Dokument për lëvizjen e mallrave dhe materialeve. Regjistrimi i një faturë për lëvizjen e brendshme të objekteve
Çdo veprim me asetet materiale në organizatë duhet të dokumentohet për kontroll dhe kontabilitet të qartë. Për të zyrtarizuar lëvizjen e brendshme të mallrave dhe materialeve, plotësohet një faturë e veçantë për këtë, përdoret formulari TORG-13. Ky dokument konfirmon që prona është transferuar dhe pranuar brenda njësisë. Një faturë në formularin TORG-12 nuk përdoret kur lëvizni asetet fikse për këto qëllime, është zhvilluar një dokument i veçantë në formularin Nr. OS-2.
Çfarë është lëvizja e brendshme?
Lëvizja e brendshme e mallrave dhe materialeve brenda një organizate kuptohet si një transferim midis divizioneve dhe depove të një ndërmarrje, pas së cilës përgjegjësia për këto pasuri materiale i kalon njësisë marrëse. Në të ardhmen përgatit pasqyrat financiare, të cilat duhet të dorëzohen çdo muaj në departamentin e kontabilitetit. Prona e vlefshme mund të zhvendoset në një ndërmarrje në disa drejtime:
- Për përdorim për qëllime prodhimi.
- Për magazinimin.
- Shitet ne zonen e shitjes.
Në të gjitha rastet, për të dokumentuar lëvizjen e secilës grup të lëndëve të para, produkteve gjysëm të gatshme ose produkteve të gatshme, plotësohet fatura e ngarkesës TORG-13. Ky dokument synon të kontrollojë dhe regjistrojë lëvizjen e brendshme në të gjitha drejtimet.
Rregullat bazë të mbushjes
Formulari i faturës TORG-13 u miratua nga Komiteti Shtetëror i Statistikave në 1998. Që nga fillimi i vitit 2013, ai ka pushuar së qeni i detyrueshëm për përfundimin e unifikuar. Tani ndërmarrjet kanë të drejtë të përgatisin versionin e tyre të faturës, por ajo duhet të pasqyrojë të njëjtat detaje. Informacioni në lidhje me këtë është specifikuar në Nr. 402-FZ. Dokumenti mund të lëshohet për të kontrolluar lëvizjen e lëndëve të para, materialeve të përdorura në prodhim, produkteve të gatshme dhe artikujve të tjerë të inventarit.
Fatura duhet të plotësohet për të konfirmuar transferimin e pasurisë së vlefshme ndërmjet departamenteve (punishte, magazina etj.), si dhe ndërmjet personave të autorizuar. Dokumenti hartohet nga personi përgjegjës për pasuritë materiale dhe plotësohet në dy kopje: e para i transferohet marrësit, e dyta mbetet te dërguesi.
Kreu i dokumentit përmban emrin e plotë të organizatës dhe formën organizative dhe ligjore të punës. Të dhënat për dërguesin dhe marrësin duhet të regjistrohen në formë tabelare: duhet të tregohet emri dhe lloji i veprimtarisë së secilit departament. Përveç kësaj, duhet të plotësoni informacionin e llogarisë në të njëjtin formular.
Në tabelën e mëposhtme duhet të shkruani informacione për pronën që do të transferohet. Informacioni i mëposhtëm në lidhje me artikujt e inventarit regjistrohet:
- Emri dhe karakteristikat e produktit.
- Kodi, klasa e produktit dhe njësitë e matjes.
- Sasia dhe pesha e mallit. Tregohet pesha neto dhe bruto.
- Vlera kontabël e produkteve në ekuivalentin e rublave.
Transferimi i faturës
Pasi dokumenti është nënshkruar nga punonjësit përgjegjës, ai transferohet në departamentin e kontabilitetit të ndërmarrjes. ku mbahen shënime për lëvizjen e pasurive materiale. Ky dokument regjistron marrjen e artikujve të inventarit pas transferimit, për shembull, në magazinë. Detajet e faturës duhet të regjistrohen në raportin e mallit M-29 dhe në kartat e regjistrimit të ndërmarrjes.
Plotësimi i saktë i formularit TORG-13 ju lejon të shmangni humbjen e pasurive materiale dhe të mbani kontroll të rreptë në çdo fazë të lëvizjes në të gjithë ndërmarrjen. Nëse lindin situata komplekse, është e lehtë të përdoren fatura për të gjurmuar se kush dhe si i ka transferuar mallrat ose materialet brenda organizatës.
Lëvizja e aseteve materiale brenda një organizate, si dhe veprimet e tjera me zërat e inventarit, duhet të dokumentohen. Për këto qëllime, përdoret një faturë për lëvizje të brendshme, e cila është hartuar në formularin TORG-13.
Lëvizja e brendshme e mallrave dhe materialeve
Gjatë lëvizjes së brendshme, inventari dhe materialet transferohen nga një magazinë në tjetrën (nga një departament në tjetrin), pas së cilës materialet llogariten nga departamenti që i ka marrë. Më pas, është ky divizion që duhet të dorëzojë raporte mujore për lëvizjen e artikujve të inventarit në departamentin e kontabilitetit.
Brenda një organizate, artikujt e inventarit mund të zhvendosen:
- në prodhim;
- në një depo tjetër;
- në katin e tregtimit.
Fatura TORG-13: dispozita të përgjithshme
Për të gjurmuar lëvizjen e mallrave dhe materialeve brenda organizatës, gjatë transferimit të mallrave dhe materialeve, lëshohet një faturë e veçantë, e cila shërben si konfirmim se sendet me vlerë janë transferuar dhe pranuar.
Le të theksojmë menjëherë se fatura në fjalë për lëvizje të brendshme nuk përdoret për lëvizjen e aseteve fikse të organizatës. Formulari nr. OS-2 zbatohet për to.
