Como preencher nota fiscal de movimentação interna. Procedimento para preenchimento de nota fiscal de movimentação interna

15.01.2024

No processo de movimentação de bens integrantes do ativo imobilizado, entre divisões de uma empresa, é emitida uma fatura no formulário OS-2. Para cada imóvel transferido, o formulário deverá ser preenchido separadamente. O funcionário participante direto do processo de transferência do objeto é responsável pela emissão da nota fiscal.

O documento deve ser preenchido em triplicado. A primeira fica com o responsável material (MRP) que realiza a transferência. Esta cópia deverá ser assinada pela entidade aceitante do imóvel.

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A parte receptora retém uma segunda via da fatura com a assinatura do transmissor. A terceira via deve conter a assinatura de ambas as partes e é repassada ao departamento de contabilidade pelo funcionário que insere os dados necessários para a ficha de inventário OS-6.

Principais detalhes do procedimento

Finalidade e padrões do documento

A fatura de movimentação interna de objetos confirma o fato da transferência de propriedade, o que permite a baixa e recebimento de valores. A base é o conteúdo do documento de informações completas sobre os participantes do fato da transferência e os parâmetros do objeto.

Os detalhes essenciais que qualquer fatura contém incluem:

uma lista de todas as partes participantes do procedimento;
tipo de objeto transferido e suas características;
quantidade e preço da propriedade transferida;
assinaturas e lista de todos os responsáveis;
documentação relacionada.

Dependendo do tipo de operação que se realiza, é possível inserir dados adicionais sem alterar ou excluir os necessários. É permitida a utilização de formulários unificados de documentos aprovados pela Portaria da Comissão Estadual de Estatística nº 132 ou modelos desenvolvidos de forma independente com preservação das informações obrigatórias

A Lei Federal nº 402 define os dados obrigatórios que devem estar presentes no documento primário. Em caso de descumprimento desta norma, será recusada a aceitação do documento para registro.

As recomendações metodológicas adotadas pela Carta Roskomtorg nº 1-794/32-5 de 10 de julho de 1996 confirmam a necessidade de documentar a movimentação de bens com documentação de embarque. A fatura é emitida pelo responsável financeiro durante o processo de transferência.

Características de forma

Dependendo da propriedade a ser transferida, podem ser utilizados formulários unificados como TORG-13 e OS-2. O TORG-13 é utilizado no caso de transferência de bens ou materiais para uma empresa. OS-2 é utilizado quando a movimentação de ativos fixos é necessária. Ao contrário do OS-2, a fatura TORG-13 requer apenas duas vias e não precisa ser preenchida de forma estrita.

O documento é válido se transferido por qualquer MOL ou departamento. O formulário é fiador da movimentação de mercadorias para outra entidade. Na maioria das vezes, esse documento é preenchido antes ou durante a transferência.

Formulário de fatura para movimentação interna de objetos:

Enchimento de amostra

A fatura de movimentação interna de objetos OS-2 é lavrada em triplicado. O primeiro vai para a entidade que efetua o registo do movimento, o segundo vai para o destinatário e o terceiro vai para o departamento de contabilidade. O cabeçalho localizado na frente do documento é preenchido com informações, incluindo o nome da empresa, do entregador e do destinatário, códigos OKUD e também são inseridos a data em que ocorreu o preenchimento e o número de série.

Na parte principal da lei OS-2 existe uma tabela contendo os seguintes pontos:

Número do sistema operacional;
nome do imóvel;
data de transferência;
número de inventário;
número de objetos transferidos;
preço de uma unidade;
custo total.

Abaixo da tabela há linhas onde são registradas informações técnicas sobre o estado do imóvel transferido. Em seguida, são localizadas as assinaturas das partes, seu histórico escolar, a posição de cada um dos MOLs, o número do boletim e a data. O formulário OS-2 deve ser assinado pelo contador-chefe.

Dicas para manter nota fiscal de movimentação interna de objetos

Uma transferência dentro de uma organização não é uma venda porque não há transferência de propriedade. São permitidos tanto o desenvolvimento e aprovação independentes do documento quanto o uso de um formulário unificado.

No caso em que a divisão não esteja alocada em balanço separado, é permitida a utilização do formulário OS-2. Caso contrário, este formulário não será suficiente, por isso é melhor desenvolver e aprovar o seu próprio formulário.

As informações sobre o fato da movimentação de objetos devem ser incluídas na jaqueta de inventário do OS-6 do SO transferido (se um formulário unificado for usado).

Caso o OP seja alocado em balanço separado, juntamente com a fatura, o destinatário deverá receber os seguintes documentos:

de acordo com o formulário OS-1, emitido no ato da admissão;
um conjunto completo de documentação técnica.

A reflexão do fato da transferência de um objeto na contabilidade é realizada em função da alocação do PE em um balanço separado. Se a divisão for alocada em um balanço separado, o movimento é refletido na conta “liquidações intra-negócios” (subconta “liquidações de bens alocados”).

Nos casos em que uma divisão não esteja alocada em balanço separado, a contabilidade analítica é mantida através da conta “Imobilizado”. Se tais análises não forem realizadas, é permitido não registrar o movimento na contabilidade.

