës, duhet të ketë një sasi të mjaftueshme fondesh në arkë ose në llogaritë rrjedhëse të organizatës. Një situatë ku ka një mungesë të përkohshme të parave të gatshme quhet një boshllëk parash. Në programin 1C: Accounting 8, botimi 3.0, ofrohet një funksion i ri për të parandaluar boshllëqet e parave - (Fig. 1).

Oriz. 1. Formulari i kalendarit të pagesave

Qasja në Kalendari i pagesave kryhet duke përdorur lidhjen me të njëjtin emër nga seksioni Tek koka në grup Planifikimi. Cilësimet e panelit të komandës tregojnë organizatën për të cilën krijohen informacionet në lidhje me pagesat e planifikuara dhe periudhën e parashikimit, duke përfshirë datën aktuale. - Ky është një raport që pasqyron planin e pranimit dhe shpenzimit të fondeve në ditë, si dhe informacione për gjendjen e parave në fillim dhe në fund të çdo dite.

Vlerat negative në fund të ditës tregojnë boshllëqe në para. Ato janë theksuar me të kuqe në raport. Për të shmangur boshllëqet e parave, është e nevojshme të sigurohet që shuma e pagesave të mos kalojë shumën e arkëtimeve, duke marrë parasysh bilancin në fillim të ditës. Duke përdorur , llogaritari shikon se ku ka mungesë fondesh dhe mund të marrë masa në kohë për ta eliminuar atë.

Seksionet e kalendarit të pagesave

Raportoni në "1C: Kontabiliteti 8" botimi 3.0 mund të përfshijë seksionet e mëposhtme (nëse ekzistojnë situata të përshtatshme):

Pagesa nga blerësit;
Furnizimi tjetër;
Taksat dhe tarifat;
Pagesat për furnitorët;
Pagesat periodike.

Le të shohim se çfarë informacioni shfaqet në secilin seksion.

Pagesa nga blerësit

Në kapitull Pagesa nga blerësit shfaqen pagesat e planifikuara sipas dokumenteve të sistemit të kontabilitetit Fatura e blerësit, Shitjet (akte, fatura), Ofrimi i shërbimeve të prodhimit, Transferimi i OS, Transferimi i aktiveve jomateriale. Ju kujtojmë se aftësia për të specifikuar afatet e pagesës në këto dokumente është vendosur në cilësimet e funksionalitetit. Në mënyrë që përdoruesi të gjurmojë kohën e pagesave të pritshme nga blerësit, në seksion Gjëja kryesore është funksionaliteti në faqerojtësin Llogaritjet duhet vendosur flamuri Planifikimi i pagesave nga blerësit.

Informacioni në lidhje me pagesat e vonuara mund të merret duke ndjekur lidhjen përkatëse në formularin e asistentit Pagesa e pritshme nga blerësit(Fig. 2).

Oriz. 2. Asistent "Pagesa e pritshme nga blerësit" »

Në formularin e asistentit, mund të ndryshoni datën e duhur për një ose më shumë dokumente duke i nënvizuar fillimisht me kursorin. Me buton Ndryshoni afatin e pagesës Hapet një formular për futjen e një afati të ri pagese. Ju gjithashtu mund të ndryshoni afatin e pagesës për dokumentin direkt në kolonë Data e duhur. Duke zgjedhur linjat në listë, mund t'i dërgoni një email palës tjetër me një kujtesë pagese. Letra do të gjenerohet automatikisht duke klikuar butonin Kujto.

Furnizimi tjetër

Në kapitull Furnizimi tjetër informacioni shfaqet për fondet e depozituara në arkat e institucioneve të kreditit, bankat e kursimit ose arkat e zyrës postare për kreditim në llogarinë e organizatës, por ende nuk janë kredituar për qëllimin e tyre të synuar (balancat e llogarisë 57.01 "Transferta në tranzit"). Seksioni tregon gjithashtu marrjen e planifikuar të fondeve sipas marrëveshjeve të blerjes (balancat e llogarisë 57.03 "Shitjet me karta pagese").

Taksat dhe tarifat

Në kapitull Taksat dhe tarifat shfaqen detyrat për kryerjen e pagesave në buxhet (taksat, tarifat, primet e sigurimit). Shumat e taksave, tarifave dhe kontributeve të pagueshme llogariten sipas të dhënave në bazën e informacionit - këto janë ose shuma të përllogaritura të taksave, ose të dhëna nga deklaratat ose raportet e përgatitura. Nëse nuk ishte e mundur të përcaktohet shuma për pagesën (për shembull, nuk ka asnjë deklaratë ose tarifa), atëherë në fushë në vend të shumës shfaqet një vizë. Për pagesat në buxhet, veprime të ngjashme me detyrat përkatëse në Lista e detyrave. Duke klikuar në një qelizë, hapet një menu në të cilën mund të zgjidhni veprimin e dëshiruar - për shembull, Paguaj ose Kontrolloni me Shërbimin Federal të Taksave. Nëse shuma e pagesës nuk përcaktohet, programi do t'ju nxisë se çfarë veprimi duhet të kryhet - për shembull, përgatitni një deklaratë për taksën e duhur.