Fatura TORG-13 (0330213 sipas OKUD) përfshihet në albumin e formave të unifikuara të dokumentacionit parësor të kontabilitetit për regjistrimin e operacioneve tregtare dhe miratuar nga Komiteti Shtetëror i Statistikave të Rusisë në Rezolutën nr. 132, datë 25 dhjetor 1998. Që nga janari 2013, ky formular, si formularët e tjerë të përfshirë në albumet e formularëve të unifikuar, nuk kërkohet për përdorim. Organizata ka të drejtë të miratojë formën e saj, por në të njëjtën kohë ajo duhet të përmbajë detajet e parashikuara me ligj (në veçanti, Ligji Federal "Për Kontabilitetin" i datës 6 dhjetor 2011 N 402-FZ, Art. 9). .
Ky dokument është hartuar në lidhje me:
- mallra;
- produkte;
- lende e pare, lende e paperpunuar;
- kontejnerë etj.
Fatura për lëvizje të brendshme përdoret gjatë transferimit të mallrave dhe materialeve ndërmjet:
- personat financiarisht përgjegjës për sigurinë e pronës;
- ndarjet strukturore;
- ndarjet kryesore dhe të veçanta;
- punëtori etj.
Procedura për plotësimin e TORG-13
Fatura hartohet nga personi përgjegjës financiar i departamentit që transferon pasuritë materiale. Njëra nga dy kopjet përdoret nga divizioni që ka transferuar artikujt e inventarit për t'i shlyer ato, dhe tjetra nga divizioni që ka pranuar artikujt e inventarit për t'i kapitalizuar ato.
Pjesa e sipërme tregon formën organizative dhe juridike, si dhe emrin e organizatës brenda së cilës ndodh lëvizja e mallrave.
Më pas, në formën e një tabele, futet informacioni për dërguesin (njësia strukturore që transmeton artikujt e inventarit) dhe marrësi (që merr artikujt e inventarit) - emri dhe lloji i veprimtarisë së njësisë. E njëjta tabelë tregon të dhënat e llogarisë përkatëse.
Tabela e mëposhtme plotësohet me informacione për produktet dhe paketimin. Më poshtë futen në mënyrë sekuenciale në kolonat e tabelës:
- emri dhe karakteristikat;
- shumëllojshmëri;
- njësi matëse;
- sa mallra dhe/ose kontejnerë janë furnizuar (sasia dhe pesha (neto, bruto));
- çmimi dhe shuma e rezervimit në rubla.
Në fund të faqes tregohet shuma totale për mallrat dhe/ose kontejnerët. Në anën e pasme të formularit plotësohet edhe rreshti “Totali në faturë”. Pas nënshkrimit të personit që ka lëshuar mallrat dhe materialet, shënohet me fjalë shuma për të cilën janë lëshuar mallrat dhe materialet.
Fatura e kompletuar nënshkruhet nga personat përgjegjës financiarë të departamenteve të përfshira në transferimin e artikujve të inventarit dhe i dorëzohet departamentit të kontabilitetit për të regjistruar lëvizjen e artikujve të inventarit.
Në bazë të kësaj faturë regjistrohet mbërritja e mallrave dhe materialeve, për shembull, në depon e marrësit. Detajet e këtij dokumenti futen në raportin e mallit M-29, si dhe në kartën e kontabilitetit M-17.
Pasqyra kontabël, kontabilitet → Faturë për lëvizjen e brendshme të materialeve. Formulari nr m-13
3 miratuar me urdhër të Administratës Qendrore të BRSS datë 14 dhjetor 1972 nr. 816 +-+ ndërmarrje, kodi i organizatës 0303010 2 +-+ +-+ faturë nr. +-+ në e brendshme duke lëvizur Materiale"" 20 g. +-+ pamje objekt-objekt-operacionet -dërguesi -marrësi...
Pasqyra kontabël, kontabilitet → Faturë për lëvizjen e brendshme të materialeve. Formulari nr m-12
12 - miratuar me urdhër të Administratës Qendrore të BRSS datë 14.12.72 nr. 816 +-+ ndërmarrje, kodi i organizatës 0303009 4 +-+ +-+ faturë nr. +-+ në e brendshme duke lëvizur Materiale"" 20 +-+ punëtori përkatëse, objekt, punëtori, objekt, ru...
Pasqyrat e kontabilitetit, kontabiliteti → Shembull. Fatura është një kërkesë për lëshimin (lëvizjen e brendshme) të materialeve. Formulari nr m-11
Miratuar me rezolutën e Komitetit Shtetëror të Statistikave të BRSS, datë 28 dhjetor 1989 nr. 241 +-+ (ndërmarrje, organizatë) kodi okud +-+ faturë- kërkesa për leje ( e brendshme duke lëvizur) Materiale+-+ numri i datës sos- kodi i dorëzimit +- lloji i mentit...
Dokumentet e menaxhimit të të dhënave të ndërmarrjes → Faturë për lëvizje të brendshme, transferim mallrash, kontejnerë (Formulari i unifikuar N TORG-13)
dokument" faturë në e brendshme duke lëvizur, transferimi i mallrave, kontejnerët (forma e unifikuar n pazaret-13)" në formatin excel mund të merrni...
Dokumentet e menaxhimit të të dhënave të ndërmarrjes → Faturë për lëvizjen e brendshme të aseteve fikse (Formulari i Unifikuar N OS-2)
dokument" faturë në e brendshme duke lëvizur asetet fikse (forma e unifikuar n os-2)" në formatin excel mund të merrni...