As despesas decorrentes do processo de movimentação de bens na contabilidade são classificadas como custos de produção da divisão. Para o cálculo do imposto de renda, as despesas que estavam associadas à movimentação de bens são normalmente classificadas como outras despesas e comprovadas por certificado de trabalho realizado.

Se o trabalho de mudança foi realizado internamente, é elaborado um certificado de contabilidade com faturas anexadas aos materiais utilizados, folhas de pagamento, guias de transporte, etc. a fatura - texturas.

Exemplo de preenchimento de nota fiscal para movimentação interna de objetos:

Reflexão das ações no papel

Como levar em conta o movimento de um objeto depende da presença de um balanço patrimonial separado para uma unidade separada.

No caso em que a divisão esteja no balanço geral, deverão ser realizadas as seguintes transações: D01, subconta OP-2 - K01, subconta OP-1 - o ativo imobilizado é transferido da divisão transferidora para a receptora. Em seguida, movem: D02, subconta OP-1 – K02, subconta OP-2.

No caso de a divisão ser separada, deverão ser efetuadas as seguintes transações: D79, subconta 1 - K01 - é baixado o custo inicial do objeto movimentado. Posteriormente, são transferidas as economias de depreciação acumuladas: D02 - K79, subconta 1.

A segunda divisão recebe do cedente o imobilizado: D01 - K79, subconta 1, bem como depreciação acumulada: D79, subconta 1 - K02. Neste caso, o custo inicial do objeto não muda. Por esse motivo, a depreciação do imóvel recebido da unidade que recebe o objeto é calculada conforme procedimento anterior.

Procedimento de registro

O formulário TORG-13 é preenchido da seguinte forma. O cabeçalho deve incluir informações sobre a empresa dentro da qual a mudança está sendo feita. Além disso, é necessário indicar a data de emissão da fatura e o seu número. Em seguida, é preenchida uma tabela cuja parte superior se destina a informações sobre a entidade transferente do imóvel e o destinatário.

A tabela contém os seguintes dados sobre as mercadorias transferidas:

número de objetos;
unidades;
valor contábil (estabelecido de forma independente pela organização);
o valor total da propriedade transferida.

Você pode encontrar um formulário e um modelo de preenchimento deste documento na Internet. Após a finalização do preenchimento é necessária a assinatura das partes.

O formulário OS-2 é preenchido em ambos os lados. A frente contém informações sobre a pessoa jurídica com o nome completo das divisões entre as quais o objeto é transferido. O documento também indica a data de transmissão e o número de série do formulário. Em seguida, a tabela indica a relação dos bens transferidos, data de fabricação ou liberação, número do estoque, quantidade de objetos transferidos e seu custo.

Exemplos de atribuições não financeiras

A fatura de movimentação interna de um objeto que constitui ativo não financeiro é utilizada no registro e contabilização da movimentação entre divisões estruturais de uma instituição de objetos como ativos fixos, ativos intangíveis, produtos acabados produzidos pela empresa.

Anteriormente, era utilizado um formulário relativo apenas a ativos fixos, mas as instruções o previam para ativos intangíveis e atos jurídicos. Agora, até pelo nome, segue-se que a fatura se destina a todos os tipos de ativos não fiscais, apesar de o cabeçalho falar apenas de ativos fixos.

A composição dos indicadores quase não sofreu alterações: apenas foram acrescentados detalhes que estão associados ao aumento do âmbito de utilização do formulário. “Base (tipo de documento, data e número)” foi adicionado ao cabeçalho. A tabela foi atualizada com unidades de medida, o que está diretamente relacionado à mudança na finalidade do formulário.

Instruções para adicionar

Para adicionar uma fatura de movimentação interna de imóvel, é necessário entrar no menu de contexto e clicar em adicionar. Os parâmetros do documento são indicados na janela que aparece. O tipo de documento deve ser selecionado somente ao inserir a primeira fatura no sistema. No futuro, este parâmetro será selecionado automaticamente.

Os dados para inserção automática de informações no campo “Organização” são retirados da última fatura inserida no sistema para movimentação dentro da empresa. O programa atribuirá automaticamente um número de documento com base em uma sequência exclusiva para uma empresa específica. A data do documento é definida automaticamente.

A unidade estrutural, assim como o campo Mol, podem ser preenchidos automaticamente após entrar na propriedade do inventário.

Caso o documento base não esteja cadastrado no sistema, seus dados poderão ser salvos. Para fazer isso, preencha os campos obrigatórios e, em seguida, pressione o botão criar. Este botão está localizado próximo aos campos de entrada.

Caso o documento base seja cadastrado pelo sistema, os campos tipo, tipo, número e data do documento poderão ser preenchidos com as informações necessárias para busca e posterior seleção na lista do documento base. Se houver apenas um documento na lista que aparece, ele será preenchido automaticamente. A “Nota” é preenchida com informações adicionais.