Pagesat për furnitorët

Në kapitull Pagesat për furnitorët shfaqen pagesat e planifikuara sipas dokumenteve Faturë nga furnizuesi, Fatura (akte, fatura), Marrja e shtesës shpenzimet, Pranimi i aktiveve jomateriale. Duke klikuar në qelizë, hapet dokumenti në bazë të të cilit është planifikuar pagesa. Në mënyrë që përdoruesi të ketë mundësinë të tregojë kushtet e pagesës në dokumentet e furnizuesit, është e nevojshme në cilësimet e funksionalitetit të programit në skedën Llogaritjet vendosur flamur Planifikimi i pagesave për furnitorët.

Informacioni për pagesat e vonuara është i disponueshëm përmes hiperlidhjes përkatëse. Kur klikoni mbi të, hapet forma e asistentit Pagesa për furnitorët, me të cilin mund të gjeneroni automatikisht një listë të urdhërpagesave për të paguar furnitorët. Për ta bërë këtë, duhet të shënoni linjat për të cilat duhet të gjenerohen urdhërpagesat. Dokumentet e pagesës gjenerohen automatikisht duke përdorur butonin Krijoni urdhërpagesa.

Tek seksioni përfshin pagesat për të paguar pagat e punonjësve. Duke klikuar në një qelizë, hapet një menu nga e cila mund të zgjidhni veprimin e dëshiruar, për shembull Paguaj ose Kontrolloni me Shërbimin Federal të Taksave për tatimin mbi të ardhurat personale(Fig. 3).

Oriz. 3. Seksionet “Taksat dhe kontributet” dhe “Pagat”

Pagesat periodike

Në kapitull Pagesat periodike shfaqet informacioni për pagesat e rregullta - për shembull, për shërbimet komunale, komunikimet, qiranë, internetin, etj. Data e kujtesës për pagesën e radhës dhe frekuenca e rikujtuesve mund të vendosen në formën e një urdhërpagese duke përdorur një lidhje hiperlinke Të përsëritet pagesa? Informacioni për pagesat e vonuara është i disponueshëm përmes hiperlidhjes përkatëse.

Në formën e Kalendari i pagesave ju mund të rregulloni planet për të ardhurat / shpenzimet e parave duke përdorur komandën Riplanifikojeni për një ditë tjetër. Për ta bërë këtë, duhet të zgjidhni zonën që përmban informacionin e pagesës. Komanda është gjithashtu e disponueshme në menynë e kontekstit të qelizës së pagesës. Transferimi është i disponueshëm vetëm për pagesat ndaj furnitorëve dhe për pagesat nga klientët.

Në mënyrë të thjeshtë dhe të qartë jep informacion mbi parashikimin e fluksit monetar me boshllëqe të mundshme në para dhe lehtëson miratimin e shpejtë të masave për parandalimin e kësaj situate.

Rezultati i optimizimit të kalendarit të pagesave është një plan i rregullt i rrjedhës së parasë (parashikimi) në të cilin nuk ka boshllëqe në para.

Detyrat e kalendarit të pagesave

1. Shmangni boshllëqet e parave dhe mospërmbushjen e detyrimeve të kompanisë ndaj palëve. Qëllimi kryesor i krijimit të një kalendar pagese është luftimi i boshllëqeve të parave, në të cilat nuk ka para në arkë ose në llogarinë rrjedhëse. Duke qenë në fakt një "program" i planifikuar i rrjedhës së DDS të ndërmarrjes, kalendari i pagesave ju lejon të parashikoni boshllëqet e parave dhe të merrni masa paraprakisht për të eliminuar situatat kur është e nevojshme të bëhen pagesa në mungesë të fondeve të mjaftueshme në llogarinë e kompanisë. Duke ndjekur parimin "i paralajmëruar është i armatosur", ju mund të ndryshoni shpejt planet për shpenzimin e DS, duke parandaluar kështu një boshllëk në para.

Ju mund të bëni "vlerësime" paraprake, të ndryshoni datat e pranimeve dhe pagesave, t'i koordinoni ato me palët - dhe të pasqyroni të gjitha këto drejtpërdrejt në kalendarin e pagesave.