Dokumentet e kontabilitetit dhe financiare → Certifikata (fatura) e pranimit dhe transferimit (lëvizjes së brendshme) të aktiveve fikse (formulari nr. os-1, miratuar me Dekret të Komitetit Shtetëror të Statistikave të BRSS, datë 28 dhjetor 1989 nr. 241)
89 n 241 +-+ Kodi Okud +-+ i miratuar nga drejtuesi i ndërmarrjes - - nënshkrimi që vepron, mbiemri "-" - 19 Vepro ( faturë) pranimi dhe transferimi ( e brendshme +-+ lëvizjet) numri i aseteve fikse data kodi i personit, kodi i llojit të dokumentit - përbërja përgjegjëse...
Pasqyra kontabël, kontabilitet → Faturë për lëshimin e materialeve tek palët e treta. Formulari nr m-14
Ma nr. M-14 miratuar nga Administrata Qendrore e BRSS më 14 dhjetor 1972, nr. 816 +-+ kodi okud 0303011 9 (ndërmarrje, organizatë) +-+ +-+ faturë nr. +-+ per pushime Materiale në anë "" 20 g. +-+ kodi i llogarisë korrespondente lloji i magazinës së transaksionit +- (numri...
Pasqyra kontabël, kontabilitet → Faturë për lëshimin e materialeve tek palët e treta. Formulari nr m-15
Llogaria përkatëse +- lloji i operimit kodi i llogarisë së magazinës analitike- nënllogari. kontabiliteti +-+-+-+-+-+- +-+ faturë nr. ne pushime Materiale në anën "" bazë 20 vjeçare kujt nëpërmjet kujt +-+ nomen- një. sasia e çmimit shuma sipas...
Dokumentet e punës së zyrës së ndërmarrjes → Faturë për lëshimin e materialeve palës së tretë (Formulari standard ndërindustrial N M-15)
dokument" faturë ne pushime Materiale në anën (forma standarde ndërindustriale n m-15)" në formatin excel mund ta merrni nga lidhja "...
Pasqyrat e kontabilitetit, kontabiliteti → Shembull. Lista e kërkesave për materialet dhe llogaritja e kostos së materialeve për objektin dhe seksionet e vlerësimit (formulari nr. 4-mat)
Shtojca 5 e letrës së Komitetit Shtetëror të Ndërtimit të Federatës Ruse të datës 06/04/93 nr. 12-146 formulari nr. Deklarata 4-mat e kërkesave për Materiale dhe llogaritja e kostos Materiale sipas objektit dhe seksioneve të vlerësimit +-+ nr shkencëtar i materialeve. nëse-kosto...
Regjistrimet e ndërmarrjes → Fletëdërgesa
Dokument "transport" faturë" në formatin excel mund ta merrni nga lidhja "shkarkoni skedarin"
Më 15 Prill 2002, Aktiv CJSC mori nga Stroyinvest OJSC 10,000 copë tulla të klasës M-150 dhe 15,000 copë tulla të klasës N-230.
Kostoja e një tulle është:
markë M-150 - 30 rubla. (përfshirë TVSH-në - 5 rubla);
markë N-230 - 42 rubla. (përfshirë TVSH-në - 7 rubla).
Tulla është paguar me urdhërpagesë të datës 14 prill 2002 nr 114 dhe është marrë sipas faturës së datës 15 prill 2002 nr 15.
Urdhri i faturës do të plotësohet si kjo:
Nga magazina, artikujt e inventarit mund të transferohen: në prodhim; në një depo tjetër; në katin e tregtimit.
Kur lëvizni materialet, hartohet një kartë e marrjes kufi (nëse lëshimi i materialeve nga depoja është i kufizuar) ( forma N M-8) ose faturë-kërkesë ( forma N M-11).
Kur lëvizni mallrat brenda një organizate (për shembull, nga një magazinë në një dysheme shitjeje), lëshohet një faturë për lëvizjen e brendshme, transferimin e mallrave, kontejnerët ( forma N TORG-13).
Karta e rrethimit të kufirit (formulari N M-8)
Një formular standard ofrohet për kartën e gardhit limit. E tij formë miratuar rezolucioni Komiteti Shtetëror i Statistikave të Rusisë i datës 30 tetor 1997 N 71a.
Karta përdoret nëse organizata ka vendosur një kufizim (kufizim) në lëshimin e materialeve nga depoja.
Lëvizja e brendshme e artikujve të inventarit
Kufiri vendoset nga drejtuesi i organizatës ose një punonjës i caktuar me urdhër të tij (për shembull, drejtuesi i një njësie strukturore).
Si rregull, një kufi i tillë vendoset për të siguruar prodhim të pandërprerë.
Sasia maksimale e materialeve që mund të çlirohen nga magazina tregohet në kolonën "Limit".
Furnizimi i tepërt i materialeve ose ndryshimi i kufirit lejohet vetëm me lejen e drejtuesit të organizatës (ose një personi të autorizuar prej tij).
Kontabilisti harton një kartë për secilin artikull të materialeve në 2 kopje:
kopja e parë i transferohet konsumatorit të materialeve (për shembull, në punëtori);
kopja e dytë transferohet në magazinë.
Punonjësi që merr materialet i paraqet magazinierit kopjen e tij të kartës. Magazinuesi duhet të tregojë në të gjitha kopjet e kartës datën e lëshimit, sasinë e materialeve të lëshuara, si dhe kufirin e mbetur. Pas kësaj, magazineri nënshkruan kartën e punonjësit që merr materialet. Punonjësi që merr materialet firmos një kopje të kartelës së ruajtur nga magazinierja.
Kur plotësoni kartën, në kolonën "Njësia e kontabilitetit të prodhimit", tregoni emrin e produktit të përfunduar për prodhimin e të cilit është lëshuar materiali dhe njësinë e tij të kontabilitetit (copë, kilogram, litër, etj.).