Após o preenchimento dos parâmetros básicos do documento, são necessárias informações detalhadas sobre o objeto que está sendo movido. Para fazer isso, você precisa abrir a guia “Especificação da fatura”. As informações podem ser adicionadas como uma lista ou individualmente.

Para inserir informações sobre um dos objetos, você precisa selecionar “Adicionar” no menu de contexto. A seguir, o objeto OS é selecionado. Depois que todos os campos forem preenchidos, você precisa clicar em “OK”. Você pode fechar sem salvar as alterações pressionando o botão “Cancelar”.

Para adicionar uma lista de posições, selecione o item adicionar lista no menu de especificações. Você pode selecionar mais de uma posição na janela que aparece mantendo pressionada a tecla Ctrl do teclado. Após todos os campos preenchidos, clique em “OK”.

Uma vez registrada a fatura, ela poderá ser enviada para impressão. Para fazer isso, selecione o item de impressão desejado no menu do aplicativo. Após a impressão, o documento é enviado aos responsáveis financeiros para assinatura.

Depois, a fatura é processada na contabilidade. Para isso, selecione “Treino” no menu do aplicativo e depois “Treino”. Após indicar a data real da movimentação do imóvel na janela que aparece, é necessário clicar no botão “OK”.

Após a conclusão da obra, os lançamentos correspondentes são gerados e inseridos no arquivo de inventário.

INSCRIÇÕES E CHAMADAS SÃO ACEITAS 24 horas por dia, 7 dias por semana e 7 dias por semana.

Caso haja necessidade de transferência de mercadorias ou contêineres de uma divisão da empresa para outra, por exemplo, de um armazém para uma área de vendas ou oficina de produção, é gerada uma fatura de movimentação interna do formulário TORG-13 em duas vias. Este formulário é utilizado não só para confirmar a transferência de valores entre divisões estruturais, mas também entre responsáveis financeiros. No artigo contaremos como é preenchida a fatura TORG-13 de movimentação interna, transferência de mercadorias, contêineres, por quem e como é assinada.

Onde a guia de remessa TORG-13 é usada?

A fatura em questão é utilizada pelas organizações quando é necessária a transferência de mercadorias ou contentores do responsável financeiro de uma unidade estrutural para o responsável financeiro de outra unidade estrutural da mesma organização.

O principal objetivo do formulário TORG-13 é confirmar movimentos dentro de uma empresa.

Com base no formulário TORG-13, você pode movimentar quaisquer bens materiais - bens, produtos semiacabados, contêineres, matérias-primas. Este formulário não se aplica à movimentação de ativos fixos, para os quais existe um formulário OS-2 próprio.

Por que você precisa do formulário TORG-13?

Esta fatura é importante para o empreendimento, principalmente no caso em que o processo de movimentação é realizado com o auxílio de forças terceirizadas que transportam cargas de uma unidade estrutural para outra.

O principal objetivo da guia de remessa TORG-13 é confirmar o fato da saída de mercadorias ou contêineres de um local e sua chegada em outro local. Um formulário corretamente elaborado e certificado permite realizar o procedimento de baixa e capitalização na contabilidade.

Além disso, a nota fiscal desempenha uma função adicional - permite justificar à Receita Federal os custos de movimentação de estoques ou contêineres de um departamento para outro, quando forças adicionais estão envolvidas para esse fim - empresas de transporte.

Os custos podem ser causados pelo processo de carga, descarga e transporte. Para levar em conta essas despesas no cálculo do imposto de renda, é necessária uma justificativa documental, que será a nota fiscal de movimentação interna TORG-13.

Quem preenche o documento TORG-13

A fatura é preenchida pelo representante materialmente responsável do departamento de destino da mercadoria ou contentor. O formulário TORG-13 é gerado em duas vias. A seguir, ambas as vias são assinadas por quem as emitiu e transferidas para o representante financeiramente responsável do departamento onde a mercadoria chega.

Esta pessoa assina a aceitação de cada exemplar da fatura, após o que um formulário é devolvido ao entregador e o segundo fica com o destinatário. Posteriormente, ambas as vias são transferidas para o departamento de contabilidade para lançamentos de baixa e capitalização e posterior arquivamento para armazenamento.

Quem assina a fatura TORG-13

As cópias preenchidas da fatura deverão conter as assinaturas das seguintes pessoas:

MOL, representando os interesses da unidade estrutural da qual os activos são alienados;
MOL, representando os interesses da unidade receptora.

O destinatário, ao assinar, confirma que a quantidade de mercadorias ou contentores indicada no documento efetivamente chegou à unidade estrutural.

O formulário padrão de fatura para movimentação interna de mercadorias foi efetivado pela Resolução da Comissão Estadual de Estatística nº 132, de 25 de dezembro de 1998. Desde o início de 2013 as organizações não são obrigadas a usar estritamente formulários primários padrão; as empresas têm o direito de escolher elas próprias um tipo conveniente de documento contábil.

Se a empresa não estiver satisfeita com o formulário unificado, então seu próprio formulário poderá ser desenvolvido. Para o desenvolvimento, pode-se utilizar um formulário padrão, complementando-o com as informações necessárias.