2. Mos lejoni që fonde të shpenzohen më shumë se shumat e miratuara. Edhe nëse një kompani ka shumë para, kjo nuk do të thotë se ato mund të shpenzohen pa menduar. Shpenzimet lejohen vetëm brenda buxheteve të pranuara. Situatat e paparashikuara që kërkojnë tejkalim të buxhetit janë më tepër përjashtime nga rregulli i përgjithshëm. Kalendari i pagesave ju lejon të kontrolloni nëse pagesa është brenda buxhetit.

3. Menaxhoni likuiditetin e kompanisë. Një nga kriteret kryesore për korrektësinë e vendimeve të menaxhimit të marra në sektorin financiar është pozitiviteti i fluksit total të aktiveve kapitale në çdo kohë të caktuar.

4. Siguroni informacion të besueshëm në internet. Është e rëndësishme që informacioni financiar të merret menjëherë. Disavantazhi i kalendarit të pagesave të zbatuar në Excel është koha e shpenzuar për rindërtimin e raportimit. Kalendari i pagesave duhet të integrohet në sistemin e kontabilitetit operativ në mënyrë që të mos kërkohet regjistrim i dyfishtë për të marrë të dhëna të besueshme.

5. Sigurohuni që procedurat për të rënë dakord për të paguar shpenzimet janë ndjekur siç duhet. Procedura e miratimit duhet të përfshijë një delegim të caktuar përgjegjësie, në varësi të rëndësisë së një pagese të caktuar.

6. Eliminoni sa më shumë faktorin njerëzor.

Qëllimi kryesor i përdorimit të një kalendar pagese është të luftojë boshllëqet e parave. Paraqitja e orarit të pagesave në një formë të thjeshtë, vizuale ju lejon të shihni qartë pamjen e flukseve monetare të formuara nga të dhënat e planifikimit operacional bazuar në informacionin në lidhje me pranimet dhe fshirjet e parave të planifikuara.

Oriz. 1

kalendari i pagesave flukset monetare

Fazat kryesore të zhvillimit të një sistemi kalendarik pagesash

1. Formimi i të dhënave të planifikuara (ky proces zbatohet si pjesë e buxhetimit dhe është një fazë përgatitore e detyrueshme, pasi mundësia e pagesës kontrollohet sipas të dhënave të planifikuara).

2. Përcaktimi i listës së analitikëve (artikull DDS, palët, kontratat, burimi i DS), në kuadër të së cilës do të kontrollohet mundësia e pagesave dhe arkëtimeve.

Lista e analitikëve ju lejon të krijoni një mjet për të kontrolluar pagesat/pranimet për fizibilitet.

3. Ndërtimi i një mekanizmi për gjenerimin e regjistrave të pagesave dhe aplikimeve.

Regjistri i aplikimeve është një listë aplikimesh e konsoliduar sipas një karakteristike të caktuar (data, personi përgjegjës, burimi i DS, lloji i artikujve).

4. Përshkrimi i procesit të biznesit “Kalendari i pagesave”, identifikimi në kuadër të tij të personave përgjegjës për procedurat dhe detyrat.

Pas verifikimit dhe miratimit të pagesës për aplikacionet e paraqitura, konsiderohet se kalendari i pagesave si proces biznesi është i zbatuar në regjistrat e aplikacioneve të miratuara.

5. Rregullimi dhe dokumentimi i procesit të biznesit “Kalendari i pagesave”.

6. Automatizimi i procesit të biznesit “Kalendari i pagesave”.

Për të ruajtur menaxhimin operacional të fluksit të parasë, do të kërkohet automatizimi i proceseve përkatëse të biznesit. Softueri duhet të lejojë:

· të krijojë dokumente elektronike të kontabilitetit të sistemit të pagesave (për shembull, aplikime për pagesa ose regjistra);

· gjenerojnë raportime elektronike të nevojshme për të kontrolluar ekzekutimin e pagesave, pajtueshmërinë me rregulloret e sistemit të pagesave, BDCS (për shembull, kalendarin e pagesave);

· të zbatojë mbështetje për procedurat e kontrollit dhe miratimit (buxhetet, kërkesat për pagesa, etj.).

· të diferencojë të drejtat e aksesit në informacionin financiar për nivele të ndryshme përgjegjësie në kompani.

Një nga veçoritë e kalendarit të pagesave është përditësimi i vazhdueshëm i tij. Në rast të fondeve të pamjaftueshme për të plotësuar të gjitha aplikacionet e pranuara, përdoren rregullat për renditjen e pagesave në varësi të llojit dhe nivelit të prioritetit të tyre.