Në kartelë mund të tregoni numrin e nomenklaturës së materialeve (kolona "Numri i nomenklaturës"). Për ta bërë këtë, ju mund të përdorni Klasifikuesin Gjith-Rus të Aktiviteteve Ekonomike, Produkteve dhe Shërbimeve ( OK 004-93) ose zhvilloni kodimin tuaj.
Megjithatë, nuk është e nevojshme të plotësohet kjo kolonë.
Duke plotësuar kolonën "Njësia e matjes" ("Kodi"/"Emri") në hartë, mund të përdorni klasifikuesin gjithë-rus të njësive matëse ( OK 015-94). Ky dokument ofron kode për të gjitha njësitë matëse të përdorura në Rusi.
Pasi të jetë përdorur kufiri i specifikuar në kartë (por të paktën një herë në muaj), magazineri ia dorëzon kartën departamentit të kontabilitetit. Periudha e ruajtjes së kartës në arkivin e organizatës është 5 vjet.
Në bazë të kartës, llogaritari duhet të bëjë shënimin e mëposhtëm:
Debiti 20 (23 , 29 ) Kredi 10 — materialet transferohen për nevojat e prodhimit kryesor (ndihmës, servisues).
Një shembull do t'ju tregojë se si të plotësoni kartën.
Lexoni gjithashtu:
Një nga operacionet më të zakonshme të kontabilitetit të magazinës është lëvizja e brendshme e inventarit brenda një ndërmarrje. Në këtë rast, vlerat e transferuara nuk largohen nga ndërmarrja, por mbërrijnë vetëm nga një njësi strukturore në tjetrën. Për shembull, në një ndërmarrje prodhuese, lëndët e para dhe materialet mund të transferohen nga një magazinë materialesh në një magazinë prodhimi në një kompani tregtare, mallrat transferohen nga një magazinë qendrore në një magazinë të një dyqani specifik, etj.
Për të pasqyruar në kontabilitetin e operacioneve për lëvizjen e brendshme të artikujve të inventarit në programin 1C: Kontabiliteti 8, synohet dokumenti "Lëvizja e Mallrave". Për të filluar punën me dokumente të këtij lloji, duhet të ekzekutoni komandën e menusë kryesore Warehouse | Lëvizja e mallrave (ose në panelin e funksionit në skedën Magazina, klikoni në lidhjen Lëvizja e mallrave). Dritarja e listës së dokumenteve që hapet në ekran është paraqitur në Fig. 8.7.
Oriz. 8.7. Lista e dokumenteve për lëvizjen e mallrave
Kjo dritare shfaq detajet bazë të dokumenteve të futura më parë, si dhe emrin e magazinës dërguese dhe marrëse për këtë dokument.
Regjistrimi
Futja e dokumenteve të reja dhe redaktimi ekzistues kryhet në dritaren e paraqitur në Fig. 8.8.
Oriz. 8.8. Futja dhe redaktimi i një dokumenti për lëvizjen e brendshme të mallrave dhe materialeve
Procedura për të punuar në këtë dritare është e njëjtë si në dritaret e redaktimit për dokumentet e tjera të transportit.
Të theksojmë vetëm se në fushat Dërgues dhe Marrës janë shënuar përkatësisht emrat e magazinës dërguese dhe magazinës marrëse të sendeve me vlerë për këtë dokument.
Në fushat Llogaria e transportit. (BU) dhe Llogaria e Pranimit. (BU) llogaritë e kontabilitetit tregohen, përkatësisht, për fshirjen dhe kapitalizimin e zërave të inventarit sipas këtij dokumenti.
Për të printuar një dokument, duhet të klikoni butonin Print dhe në menynë që hapet, zgjidhni formën e printuar të dokumentit Lëvizja e Mallrave (ky formular ofrohet si parazgjedhje) ose TORG-13 (Faturë për lëvizje të brendshme).
Në Fig. 8.9 tregon një dokument në formën "TORG-13".
8.9. Faturë për lëvizje të brendshme sipas formularit “TORG-13”
Sa i përket formës së paracaktuar "Lëvizja e mallrave", kjo është një formë e thjeshtuar e dokumentit. Në këtë rast, do të duket diçka si në Fig. 8.6 (vetëm ai do të tregojë dërguesin dhe marrësin e vlerave).
Auditimi i artikujve të inventarit
1.1 Koncepti i artikujve të inventarit
Kontabiliteti i inventarëve në ndërmarrje organizohet në përputhje me standardin e kontabilitetit nr. 7 “Kontabiliteti i inventarëve”, i cili përcakton objektin e standardit...
3. Vlerësimi i pasurive materiale
Inventarët pranohen për kontabilitet me koston aktuale. Procedura për formimin e kostos aktuale të inventarit gjatë regjistrimit të tyre varet nga kanalet e marrjes së pasurive materiale...
Kontabiliteti i pasurive materiale
6.1 Kontabiliteti për pranimin e pasurive materiale
Kontabiliteti për marrjen e materialeve mund të kryhet me koston aktuale të blerjes së tyre (prokurimit) ose me çmimet e kontabilitetit.
Metoda e kontabilitetit për materialet e miratuara nga organizata është e përfshirë në politikat e saj kontabël...
Kontabiliteti i pasurive materiale
6.2 Kontabiliteti për nxjerrjen jashtë përdorimit të aseteve materiale
Detyra kryesore e kontabilitetit të materialeve kur ato asgjësohen si rezultat i shitjes, fshirjes, transferimit falas, etj., është përcaktimi i besueshëm i rezultateve nga shitja (shitja) dhe asgjësimi tjetër i materialeve ...
Kontabiliteti për OJSC "Korelsky Okatysh"
2.2. Kontabiliteti i pasurive materiale.
Asetet materiale (materialet) janë objekte të punës që konsumohen në një cikël prodhimi dhe transferojnë vlerën e tyre në koston e produkteve të gatshme...