Por exemplo, no formulário unificado TORG-13 não existem campos para indicação de endereços de unidades estruturais, o que pode ser importante no processo de transporte de mercadorias e contêineres entre elas. Neste caso, o formulário da fatura de movimentação interna pode ser complementado com tal campo.

A guia de remessa TORG-13 deve indicar o nome da pessoa jurídica dentro da qual a carga está sendo movimentada. Também é inserido o código da atividade principal desta empresa. A fatura recebe um número pessoal exclusivo; os números não devem ser repetidos dentro do mesmo período de relatório. O dia da emissão do documento é indicado ao lado do número.

O nome da unidade estrutural que envia a mercadoria e a direção da sua atividade;
O nome da unidade estrutural que recebe os materiais e o tipo de atividade;
O número da conta contábil para onde as mercadorias são enviadas (se for mantida contabilidade analítica para esta conta, é indicado o código correspondente).

A tabela contém dados sobre os itens de estoque que estão sujeitos a movimentação interna entre pessoas financeiramente responsáveis:

Número da coluna	Procedimento para preenchimento da coluna
1	Nome dos valores movimentados (mercadorias, produtos semiacabados, matérias-primas, contêineres). As principais características do MPZ também são apresentadas. Leia também o artigo: → "".
2	Código do nome especificado.
3	Variedade – preenchido caso o produto possua este parâmetro.
4	Nome da unidade de medida.
5	Código da unidade especificada de acordo com OKEI.
6, 7	Quantidade liberada em um local, bem como o número total de locais ou peças (preencher a informação que for relevante para determinado item).
8	O peso bruto é o peso total incluindo o produto e a embalagem.
9	Peso líquido – peso excluindo embalagem. As colunas que indicam o peso são preenchidas se mercadorias, matérias-primas e produtos semiacabados forem movimentados. Este parâmetro não é fornecido para contêineres.
10	O preço contábil de uma unidade do item especificado, pode ser um preço de compra ou de venda, dependendo do procedimento aceito para contabilização de itens de estoque, prescrito na política contábil da organização.
11	O custo total de um item é definido como o preço unitário multiplicado pela quantidade total.

Todas as mercadorias e materiais movimentados usando uma fatura TORG-13 são inseridos na parte tabular do documento sequencialmente. Cada nome individual recebe uma linha separada na tabela. A linha inferior da tabela “total” contém os dados totais sobre indicadores quantitativos e de preços.

No verso da guia de remessa TORG-13, a parte tabular continua. Os resultados são resumidos para cada página e para a fatura como um todo.

Na parte inferior do formulário TORG-13 há espaço para certificação dos responsáveis:

Na linha “liberado” é assinada a pessoa de cuja conta são baixados os valores liberados, por exemplo, um lojista ou gerente de armazém ou outra unidade estrutural;
Na linha “recebida”, quem aceita os valores indicados por conta coloca a sua assinatura; o valor total da fatura é escrito pelo destinatário por extenso.

Erros no preenchimento da fatura TORG-13

Uma fatura de movimentação interna é um documento contábil primário que permite:

O contador deve fazer um lançamento para baixa de estoques de uma unidade estrutural e aceitá-los para contabilização em outra unidade.
Justificar perante a Receita Federal a legalidade da aceitação de despesas de transferência para redução do lucro tributável na apuração do imposto de renda.

Ou seja, o formulário TORG-13 desempenha funções importantes e, portanto, não são permitidos erros no preenchimento da fatura. Em primeiro lugar, é necessário fornecer uma lista clara das mercadorias movimentadas, não devendo haver erros na indicação de nomes, quantidades e custos.

Deve ser indicada a data da transação de transferência de valores entre MOLs. Uma fatura que não seja certificada pelas partes remetente e receptora não permitirá que o documento cumpra a sua finalidade. Ou seja, o formulário TORG-13 não certificado será compilado com erro.

As assinaturas confirmam que a operação de deslocamento interno foi concluída. O representante da parte receptora precisa assinar somente após a comparação da quantidade real e dos dados documentais. Ao assinar o formulário TORG-13, o destinatário confirma que aceitou o valor dos valores indicados na fatura.

Seria um erro preencher a fatura TORG-13 referente à movimentação de mercadorias para outra pessoa jurídica ou empresário individual. Este formulário destina-se exclusivamente a movimentações internas, quando os estoques transferidos permanecem na organização, apenas sua localização muda.

Quaisquer ações com bens materiais na organização devem ser documentadas para controle e contabilidade claros. Para formalizar a movimentação interna de mercadorias e materiais, é preenchida uma nota fiscal especial, para isso é utilizado o formulário TORG-13. Este documento confirma que o imóvel foi transferido e aceito dentro da unidade. A fatura no formulário TORG-12 não é utilizada na movimentação de ativos fixos, para isso foi desenvolvido um documento especial no formulário nº OS-2.

O que é movimento interno?

A movimentação interna de bens e materiais dentro de uma organização é entendida como uma transferência entre divisões e armazéns de uma empresa, após a qual a responsabilidade por esses bens materiais passa para a unidade receptora. Futuramente, elabora demonstrações financeiras, que deverão ser submetidas mensalmente ao departamento de contabilidade. Propriedades valiosas podem ser movimentadas em uma empresa em várias direções:

Para uso para fins de produção.
Para armazenamento.
À venda na área de vendas.

Em todos os casos, para documentar a movimentação de cada lote de matérias-primas, produtos semiacabados ou produtos acabados, é preenchida a guia de remessa TORG-13. Este documento tem como objetivo controlar e registrar movimentos internos em todas as direções.

Regras básicas de preenchimento

O formulário de fatura TORG-13 foi aprovado pelo Comitê Estadual de Estatística em 1998. Desde o início de 2013, deixou de ser obrigatório o preenchimento unificado. Agora as empresas têm o direito de preparar a sua própria versão da fatura, mas esta deve refletir os mesmos detalhes. Informações sobre isso estão especificadas no nº 402-FZ. O documento pode ser emitido para controle de movimentação de matérias-primas, materiais utilizados na produção, produtos acabados e demais itens de estoque.

A fatura deve ser preenchida para confirmar a transferência de bens valiosos entre departamentos (oficinas, armazéns, etc.), bem como entre pessoas autorizadas. O documento é elaborado pelo responsável pelos bens materiais e preenchido em duas vias: a primeira é transferida para o destinatário, a segunda fica com o remetente.

O cabeçalho do documento contém o nome completo da organização e a forma organizacional e jurídica de trabalho. Os dados sobre o remetente e o destinatário devem ser registrados em forma tabular: devem ser indicados o nome e o tipo de atividade de cada departamento. Além disso, você precisa preencher as informações da conta no mesmo formulário.

Na tabela a seguir você deve inserir informações sobre o imóvel que está sendo transferido. As seguintes informações sobre itens de estoque são registradas:

Nome e características do produto.
Código, classificação do produto e unidades de medida.
Quantidade e peso das mercadorias. O peso líquido e bruto é indicado.
O valor contábil dos produtos em equivalente em rublo.

Transferência de fatura

Após a assinatura do documento pelos funcionários responsáveis, ele é transferido para o departamento de contabilidade da empresa. onde são mantidos registros da movimentação de bens materiais. Este documento registra o recebimento de itens de estoque na transferência, por exemplo, para armazenamento. Os dados da fatura devem ser registrados no relatório de mercadorias M-29 e nos cartões de registro da empresa.

O preenchimento correto do formulário TORG-13 permite evitar a perda de bens materiais e manter um controle rígido em todas as etapas da movimentação do empreendimento. Se surgirem situações complexas, é fácil usar faturas para rastrear quem e como transferiu os bens ou materiais dentro da organização.

Nas organizações, instituições e empresas que desenvolvem suas atividades, ocorre uma movimentação interna de matérias-primas, bens, objetos e materiais. Os objetos pertencentes à categoria de mercadorias e bens materiais (TMT) podem ser movimentados e distribuídos entre divisões, departamentos, oficinas de produção ou áreas da empresa. Para estes efeitos, é emitida uma fatura TORG-13.

Formulário de documento

Este processo está sujeito a documentação para controlo do sistema contabilístico, pelo que todas as operações devem ser acompanhadas da elaboração de fatura de movimentação interna de mercadorias e materiais:

objetos;
materiais;
inventário;
recipientes, etc.)

A fatura tem um formulário unificado estabelecido por lei e corresponde ao código 0330213 do formulário do documento OKUD.

O suporte documental à movimentação de mercadorias e valores é registado para cada unidade, espécie, espécie, artigo, etc. A elaboração da fatura deve ser realizada pelo funcionário responsável financeiramente da empresa ou divisão, serviço, local, responsável pela entrega dos bens imobiliários. Uma via do documento é enviada para contabilização ao serviço de contabilidade para posterior baixa, a outra fica nas mãos do destinatário dos bens e materiais, que serve de base para a capitalização dos itens contábeis.

Em 15 de abril de 2002, a Aktiv CJSC recebeu da Stroyinvest OJSC 10.000 peças de tijolo grau M-150 e 15.000 peças de tijolo grau N-230.

O custo de um tijolo é:

marca M-150 - 30 rublos. (incluindo IVA - 5 rublos);

marca N-230 - 42 rublos. (incluindo IVA - 7 rublos).

O tijolo foi pago por ordem de pagamento de 14 de abril de 2002 nº 114 e recebido conforme fatura de 15 de abril de 2002 nº 15.

O pedido de recebimento será preenchido assim:

Do armazém, os itens de estoque podem ser transferidos: para a produção; para outro armazém; para o pregão.

Na movimentação de materiais, é elaborado um cartão limite de entrada (se a liberação de materiais do armazém for limitada) ( formulário N M-8) ou fatura à vista ( formulário N M-11).

Ao movimentar mercadorias dentro de uma organização (por exemplo, de um armazém para uma área de vendas), é emitida uma fatura para movimentação interna, transferência de mercadorias, contêineres ( formulário N TORG-13).

Cartão limite-fence (formulário N M-8)

Um formulário padrão é fornecido para o cartão de limites. Dele forma aprovado resolução Comitê Estadual de Estatística da Rússia datado de 30 de outubro de 1997 N 71a.

O cartão é utilizado caso a organização tenha estabelecido restrição (limite) à liberação de materiais do almoxarifado.

Movimentação interna de itens de estoque

O limite é definido pelo chefe da organização ou por um funcionário nomeado por sua ordem (por exemplo, o chefe de uma unidade estrutural).

Via de regra, esse limite é definido para garantir a produção ininterrupta.

A quantidade máxima de materiais que podem ser liberados do armazém está indicada na coluna “Limite”.

O fornecimento excessivo de materiais ou alteração do limite só é permitido com autorização do responsável da organização (ou pessoa por ele autorizada).

O contador elabora uma ficha para cada item de materiais em 2 vias:

a primeira via é transferida para o consumidor dos materiais (por exemplo, para a oficina);

a segunda via é transferida para o armazém.

O funcionário que recebe os materiais apresenta sua cópia do cartão ao lojista. O lojista deverá indicar em todas as vias do cartão a data de liberação, a quantidade de materiais emitidos, bem como o limite restante. Depois disso, o lojista assina o cartão do funcionário que recebe os materiais. O funcionário que recebe os materiais assina uma cópia do cartão que fica com o lojista.

Ao preencher o cartão, na coluna “Unidade contábil de produção”, indique o nome do produto acabado para cuja produção o material foi liberado e sua unidade contábil (peça, quilograma, litro, etc.).

No cartão você pode indicar o número da nomenclatura dos materiais (coluna “Número da nomenclatura”). Para fazer isso, você pode usar o Classificador Russo de Atividades Econômicas, Produtos e Serviços ( OK 004-93) ou desenvolva sua própria codificação.

Porém, não é necessário preencher esta coluna.

Ao preencher a coluna “Unidade de medida” (“Código”/“Nome”) no mapa, você pode usar o classificador de unidades de medida totalmente russo ( OK 015-94). Este documento fornece códigos para todas as unidades de medida usadas na Rússia.

Depois de utilizado o limite especificado no cartão (mas pelo menos uma vez por mês), o lojista entrega o cartão ao departamento de contabilidade. O período de armazenamento do cartão no arquivo da organização é de 5 anos.

Com base no cartão, o contador deve fazer o seguinte lançamento:

Débito 20 (23 , 29 ) Crédito 10 — os materiais são transferidos para as necessidades da produção principal (auxiliar, de manutenção).

Um exemplo mostrará como preencher o cartão.

Cadastro

A inserção de novos documentos e a edição de documentos existentes é realizada na janela mostrada na Fig. 8.8.

Arroz. 8.8. Inserção e edição de documento para movimentação interna de mercadorias e materiais

O procedimento para trabalhar nesta janela é o mesmo que nas janelas de edição de outros documentos de expedição.

Observemos apenas que nos campos Remetente e Destinatário estão indicados os nomes do armazém remetente e do armazém receptor dos valores deste documento, respectivamente.

Nos campos Conta de envio. (BU) e Conta Recebimento. (BU) são indicadas as contas contábeis, respectivamente, para baixa e capitalização de itens de estoque conforme este documento.

Para imprimir um documento, é necessário clicar no botão Imprimir e no menu que se abre, selecionar o formulário impresso do documento Movimento de Mercadorias (este formulário é oferecido por padrão) ou TORG-13 (Fatura de movimentação interna).

Na Fig. 8.9 mostra um documento no formato “TORG-13”.

8.9. Fatura de movimentação interna conforme formulário “TORG-13”

Já o formulário padrão “Movimentação de mercadorias” é uma forma simplificada do documento. Neste caso, será algo como na Fig. 8.6 (somente indicará o remetente e destinatário dos valores).

Auditoria de itens de estoque

1.1 O conceito de itens de estoque

A contabilização dos estoques nas empresas é organizada de acordo com a norma contábil nº 7 “Contabilização de estoques”, que define o escopo da norma...

3. Avaliação de bens materiais

Os estoques são aceitos para contabilização pelo custo real. O procedimento de formação do custo real dos estoques no momento do seu registro depende dos canais de recebimento dos bens materiais...

Contabilização de bens materiais

6.1 Contabilização do recebimento de bens materiais

A contabilização do recebimento de materiais pode ser realizada pelo custo real de sua aquisição (aquisição) ou a preços contábeis.

O método de contabilização dos materiais adotado pela organização está consagrado em suas políticas contábeis...

Contabilização de bens materiais

6.2 Contabilização da alienação de bens materiais

A principal tarefa da contabilização de materiais quando eles são descartados como resultado de venda, baixa, transferência gratuita, etc. é determinar com segurança os resultados da venda (venda) e outras alienações de materiais...

Contabilidade para OJSC "Korelsky Okatysh"

2.2. Contabilização de bens materiais.

Ativos materiais (materiais) são objetos de trabalho que são consumidos em um ciclo de produção e transferem seu valor para o custo dos produtos acabados...

Documentação e organização da contabilidade de materiais

1.2 Avaliação de bens materiais

De acordo com as Instruções para contabilização de estoques, aprovadas pela resolução do Ministério das Finanças da República da Bielorrússia de 12 de novembro de 2010. Os materiais nº 133 são avaliados pelo custo real e pelo valor contábil...

1.2 Conceito e classificação de bens materiais

Para o desempenho das suas atividades principais, além de instalações e equipamentos e demais ativos fixos, o empreendimento deve possuir determinados estoques...

Contabilidade operacional de ativos materiais

1.4 Métodos de avaliação de bens materiais

Os ativos materiais são aceitos para contabilização pelo custo real. O custo real dos bens materiais adquiridos mediante o pagamento de uma taxa é a soma dos custos reais da organização para a aquisição...

Organização da contabilidade

2.
Contabilização da movimentação de bens materiais

Contabilização de bens materiais

Os principais documentos que regulam o procedimento de contabilização de bens materiais são: - Regulamentos Contábeis “Contabilização de Estoques” (PBU 5/2001)…

Organização e manutenção da contabilidade na empresa Slavyanka LLC

8. Contabilização de bens materiais

Na Slavyanka LLC, os estoques de materiais e produção são contabilizados pelo custo real. De acordo com as regras contábeis, o custo real dos materiais adquiridos mediante pagamento inclui todas as despesas da empresa...

Organização da contabilização do recebimento de bens materiais e liquidações com fornecedores

1.2 Contabilidade sintética de bens materiais

A contabilização sintética dos estoques é mantida, conforme já observado, nas contas sintéticas 10 “Materiais”, 11 “Animais para criação e engorda”, 14 “Reservas para redução do custo de bens materiais”, 15 “Aquisição e aquisição de bens materiais”. ..

Tecnologia para realização e registro de inventário

Estoque de itens de estoque

Antes de realizar um inventário dos itens de estoque, é necessário verificar o estado dos cartões de armazém e a exatidão do relatório de mercadorias...

Contabilização de materiais no descarte e liberação para produção

2.1 Movimento interno de materiais dentro de uma organização

De acordo com o parágrafo 90 das Instruções Metodológicas, a liberação de materiais para produção significa a sua saída de um armazém (almoxarifado) diretamente para a fabricação de produtos (execução de trabalho, prestação de serviços)…

Contabilização de bens materiais no armazém e no departamento de contabilidade

2.1 Recebimento de bens materiais no armazém

Para contabilizar como estoques, de acordo com o Regulamento Contábil “Contabilização de estoques”, matérias-primas, materiais e outros ativos utilizados na produção de produtos...

Funcionamento do departamento de contabilidade da empresa Kamges RBZ LLC

2.5 Contabilização de bens materiais

A contabilidade sintética do recebimento de materiais na empresa Kamges RBZ LLC é mantida na conta 10 “Materiais” ao custo real. Ao mesmo tempo, a postagem de materiais...

O documento “Transferência de Mercadorias” tem como objetivo formalizar a transferência de itens entre diversos armazéns: atacado, varejo, pontos de venda não automatizados. O campo “Remetente” indica o armazém onde as mercadorias são baixadas e o campo “Destinatário” indica o armazém onde as mercadorias são recebidas. Se a mercadoria for transportada para um ponto de venda manual, o documento deve indicar os preços de varejo pelos quais a mercadoria será vendida na NTT. Os preços indicados neste documento serão os preços de venda pelos quais será realizada a venda e contabilização dos itens dos itens na NTT. As alterações nos preços de varejo no ponto de venda manual são feitas através do documento “Reavaliação de mercadorias no varejo”.

Sua conta foi criada!

M-8 é um cartão com limite de saque, utilizado apenas se houver limite de fornecimento de estoques
M-11 – nota fiscal exigida para contabilização de estoques dentro da empresa
M-15 – fatura de liberação de materiais para o partido, que é emitida para contabilizar o fornecimento de materiais da própria empresa para outras fazendas
M-17 – cartão de contabilidade de materiais, emitido para registrar ativos de materiais e produção no armazém: por classe, tipo, tamanho, número do item
M-35 – ato de gravar tapete. objetos de valor, necessários apenas se forem obtidos em resultado da desmontagem e desmontagem de edifícios e estruturas.

Nos armazéns, em vez dos cartões M-17, pode ser mantido um livro de contabilidade do armazém.

Procedimento para preenchimento de nota fiscal de movimentação interna

Envie uma solicitação Nome Digite o nome E-mail Digite o e-mail Cidade MoscouSão PetersburgoSamara Telefone Digite o telefone Comentário Neste caso, é conveniente usar o esquema de pedido para movimentar mercadorias. Permite controlar a passagem de “mercadorias em trânsito”, quando os processos de expedição de mercadorias de um armazém e chegada a outro armazém são separados no tempo. Para realizar esta operação na seção Armazém e entrega, devem ser selecionadas as seguintes caixas de seleção: Armazéns de pedidos, Movimento de mercadorias, Situações de movimento de mercadorias.

Para utilizar o esquema de pedidos na movimentação de mercadorias, é necessário que na ficha dos armazéns entre os quais ocorrerá a movimentação, sejam estabelecidas indicações de utilização do esquema de pedidos para envio e recebimento de mercadorias. O uso de status de pedidos recebidos e enviados também deve ser incluído. Neste caso, a movimentação de mercadorias é processada em várias etapas.

Como movimentar mercadorias entre armazéns

Assim, você pode preencher os preços tanto para todo o produto movimentado por este documento, quanto apenas para as linhas selecionadas manualmente. E, como permite o programa 1C: Varejo, edição 2.2, um documento de movimentação de mercadorias pode ser criado diretamente com base na nota fiscal de sua compra, que se encontra no menu “Fornecimento” da seção de mesmo nome . Atenção especial deve ser dada ao fato de que, para a movimentação documental de mercadorias até os locais de armazenamento, o programa 1C Retail fornece um sistema de pedidos.

Isso significa que sua quantidade permanece inalterada nos armazéns após o processamento do documento de transferência.

5 regras para utilização de fatura de movimentação interna

Para dar baixa e capitalizar mercadorias em diferentes armazéns, utilizam-se ordens de entrada e saída, para as quais é mais conveniente utilizar a função “Distribuição de Mercadorias”.

Programas

Às vezes, uma empresa precisa transferir bens ou bens materiais de uma estrutura para outra, mas mesmo esses movimentos menores devem ser mantidos nos documentos para não prejudicar os relatórios. Em qualquer caso, para os movimentos internos é elaborado um documento que serve de garantia de que a mercadoria foi transferida e aceite pela outra parte. Dependendo das mercadorias transferidas, existem diferentes formas de faturas.

Vamos examinar mais de perto esse problema. O que é movimento interno? A movimentação interna é a movimentação de determinados bens ou serviços que ocorre dentro de uma única entidade legal. Pode ser realizado entre vários responsáveis financeiros ou divisões estruturais. Bens, materiais, valores essenciais, etc. podem ser transferidos.

d.
Para o armazém: contabilização do recebimento de mercadorias Um exemplo de registro de recebimento de mercadorias no sistema Class365 Experimente gratuitamente o programa de armazém Formas unificadas de documentação contábil primária são a base para refletir as operações de recebimento de mercadorias. do fornecedor ao comprador é formalizado por documentos de embarque: faturas, faturas, faturas ferroviárias, guias de transporte de mercadorias, faturas. Se as mercadorias forem adquiridas para revenda posterior, elas podem ser entregues no armazém da empresa ou aceitas diretamente por uma organização comercial fora de seu próprio armazém. Se as mercadorias forem aceitas fora do armazém do comprador e, por exemplo, no armazém do fornecedor, em na estação ferroviária, no cais, no aeroporto, sendo o recebimento efetuado pelo responsável financeiro mediante procuração da entidade que concede esse direito.

Movimentação de mercadorias entre armazéns, que documento devo preencher?

Atenção

A fatura é lavrada em três vias e assinada pelos responsáveis financeiros das divisões estruturais tanto do destinatário como do cedente. Os dados sobre a movimentação de ativos fixos são inseridos no livro de contabilidade de ativos fixos (OS-6) ou na ficha de inventário. Do armazém: registro de descarte de estoque Exemplo de registro de vendas no sistema Class365 Experimente gratuitamente o programa de armazém A liberação dos materiais para produção é realizada com base nos limites estabelecidos, respectivamente, o registro da operação envolve a utilização de um cartão limit-fence (M-8) em duas vias, que também é utilizado para controle do cumprimento dos limites de liberação de produtos estabelecidos.

Esgotados os limites, o lojista entrega o cartão ao departamento de contabilidade.

Execução de um documento de movimento Um novo documento Transferência de mercadorias é criado a partir da lista de documentos (seção Armazém). Qualquer tipo de armazém (atacado ou varejo) pode ser selecionado como armazém de envio e armazém de recebimento na movimentação de mercadorias. O documento especifica uma lista de mercadorias que precisam ser movimentadas entre armazéns e define o status da remessa Para remessa.
2ª etapa.

Registro de embarque de mercadorias do armazém remetente O envio de mercadorias do armazém remetente é realizado através do documento Nota de emissão de mercadorias. O documento é elaborado no local de trabalho do lojista, onde são automatizados os processos de emissão de tarefas de montagem de mercadorias e montagem de mercadorias na área de expedição. O local de trabalho do almoxarifado é chamado através do comando Remessa no painel de navegação da seção Armazém.

O documento executado Transferência de mercadoria com status Para embarque será indicado como pedido de embarque.
Possibilidades de software online para contabilidade de armazém

Planejamento de estoque levando em consideração taxas de vendas, métodos de entrega, prazos de entrega dos fornecedores, saldos mínimos
Possibilidade de criar diferentes tipos de armazéns: varejo, atacado, trânsito, para necessidades próprias, guarda, etc.
Pesquise produtos por fornecedor, lote, número de série, código de barras
Controle de saldos de armazéns individuais ou de um grupo de armazéns
Controle do período de armazenamento

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