Dokumentimi dhe organizimi i kontabilitetit të materialeve
1.2 Vlerësimi i pasurive materiale
Sipas udhëzimeve për kontabilitetin e inventarëve, të miratuar me vendim të Ministrisë së Financave të Republikës së Bjellorusisë, datë 12 nëntor 2010. Materialet nr. 133 janë vlerësuar me koston aktuale dhe me vlerën kontabël...
1.2 Koncepti dhe klasifikimi i pasurive materiale
Për të kryer aktivitetet e saj kryesore, ndërmarrja përveç lokaleve dhe pajisjeve dhe mjeteve të tjera fikse duhet të ketë edhe inventarë të caktuar...
Kontabiliteti operacional i pasurive materiale
1.4 Metodat për vlerësimin e pasurisë materiale
Pasuritë materiale pranohen për kontabilitet me koston aktuale. Kostoja aktuale e aktiveve materiale të blera për një tarifë është shuma e kostove aktuale të organizatës për blerjen...
Organizimi i kontabilitetit
2.
Kontabiliteti për lëvizjen e pasurive materiale
Kontabiliteti i pasurive materiale
Dokumentet kryesore që rregullojnë procedurën e kontabilitetit të pasurive materiale janë: - Rregulloret e Kontabilitetit “Kontabiliteti i Inventarëve” (PBU 5/2001)…
Organizimi dhe mirëmbajtja e kontabilitetit në ndërmarrjen Slavyanka LLC
8. Kontabiliteti i pasurive materiale
Në Slavyanka LLC, inventarët e materialit dhe prodhimit llogariten me koston aktuale. Sipas rregullave të kontabilitetit, kostoja aktuale e materialeve të blera me një tarifë përfshin të gjitha shpenzimet e kompanisë ...
Organizimi i kontabilitetit për marrjen e pasurive materiale dhe shlyerjet me furnitorët
1.2 Kontabiliteti sintetik i pasurive materiale
Kontabiliteti sintetik i inventarëve mbahet, siç u përmend tashmë, në llogaritë sintetike 10 "Materiale", 11 "Kafshë për rritje dhe majmëri", 14 "Rezerva për uljen e kostos së aktiveve materiale", 15 "Prokurimi dhe blerja e pasurive materiale". ..
Teknologji për kryerjen dhe regjistrimin e inventarit
Inventari i artikujve të inventarit
Përpara se të kryeni një inventar të artikujve të inventarit, është e nevojshme të kontrolloni gjendjen e kartave të magazinës dhe saktësinë e raportit të mallit...
Kontabilizimi i materialeve pas asgjësimit dhe lëshimit në prodhim
2.1 Lëvizja e brendshme e materialeve brenda një organizate
Në përputhje me paragrafin 90 të Udhëzimeve Metodologjike, lëshimi i materialeve për prodhim nënkupton lëshimin e tyre nga një depo (magazinë) drejtpërdrejt për prodhimin e produkteve (kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve)…
Kontabiliteti i pasurive materiale në magazinë dhe në departamentin e kontabilitetit
2.1 Marrja e aseteve materiale në magazinë
Për kontabilitetin si inventarë, sipas Rregullores së Kontabilitetit “Kontabiliteti i inventarëve”, lëndëve të para, materialeve dhe aktiveve të tjera të përdorura në prodhimin e produkteve...
Funksionimi i departamentit të kontabilitetit në ndërmarrjen Kamges RBZ LLC
2.5 Kontabiliteti i pasurive materiale
Kontabiliteti sintetik i marrjes së materialeve në ndërmarrjen Kamges RBZ LLC mbahet në llogarinë 10 "Materiale" me koston aktuale. Në të njëjtën kohë, postimi i materialeve...
Dokumenti "Transferimi i Mallrave" synon të zyrtarizojë transferimin e artikujve midis magazinave të ndryshme: shitje me shumicë, pakicë, pika të shitjes me pakicë jo të automatizuara. Fusha "Dërguesi" tregon magazinë nga e cila janë shlyer mallrat, dhe fusha "Marrës" tregon depon në të cilën janë pranuar mallrat. Nëse mallrat zhvendosen në një pikë shitjeje manuale, dokumenti duhet të tregojë çmimet e shitjes me pakicë me të cilat mallrat do të shiten në NTT. Çmimet e treguara në këtë dokument do të jenë çmimet e shitjes me të cilat do të kryhet shitja dhe kontabilizimi i artikujve në NTT. Ndryshimet në çmimet e shitjes me pakicë në një pikë shitjeje manuale bëhen duke përdorur dokumentin "Rivlerësimi i mallrave me pakicë".
Llogaria juaj është krijuar!
- M-8 është një kartë e tërheqjes së kufirit, e cila përdoret vetëm nëse ka kufizime në furnizimin e inventarit
- M-11 – kërkesë-faturë e nevojshme për kontabilizimin e inventarëve brenda kompanisë
- M-15 - faturë për lëshimin e materialeve për palën, e cila lëshohet për të llogaritur furnizimin e materialeve nga ndërmarrja e vet në ferma të tjera
- M-17 - kartela e kontabilitetit të materialit, e cila lëshohet për regjistrimin e aseteve materiale dhe prodhuese në magazinë: sipas klasës, llojit, madhësisë, numrit të artikullit.
- M-35 – akti i matjes së regjistrimit. sende me vlerë, të nevojshme vetëm nëse janë marrë si rezultat i çmontimit dhe çmontimit të ndërtesave dhe strukturave.
Në magazina, në vend të kartave M-17, mund të mbahet një libër kontabël i magazinës.
Procedura për plotësimin e një faturë për lëvizje të brendshme
Paraqisni një kërkesë Emër Shkruani emrin E-mail Shkruani e-mail Qyteti MoskaShën PetersburgSamara Telefon Shkruani telefonin Koment Në këtë rast, është e përshtatshme të përdorni skemën e porosive për të lëvizur mallrat. Ju lejon të kontrolloni kalimin e "mallrave në tranzit", kur proceset e dërgimit të mallrave nga një magazinë dhe mbërritja në një magazinë tjetër janë të ndara në kohë. Për të përfunduar këtë operacion në seksionin Magazina dhe dërgesa, duhet të zgjidhen kutitë e mëposhtme të kontrollit: Depot e porosive, Lëvizja e mallrave, Statuset e lëvizjes së mallrave.
Për të përdorur skemën e porosive gjatë lëvizjes së mallrave, është e nevojshme që në kartën e magazinës midis të cilave do të bëhet lëvizja, duhet të vendosen shenja të përdorimit të skemës së porosisë për dërgimin dhe marrjen e mallrave. Duhet të përfshihet edhe përdorimi i statuseve të porosive hyrëse dhe dalëse. Në këtë rast, lëvizja e mallrave përpunohet në disa faza.
Si të lëvizni mallrat midis depove
Kështu, ju mund të plotësoni çmimet si për të gjithë produktin e zhvendosur nga ky dokument, ashtu edhe vetëm për linjat e zgjedhura manualisht. Dhe, siç lejon programi 1C: Retail, botimi 2.2, një dokument për lëvizjen e mallrave mund të krijohet drejtpërdrejt në bazë të faturës për blerjen e tij, e cila ndodhet në menunë "Furnizim" të seksionit me të njëjtin emër . Vëmendje e veçantë duhet t'i kushtohet faktit që për lëvizjen dokumentare të mallrave në vendet e magazinimit, programi 1C Retail ofron një sistem porosie.
Kjo do të thotë se sasia e tij mbetet e pandryshuar në magazina pasi të jetë përpunuar dokumenti i transfertës.
5 rregulla për përdorimin e faturës së lëvizjes së brendshme
Për të shlyer dhe kapitalizuar mallra në magazina të ndryshme, përdoren porositë hyrëse dhe dalëse, për të plotësuar të cilat është më e përshtatshme të përdoret funksioni "Shpërndarja e mallrave".
Programet
Ndonjëherë një kompani duhet të lëvizë mallra ose asete materiale nga një strukturë në tjetrën, por edhe lëvizje të tilla të vogla duhet të mbahen në dokumente për të mos dëmtuar raportimin. Në çdo rast, për lëvizjet e brendshme, hartohet një dokument që shërben si garanci se malli është transferuar dhe pranuar nga pala tjetër. Në varësi të mallit që transferohet, ekzistojnë forma të ndryshme të faturave.
Le të hedhim një vështrim më të afërt në këtë çështje. Çfarë është lëvizja e brendshme? Lëvizja e brendshme është lëvizja e mallrave ose shërbimeve të caktuara që ndodh brenda një personi të vetëm juridik. Mund të kryhet ndërmjet personave të ndryshëm financiarisht përgjegjës ose divizioneve strukturore. Mallrat, materialet, vlerat bazë, etj. mund të transferohen.
d.
Tek magazina: kontabiliteti për marrjen e mallrave Një shembull i regjistrimit të marrjes së mallrave në sistemin Class365 Provoni programin e magazinës falas Format e unifikuara të dokumentacionit parësor të kontabilitetit janë baza për pasqyrimin e operacioneve për marrjen e mallrave nga furnizuesi te blerësi zyrtarizohet me dokumente transporti: fatura, fatura, fatura hekurudhore, fatura mallrash, fatura. Nëse mallrat blihen për rishitje të mëvonshme, ato mund të dorëzohen në magazinë e ndërmarrjes ose të pranohen drejtpërdrejt nga një organizatë tregtare jashtë magazinës së saj, nëse mallrat pranohen jashtë magazinës së blerësit, dhe, për shembull, në magazinë e furnizuesit, në. një stacion hekurudhor, skelë, në aeroport, më pas marrja e kryer nga personi përgjegjës financiar me prokurë nga organizata që i jep këtë të drejtë.
Lëvizja e mallrave ndërmjet depove, çfarë dokumenti duhet të plotësoj?
Kujdes
Fatura hartohet në tre kopje dhe nënshkruhet nga personat përgjegjës financiarë të sektorëve strukturorë të palëve marrëse dhe transferuese. Të dhënat për lëvizjen e aktiveve fikse futen në librin e kontabilitetit të aktiveve fikse (OS-6) ose në kartën e inventarit. Nga një magazinë: regjistrimi i asgjësimit të inventarit Shembull i regjistrimit të shitjeve në sistemin Class365 Provoni programin për një magazinë falas Lëshimi i materialeve në prodhim kryhet në bazë të kufijve të vendosur, përkatësisht, regjistrimi i operacionit përfshin përdorimin të një karte kufiri-gardh (M-8) në dy kopje, e cila përdoret gjithashtu për kontrollin mbi pajtueshmërinë me kufijtë e vendosur të lëshimit të produktit.
Pasi të jenë përdorur limitet, magazineri ia dorëzon këtë kartë departamentit të kontabilitetit.
Ekzekutimi i një dokumenti lëvizjeje Një dokument i ri Transferimi i mallrave krijohet nga lista e dokumenteve (seksioni Magazina). Çdo lloj magazine (me shumicë ose pakicë) mund të zgjidhet si magazinë dërguese dhe magazinë marrëse gjatë lëvizjes së mallrave. Dokumenti specifikon një listë të mallrave që duhet të zhvendosen midis depove dhe përcakton statusin e dërgesës Për dërgesë.
Faza e 2-të.
Regjistrimi i dërgesës së mallrave nga magazina dërguese. Dërgesa e mallrave nga magazina dërguese kryhet duke përdorur dokumentin e lëshimit të mallrave. Dokumenti përpilohet në vendin e punës së magazinierit, në të cilin proceset e lëshimit të detyrave për montimin e mallrave dhe montimin e mallrave në zonën e transportit janë të automatizuara. Vendi i punës i magazinierit quhet duke përdorur komandën Shipping në panelin e navigimit të seksionit Warehouse.
Dokumenti i ekzekutuar Transferimi i mallit me statusin Për dërgesë do të tregohet si porosi për dërgesë.
Mundësitë e softuerit online për kontabilitetin e magazinës
- Planifikimi i inventarit duke marrë parasysh normat e shitjeve, metodat e dorëzimit, kohën e ofrimit të furnizuesit, bilancet minimale
- Mundësia e krijimit të llojeve të ndryshme të magazinave: me pakicë, me shumicë, transit, për nevojat tuaja, ruajtje etj.
- Kërkoni produkte sipas furnitorit, grupit, numrit serial, barkodit
- Kontrolli i bilanceve për magazina individuale ose një grup magazinash
- Kontrolli i periudhës së ruajtjes
Nuk do të duhet shumë kohë për të filluar me programin online, thjesht shkruani emailin tuaj dhe merrni një lidhje për të hyrë në llogarinë tuaj. Plani falas nuk është i kufizuar në funksionalitet. Nëse dëshironi, mund të përmirësoni në një plan profesional dhe të rrisni numrin e përdoruesve.
Çdo ndërmarrje mund të lëvizë një sasi të madhe të aseteve materiale, lëvizja e të cilave duhet të dokumentohet në të njëjtën mënyrë si lëvizja e tyre ndërmjet organizatave. Për këtë qëllim përdoren fatura për qëllime të ndryshme.
Ky dokument është dëshmi e lëvizjes së vlerave brenda ndërmarrjes ndërmjet njësive strukturore, departamenteve, punishteve apo personave përgjegjës. Gjithashtu, ky informacion për lëvizjen futet në dokumentacionin e posaçëm të prodhimit, i cili regjistron shtesë asgjësimin e pronës në një punishte dhe mbërritjen e saj në një tjetër.
Fatura përdoret në momentin e transferimit të objektit, sipas këtij dokumenti, njëra palë e dorëzon objektin, dhe tjetra e pranon atë pas ngjarjes, dokumenti dorëzohet në departamentin e kontabilitetit për të bërë regjistrimet e duhura në raportimi dhe regjistrimi i lëvizjes.
Ju do të mësoni se si të kryeni një lëvizje të brendshme nga një magazinë në tjetrën në këtë video:
E rëndësishme: formulari i fletëdërgesës TORG-13 përdoret gjithashtu gjatë transportit të ngarkesave të ndërmarrjes nga automjetet e kompanisë dhe kur kthehen mallrat nga klientët në tregtinë me pakicë.
Prandaj, ky dokument, pavarësisht dizajnit të tij modest, ka një rëndësi të madhe për kontabilitetin dhe përgatitjen e raporteve pranë organeve tatimore.
Lëvizja e brendshme - çfarë është ajo?
Lëvizja e materialeve, objekteve dhe letrave brenda një organizate quhet lëvizje e brendshme e tillë kryhet me urdhër të menaxhimit ndërmjet njësive strukturore ose nga një person përgjegjës në tjetrin.
Lëvizja e çdo pasurie materiale brenda ndërmarrjes regjistrohet me dokumentacion të caktuar, dhe nëse objektet e çfarëdo natyre zhvendosen, përdoret një faturë në formën TORG-13, dhe kur lëvizni asetet fikse, gjë që ndodh shpesh, një faturë OS-2. përdoret.
Një veprim i tillë mund të shkaktohet nga çdo nevojë e brendshme e organizatës, për shembull, riorganizimi i një prej punëtorive ose transferimi i një objekti që nuk është i nevojshëm në një nga departamentet, në prodhimin e mallrave të përbërë nga disa elementë, lëvizja e tyre ndërmjet punishteve etj.
Llojet e lëvizjeve
Një shumëllojshmëri e gjerë mallrash mund të transferohen brenda një organizate, prandaj, përdoren forma të ndryshme dokumentacioni për regjistrimin e këtij momenti.
Përveç dy dokumenteve kryesore për lëvizjen e mallrave të zakonshme TORG-13 dhe aktiveve fikse OS-2, ka edhe disa të tjerë:
- Kur lëvizni sende të vogla të destinuara për shitje në kioska dhe stalla rrugore - TORG-14;
- M-11 – kërkesë faturë, përdoret kur për ndonjë arsye objektet nuk janë transferuar me kërkesë, ose nëse kanë defekte, defekte ose janë pasojë e çmontimit të njërit prej objekteve.
Çdo dokument gjenerohet në përputhje me kërkesat për plotësimin e tij dhe përmban numrin e kërkuar të kopjeve. Mund të zbuloni se çfarë është dhe si ta kompozoni saktë duke ndjekur lidhjen.
Kur hartohet dokumenti?
Dokumenti përpilohet në momentin e transferimit të menjëhershëm të objektit nga njëra anë në tjetrën ose para transferimit të ardhshëm, dhe të gjithë pjesëmarrësit në proces duhet ta nënshkruajnë atë.
Formulari dhe detajet e faturës
Çdo faturë hartohet në përputhje me kërkesat e ligjit, megjithatë ka detaje që duhet të jenë të pranishme në çdo dokument:
- Emri i organizatës dhe numri i njësisë strukturore që transferon vlerën ose emrin e plotë të personit përgjegjës. do të mësoni se si të hartoni saktë një akt pranimi dhe transferimi të pasurive materiale;
- Detajet e kompanise;
- Data dhe vendi i përpilimit;
- Emri dhe numri i dokumentit;
- Baza për përpilimin e tij;
- Informacion rreth objektit - emri, sasia, kostoja e një njësie dhe kostoja totale;
- Kërkohen nënshkrime të personave pa këtë, dokumenti nuk është i vlefshëm.
Shembull i faturës për lëvizjen e brendshme të mallrave. Karakteristikat e çdo forme
Siç është përmendur tashmë, çdo formë ka karakteristikat e veta:
- Formulari TORG-13 përmban të dhënat e mëposhtme:
- Emri i ndërmarrjes dhe detajet e saj;
- Data e formimit;
- Tregohet numri i faturës;
- Tjetra është plotësimi i një tabele në të cilën duhet të futni informacione për palët që transferojnë dhe marrin mallrat, informacione për produktin - emrin, sasinë, koston e një kopje dhe të përgjithshme;
- Nënshkrimet e palëve.
- Formulari OS-2 plotësohet në të dyja anët dhe përmban të dhënat e mëposhtme:
- Ana e përparme përdoret si titull, pasi përmban informacion bazë për personat që transferojnë fonde;
- Pas së cilës tregohet data e përgatitjes dhe numri i dokumentit;
- Më pas vjen plotësimi i një tabele në të cilën duhet të tregoni emrin e objektit, datën e prodhimit, numrin e inventarit, sasinë e fondeve dhe çmimin;
- Nën tabelë duhet të tregoni karakteristikat e përgjithshme të objekteve - gjendjen e tyre teknike, praninë e defekteve dhe prishjeve dhe të bëni një përshkrim unik të objektit.
E rëndësishme: pas hartimit të dokumentit, ai duhet të kontrollohet për korrektësi dhe të nënshkruhet nga të gjithë pjesëmarrësit dhe llogaritari i prodhimit.
Cilat janë rregullat për plotësimin e një shënimi dërgese në formularin TORG-12 - lexoni.
Udhëzime hap pas hapi për mbushjen
Ky dokumentacion, sipas veçorive të formularëve, ka edhe veçori për plotësimin:
- Kur krijoni një dokument për transferimin e aktiveve fikse, është e nevojshme të bëni 3 kopje:
- E para i mbetet palës transferuese për të hequr fondet nga gjendja. Ju mund të gjeni se çfarë është dhe si ta kompozoni atë në lidhjen;
- E dyta transferohet në punishten marrëse për regjistrimin e objektit;
- E treta do t'i shkojë autorit të dokumentit, është kjo kopje që mban nënshkrimet e të gjithë pjesëmarrësve, përfshirë kontabilistin.
- Fatura TORG-13 është e disponueshme në një opsion më të thjeshtë mbushjeje dhe gjenerohet vetëm në 2 kopje:
- Përdoret gjatë transferimit të materialeve, mallrave ose kontejnerëve dhe gjatë transportit me rrugë;
- Ky formular mund të përdoret për transferimin e pronës ndërmjet çdo lloj personi përgjegjës financiar ose departamente të rangjeve të ndryshme;
- Ky dokument hartohet nga pala përgjegjëse për objektin dhe shërben si garanci që transferimi ka ndodhur.
E rëndësishme: kur gjeneroni këto dokumente, është e nevojshme të mbani mend se përdorimi i formularëve të unifikuar është i detyrueshëm, kështu që çdo formular i nevojshëm mund të përshtatet me karakteristikat e organizatës.
Formulari i faturës në formën TORG-13. Nuancat e hartimit
Ju mund të krijoni cilindo nga formularët me dorë ose duke përdorur një kompjuter. Opsioni i dytë është veçanërisht i mirë nëse është i automatizuar duke përdorur programe të ndryshme të kontabilitetit, praktikisht eliminon praninë e gabimeve dhe futjen e informacionit të pasaktë.
Ky opsion ju lejon të:
- Mbani shënime për mallrat dhe asetet fikse të kompanisë;
- Të krijojë formularë të gatshëm të çdo dokumentacioni me vulën dhe logon e organizatës;
- Përdorni çdo format të përshtatshëm;
- Dërgoni dokumentacionin me email.
Secili nga formularët duhet të hartohet nga personi përgjegjës dhe me urdhër të menaxherit.
Duhet të ketë numrin e kërkuar të kopjeve, pasi ato janë baza për shlyerjen e një objekti ose produkti, pranimin e tij për regjistrim dhe futjen e tij në kontabilitet.
Nuk ka nevojë të vuloset dokumenti, por nëse një rregull i tillë parashikohet nga rregulloret e brendshme të ndërmarrjes, atëherë ky veprim është i lejueshëm.
Duhet mbajtur mend gjithashtu se një faturë e tillë, si dokument i dokumentacionit parësor, në përputhje me kërkesat e ligjit dhe të inspektoratit tatimor, duhet të ruhet në ndërmarrje për periudhën kohore të përcaktuar, të përcaktuar nga rregullat e brendshme ose legjislacioni i Federata Ruse, në çdo rast, kjo periudhë duhet të jetë së paku 3 vjet.
konkluzioni
Fatura për mbajtjen e evidencës së lëvizjeve brenda një personi juridik është dokumentacion parësor i rëndësishëm, i cili më pas do të shërbejë si bazë për përgatitjen e shumë dokumenteve, duke përfshirë edhe raportimin vjetor të ndërmarrjes. Pra, sjellja e tij, pavarësisht nga forma e përdorur, duhet të kryhet në përputhje me rregullat dhe kërkesat e ligjit.
Si të regjistroni lëvizjen e mallrave midis depove në programin 1C Trade Management - shikoni këtë video:
