Dokument für den Transport von Gütern und Materialien. Registrierung einer Rechnung für interne Objektbewegungen
Alle Handlungen mit materiellen Vermögenswerten in der Organisation müssen zur eindeutigen Kontrolle und Abrechnung dokumentiert werden. Um den internen Waren- und Materialverkehr zu formalisieren, wird hierfür eine spezielle Rechnung ausgefüllt; hierfür wird das Formular TORG-13 verwendet. Dieses Dokument bestätigt, dass die Immobilie innerhalb der Einheit übertragen und akzeptiert wurde. Eine Rechnung im Formular TORG-12 wird beim Umzug von Anlagevermögen nicht verwendet; für diese Zwecke wurde ein spezielles Dokument im Formular Nr. OS-2 entwickelt.
Was ist innere Bewegung?
Unter der internen Bewegung von Waren und Materialien innerhalb einer Organisation versteht man eine Übertragung zwischen Abteilungen und Lagern eines Unternehmens, wonach die Verantwortung für diese Sachwerte auf die Empfängereinheit übergeht. Künftig erstellt es Jahresabschlüsse, die monatlich der Buchhaltung vorgelegt werden müssen. Wertvolles Eigentum kann in einem Unternehmen in verschiedene Richtungen bewegt werden:
- Zur Verwendung für Produktionszwecke.
- Zur Lagerhaltung.
- Im Verkaufsbereich zu verkaufen.
In allen Fällen wird zur Dokumentation der Bewegung jeder Charge von Rohstoffen, Halbfabrikaten oder Fertigprodukten ein TORG-13-Frachtbrief ausgefüllt. Dieses Dokument soll interne Bewegungen in alle Richtungen kontrollieren und aufzeichnen.
Grundlegende Füllregeln
Das TORG-13-Rechnungsformular wurde 1998 vom staatlichen Statistikausschuss genehmigt. Seit Anfang 2013 ist es für den einheitlichen Abschluss nicht mehr verpflichtend. Jetzt haben Unternehmen das Recht, ihre eigene Version der Rechnung zu erstellen, diese muss jedoch dieselben Details enthalten. Informationen hierzu finden Sie in Nr. 402-FZ. Das Dokument kann ausgestellt werden, um die Bewegung von Rohstoffen, in der Produktion verwendeten Materialien, Fertigprodukten und anderen Inventargegenständen zu kontrollieren.
Die Rechnung muss ausgefüllt werden, um die Übertragung wertvoller Gegenstände zwischen Abteilungen (Werkstätten, Lager usw.) sowie zwischen autorisierten Personen zu bestätigen. Das Dokument wird vom Sachverständigen erstellt und in zwei Exemplaren ausgefüllt: Das erste wird dem Empfänger übergeben, das zweite verbleibt beim Absender.
Die Kopfzeile des Dokuments enthält den vollständigen Namen der Organisation sowie die organisatorische und rechtliche Form der Arbeit. Daten über Absender und Empfänger müssen tabellarisch erfasst werden: Name und Art der Tätigkeit jeder Abteilung sind anzugeben. Darüber hinaus müssen Sie im selben Formular Kontoinformationen ausfüllen.
In der folgenden Tabelle müssen Sie Informationen über die zu übertragende Immobilie eintragen. Die folgenden Informationen zu Inventargegenständen werden erfasst:
- Produktname und Eigenschaften.
- Code, Produktklasse und Maßeinheiten.
- Menge und Gewicht der Ware. Angegeben sind Netto- und Bruttogewicht.
- Der Buchwert der Produkte in Rubeläquivalent.
Übergabe der Rechnung
Nach der Unterzeichnung des Dokuments durch die zuständigen Mitarbeiter erfolgt die Übergabe an die Buchhaltung des Unternehmens. wo Aufzeichnungen über die Bewegung materieller Vermögenswerte geführt werden. Dieses Dokument dokumentiert den Eingang von Lagerbeständen bei der Übergabe, beispielsweise an die Lagerhaltung. Die Rechnungsdetails müssen im Warenbericht M-29 und in den Registrierungskarten des Unternehmens erfasst werden.
Durch das korrekte Ausfüllen des TORG-13-Formulars können Sie den Verlust materieller Vermögenswerte vermeiden und in jeder Phase der Bewegung im gesamten Unternehmen eine strenge Kontrolle aufrechterhalten. Wenn komplexe Situationen auftreten, lässt sich anhand von Rechnungen leicht nachvollziehen, wer und wie die Waren oder Materialien innerhalb der Organisation transferiert hat.
Die Bewegung materieller Vermögenswerte innerhalb einer Organisation sowie andere Aktionen mit Inventargegenständen müssen dokumentiert werden. Zu diesem Zweck wird eine Rechnung für den internen Verkehr verwendet, die im TORG-13-Formular erstellt wird.
Interner Waren- und Materialverkehr
Bei der internen Bewegung werden Bestände und Materialien von einem Lager in ein anderes (von einer Abteilung zur anderen) transferiert, wonach die Materialien von der Abteilung, die sie erhalten hat, verbucht werden. Anschließend muss diese Abteilung der Buchhaltung monatliche Berichte über die Bewegung der Lagerbestände vorlegen.
Innerhalb einer Organisation können Inventargegenstände verschoben werden:
- in die Produktion;
- zu einem anderen Lager;
- zum Börsenparkett.
Rechnung TORG-13: Allgemeine Bestimmungen
Um den Waren- und Materialverkehr innerhalb der Organisation zu verfolgen, wird beim Waren- und Materialtransfer eine Sonderrechnung ausgestellt, die als Bestätigung über die Übergabe und Annahme der Wertgegenstände dient.
Wir stellen sofort fest, dass die betreffende Rechnung für interne Bewegungen nicht dazu dient, Anlagevermögen der Organisation zu bewegen. Für sie gilt das Formular Nr. OS-2.
Die Rechnung TORG-13 (0330213 laut OKUD) ist im Album der einheitlichen Formen der primären Buchhaltungsdokumentation zur Erfassung von Handelsgeschäften enthalten und vom Staatlichen Statistikausschuss Russlands mit Beschluss Nr. 132 vom 25. Dezember 1998 genehmigt. Seit Januar 2013 ist dieses Formular, wie auch andere in den Alben der einheitlichen Formulare enthaltene Formulare, für die Verwendung nicht mehr erforderlich. Die Organisation hat das Recht, ein eigenes Formular zu genehmigen, es muss jedoch gleichzeitig die gesetzlich vorgesehenen Angaben enthalten (insbesondere das Bundesgesetz „Über die Rechnungslegung“ vom 6. Dezember 2011 N 402-FZ, Art. 9). .
Dieses Dokument wurde erstellt in Bezug auf:
- Waren;
- Produkte;
- rohes Material;
- Behälter usw.
Eine Rechnung für interne Bewegungen wird beim Transfer von Waren und Materialien zwischen:
- Personen, die finanziell für die Sicherheit von Eigentum verantwortlich sind;
- strukturelle Unterteilungen;
- Haupt- und Einzelabteilungen;
- Workshops usw.
Verfahren zum Ausfüllen von TORG-13
Die Rechnung wird von der finanziell verantwortlichen Person der Abteilung erstellt, die Sachwerte überträgt. Eine der beiden Kopien wird von der Abteilung, die die Vorräte übertragen hat, für die Abschreibung verwendet, die andere von der Abteilung, die die Vorräte übernommen hat, um sie zu aktivieren.
Im oberen Teil sind die Organisations- und Rechtsform sowie der Name der Organisation angegeben, innerhalb derer der Warenverkehr stattfindet.
Anschließend werden in tabellarischer Form Angaben zum Absender (die die Inventargegenstände übermittelnde Struktureinheit) und zum Empfänger (die die Inventargegenstände empfangen) eingetragen – Name und Art der Tätigkeit der Einheit. Die gleiche Tabelle zeigt die Daten des entsprechenden Kontos.
Die folgende Tabelle enthält Informationen zu Produkten und Verpackungen. In die Spalten der Tabelle werden nacheinander eingetragen:
- Name und Eigenschaften;
- Vielfalt;
- Maßeinheit;
- wie viele Waren und/oder Container geliefert wurden (Menge und Gewicht (netto, brutto));
- Buchungspreis und Betrag in Rubel.
Am Ende der Seite wird der Gesamtbetrag für Ware und/oder Verpackung angegeben. Auf der Rückseite des Formulars ist außerdem die Zeile „Gesamtbetrag auf Rechnung“ ausgefüllt. Nach der Unterschrift der Person, die die Waren und Materialien ausgegeben hat, wird der Betrag, für den die Waren und Materialien ausgegeben wurden, in Worten angegeben.
Die ausgefüllte Rechnung wird von den finanzverantwortlichen Personen der an der Umlagerung der Lagerartikel beteiligten Abteilungen unterzeichnet und der Buchhaltung zur Erfassung der Warenbewegungen vorgelegt.
Anhand dieser Rechnung wird der Eingang von Waren und Materialien beispielsweise im Lager des Empfängers registriert. Die Einzelheiten dieses Dokuments werden in den Warenbericht M-29 sowie in die Buchhaltungskarte M-17 eingetragen.
Abrechnungen, Buchhaltung → Rechnung für interne Materialbewegungen. Formular Nr. m-13
3 genehmigt durch Beschluss der Zentralverwaltung der UdSSR vom 14. Dezember 1972 Nr. 816 +-+ Unternehmen, Organisationscode 0303010 2 +-+ +-+ Rechnung NEIN. +-+ an intern ziehen um Materialien"" 20g. +-+ Objekt-Objekt-Operationen -Sender -Empfänger anzeigen ...
Abrechnungen, Buchhaltung → Rechnung für interne Materialbewegungen. Formular Nr. m-12
12 - genehmigt durch Beschluss der Zentralverwaltung der UdSSR vom 14.12.72 Nr. 816 +-+ Unternehmen, Organisationscode 0303009 4 +-+ +-+ Rechnung NEIN. +-+ an intern ziehen um Materialien"" 20 +-+ entsprechende Werkstatt, Einrichtung, Werkstatt, Einrichtung, ru...
Abrechnungen, Buchhaltung → Muster. Die Rechnung ist eine Voraussetzung für die Freigabe (interne Bewegung) von Materialien. Formular Nr. m-11
Genehmigt durch den Beschluss des Staatlichen Statistikausschusses der UdSSR vom 28. Dezember 1989 Nr. 241 +-+ (Unternehmen, Organisation) Okud-Code +-+ Rechnung- Anspruch auf Urlaub ( intern ziehen um) Materialien+-+ Datumsnummer SOS- Liefercode +- Versandart...
Dokumente zur Unternehmensdatenverwaltung → Rechnung für interne Bewegung, Warentransfer, Container (einheitliches Formular N TORG-13)
Dokumentieren " Rechnung An intern ziehen um, Warentransfer, Container (einheitliches Formular n Verhandlung-13)“ im Excel-Format können Sie erhalten...
Dokumente zur Unternehmensdatenverwaltung → Rechnung für interne Bewegungen von Anlagevermögen (einheitliches Formular N OS-2)
Dokumentieren " Rechnung An intern ziehen um Anlagevermögen (einheitliche Form Nr. 2)“ im Excel-Format erhalten Sie...
Buchhaltungs- und Finanzdokumente → Bescheinigung (Rechnung) über die Annahme und Übertragung (interne Bewegung) von Anlagevermögen (Formular Nr. os-1, genehmigt durch Dekret des Staatlichen Statistikausschusses der UdSSR vom 28. Dezember 1989 Nr. 241)
89 n 241 +-+ Okud-Code +-+ vom Leiter des Unternehmens genehmigt - - Unterschrift amtierender, Nachname "-" - 19 Akt ( Rechnung) Annahme und Übertragung ( intern +-+ Bewegungen) Anlagevermögensnummer, Datum, Personencode, Dokumenttypcode – verantwortliche Zusammensetzung...
Buchhaltungsabrechnungen, Buchhaltung → Rechnung für die Freigabe von Materialien an Dritte. Formular Nr. m-14
Ma nein. M-14, genehmigt von der Zentralverwaltung der UdSSR am 14. Dezember 1972, Nr. 816 +-+ Okud-Code 0303011 9 (Unternehmen, Organisation) +-+ +-+ Rechnung NEIN. +-+ für den Urlaub Materialien auf der Seite "" 20g. +-+ Korrespondenzkontocode, Art des Transaktionslagers +- (Nummer...)
Buchhaltungsberichte, Buchhaltung → Rechnung für die Freigabe von Materialien an Dritte. Formular Nr. m-15
Entsprechendes Konto + - Art des Vorgangs, Lagerkontocode, Analyse - Unterkonto. Buchhaltung +-+-+-+-+-+- +-+ Rechnung NEIN. im Urlaub Materialien zur Seite „“ 20 Jahre Basis an wen durch wen +-+ nomen- eins. Menge PreisMengevon...
Dokumente zur Unternehmensdatenverwaltung → Rechnung für die Freigabe von Materialien an Dritte (Branchenübergreifendes Standardformular N M-15)
Dokumentieren " Rechnung im Urlaub Materialien auf der Seite (industrieübergreifendes Standardformular n m-15)“ im Excel-Format erhalten Sie über den Link „...
Abrechnungen, Buchhaltung → Muster. Materialbedarfsliste und Berechnung der Materialkosten für das Objekt und Kostenvoranschlagsabschnitte (Formular Nr. 4-mat)
Anhang 5 zum Schreiben des Staatlichen Bauausschusses der Russischen Föderation vom 06.04.93 Nr. 12-146 Formular-Nr. 4-Matten-Anforderungserklärung für Materialien und Kostenberechnung Materialien nach Objekt und Abschnitten der Schätzung +-+ Codes mathematischer Name Materialwissenschaftler. Wenn-Kosten...
Unternehmensunterlagen → Frachtbrief
Dokument „Transport“ Rechnung„Im Excel-Format können Sie es über den Link „Datei herunterladen“ herunterladen.
Am 15. April 2002 erhielt Aktiv CJSC von Stroyinvest OJSC 10.000 Stück Ziegel der Güteklasse M-150 und 15.000 Stück Ziegel der Güteklasse N-230.
Die Kosten für einen Ziegelstein betragen:
Marke M-150 - 30 Rubel. (einschließlich Mehrwertsteuer - 5 Rubel);
Marke N-230 - 42 Rubel. (einschließlich Mehrwertsteuer - 7 Rubel).
Der Ziegel wurde mit Zahlungsauftrag Nr. 114 vom 14. April 2002 bezahlt und gemäß der Rechnung Nr. 15 vom 15. April 2002 erhalten.
Die Quittungsbestellung wird wie folgt ausgefüllt:
Vom Lager aus können Lagerartikel übertragen werden: in die Produktion; zu einem anderen Lager; zum Börsenparkett.
Beim Materialtransport wird eine Grenzaufnahmekarte erstellt (sofern die Materialfreigabe aus dem Lager begrenzt ist) ( Formular N M-8) oder Bedarfsrechnung ( Formular N M-11).
Beim Transport von Waren innerhalb einer Organisation (z. B. von einem Lager in eine Verkaufsfläche) wird eine Rechnung für interne Bewegungen, Warentransfers, Container ( Formular N TORG-13).
Grenzzaunkarte (Formular N M-8)
Für die Grenzzaunkarte wird ein Standardformular bereitgestellt. Sein bilden genehmigt Auflösung Staatliches Statistikkomitee Russlands vom 30. Oktober 1997 N 71a.
Die Karte wird verwendet, wenn die Organisation eine Beschränkung (Grenze) für die Freigabe von Materialien aus dem Lager festgelegt hat.
Interne Bewegung von Lagerartikeln
Die Grenze wird vom Leiter der Organisation oder einem von ihm beauftragten Mitarbeiter (z. B. dem Leiter einer Struktureinheit) festgelegt.
In der Regel wird eine solche Grenze festgelegt, um eine unterbrechungsfreie Produktion sicherzustellen.
Die maximale Materialmenge, die aus dem Lager freigegeben werden kann, ist in der Spalte „Limit“ angegeben.
Übermäßige Materiallieferungen oder eine Änderung des Limits sind nur mit Genehmigung des Organisationsleiters (oder einer von ihm bevollmächtigten Person) zulässig.
Der Buchhalter erstellt für jedes Materialelement eine Karte in 2 Exemplaren:
das erste Exemplar wird an den Verbraucher der Materialien (z. B. an die Werkstatt) übergeben;
das zweite Exemplar wird ins Lager überführt.
Der Mitarbeiter, der die Materialien entgegennimmt, legt dem Lagerhalter seine Kopie der Karte vor. Der Lagerhalter muss auf allen Kopien der Karte das Ausgabedatum, die Menge der ausgegebenen Materialien sowie das Restlimit angeben. Anschließend unterschreibt der Lagerhalter die Karte des Mitarbeiters, der die Materialien entgegennimmt. Der Mitarbeiter, der die Materialien entgegennimmt, unterschreibt eine Kopie der vom Lagerhalter aufbewahrten Karte.
Geben Sie beim Ausfüllen der Karte in der Spalte „Rechnungseinheit der Produktion“ den Namen des Endprodukts an, für dessen Herstellung das Material freigegeben wurde, und seine Abrechnungseinheit (Stück, Kilogramm, Liter usw.).
In der Karte können Sie die Nomenklaturnummer der Materialien angeben (Spalte „Nomenklaturnummer“). Dazu können Sie den Allrussischen Klassifikator für Wirtschaftsaktivitäten, Produkte und Dienstleistungen verwenden ( OK 004-93) oder entwickeln Sie Ihre eigene Kodierung.
Das Ausfüllen dieser Spalte ist jedoch nicht erforderlich.
Durch Ausfüllen der Spalte „Maßeinheit“ („Code“/„Name“) in der Karte können Sie den allrussischen Klassifikator der Maßeinheiten verwenden ( OK 015-94). Dieses Dokument enthält Codes für alle in Russland verwendeten Maßeinheiten.
Nach Ausschöpfung des auf der Karte angegebenen Limits (mindestens jedoch einmal im Monat) übergibt der Lagerhalter die Karte an die Buchhaltung. Die Aufbewahrungsfrist der Karte im Archiv der Organisation beträgt 5 Jahre.
Anhand der Karte muss der Buchhalter folgende Eintragung vornehmen:
Lastschrift 20 (23 , 29 ) Kredit 10 — Materialien werden für den Bedarf der Hauptproduktion (Hilfs-, Wartungs-)Produktion übertragen.
Anhand eines Beispiels erfahren Sie, wie Sie die Karte ausfüllen.
Lesen Sie auch:
Einer der häufigsten Lagerbuchhaltungsvorgänge ist die interne Bewegung von Lagerbeständen innerhalb eines Unternehmens. In diesem Fall verlassen die übertragenen Werte das Unternehmen nicht, sondern gelangen nur von einer Struktureinheit zur anderen. Beispielsweise können in einem produzierenden Unternehmen Rohstoffe und Materialien von einem Materiallager in ein Produktionslager in einem Handelsunternehmen, Waren von einem Zentrallager in ein Lager einer bestimmten Einzelhandelsfiliale usw. umgelagert werden.
Um in der Buchhaltung von Vorgängen die interne Bewegung von Lagerbeständen im Programm 1C: Accounting 8 abzubilden, ist das Dokument „Warenbewegung“ vorgesehen. Um mit Dokumenten dieses Typs zu arbeiten, müssen Sie den Hauptmenübefehl Lager | ausführen Waren bewegen (oder klicken Sie im Funktionspanel auf der Registerkarte Lager auf den Link Waren bewegen). Das auf dem Bildschirm geöffnete Dokumentlistenfenster ist in Abb. dargestellt. 8.7.
Reis. 8.7. Liste der Dokumente für den Warenverkehr
In diesem Fenster werden die grundlegenden Details der zuvor eingegebenen Dokumente sowie der Name des sendenden und empfangenden Lagers für dieses Dokument angezeigt.
Anmeldung
Die Eingabe neuer und die Bearbeitung vorhandener Dokumente erfolgt in dem in Abb. dargestellten Fenster. 8.8.
Reis. 8.8. Erfassen und Bearbeiten eines Dokuments für den internen Waren- und Materialverkehr
Die Arbeitsweise in diesem Fenster ist die gleiche wie in den Bearbeitungsfenstern für andere Lieferpapiere.
Bitte beachten Sie nur, dass in den Feldern „Absender“ und „Empfänger“ die Namen des sendenden Lagers bzw. des empfangenden Lagers der Wertgegenstände für dieses Dokument angegeben sind.
In den Feldern Versandkonto. (BU) und Empfangskonto. (BU) Für die Abschreibung bzw. Aktivierung von Lagerbeständen gemäß diesem Dokument sind die Buchhaltungskonten angegeben.
Um ein Dokument zu drucken, müssen Sie auf die Schaltfläche Drucken klicken und im sich öffnenden Menü das gedruckte Formular des Dokuments Warenbewegung (dieses Formular wird standardmäßig angeboten) oder TORG-13 (Rechnung für interne Bewegung) auswählen.
In Abb. 8.9 zeigt ein Dokument in der Form „TORG-13“.
8.9. Rechnung für interne Bewegungen gemäß Formular „TORG-13“
Beim Standardformular „Warenverkehr“ handelt es sich um eine vereinfachte Form des Dokuments. In diesem Fall sieht es etwa so aus wie in Abb. 8.6 (nur hier werden Absender und Empfänger der Werte angegeben).
Prüfung von Lagerbeständen
1.1 Das Konzept der Inventargegenstände
Die Bilanzierung von Vorräten bei Unternehmen erfolgt nach dem Rechnungslegungsstandard Nr. 7 „Bilanzierung von Vorräten“, der den Anwendungsbereich des Standards definiert...
3. Bewertung materieller Vermögenswerte
Vorräte werden zu tatsächlichen Anschaffungskosten bilanziert. Das Verfahren zur Bildung der tatsächlichen Anschaffungskosten der Vorräte bei der Erfassung hängt von den Empfangswegen der Sachwerte ab...
Bilanzierung materieller Vermögenswerte
6.1 Bilanzierung des Eingangs materieller Vermögenswerte
Die Abrechnung des Materialeingangs kann zu den tatsächlichen Anschaffungskosten (Beschaffung) oder zu Abrechnungspreisen erfolgen.
Die von der Organisation angewandte Methode zur Bilanzierung von Materialien ist in ihren Rechnungslegungsgrundsätzen verankert...
Bilanzierung materieller Vermögenswerte
6.2 Bilanzierung der Veräußerung von Sachwerten
Die Hauptaufgabe der Bilanzierung von Materialien bei deren Entsorgung durch Verkauf, Abschreibung, unentgeltliche Überlassung etc. besteht darin, die Ergebnisse aus der Veräußerung (Verkauf) und sonstigen Entsorgung von Materialien zuverlässig zu ermitteln...
Buchhaltung für OJSC „Korelsky Okatysh“
2.2. Bilanzierung materieller Vermögenswerte.
Sachwerte (Materialien) sind Arbeitsgegenstände, die in einem Produktionszyklus verbraucht werden und ihren Wert auf die Kosten der fertigen Produkte übertragen...
Dokumentation und Organisation der Materialbuchhaltung
1.2 Bewertung von Sachwerten
Gemäß den Anweisungen zur Bilanzierung von Vorräten, genehmigt durch den Beschluss des Finanzministeriums der Republik Belarus vom 12. November 2010. Nr. 133 Materialien werden zu tatsächlichen Anschaffungskosten und zum Buchwert bewertet...
1.2 Konzept und Klassifizierung von Sachwerten
Um seine Haupttätigkeit ausüben zu können, muss das Unternehmen neben Räumlichkeiten und Ausrüstung sowie anderen Anlagegütern über bestimmte Vorräte verfügen...
Betriebsbuchhaltung von Sachwerten
1.4 Methoden zur Bewertung materieller Vermögenswerte
Sachanlagen werden zu tatsächlichen Anschaffungskosten bilanziert. Die tatsächlichen Kosten für entgeltlich erworbene Sachwerte sind die Summe der tatsächlichen Kosten der Organisation für den Erwerb...
Organisation der Buchhaltung
2.
Bilanzierung der Bewegung materieller Vermögenswerte
Bilanzierung materieller Vermögenswerte
Die wichtigsten Dokumente, die das Verfahren zur Bilanzierung von Sachwerten regeln, sind: - Rechnungslegungsvorschriften „Buchhaltung von Vorräten“ (PBU 5/2001)…
Organisation und Führung der Buchhaltung im Unternehmen Slavyanka LLC
8. Bilanzierung materieller Vermögenswerte
Bei Slavyanka LLC werden Material- und Produktionsbestände zu tatsächlichen Kosten bilanziert. Gemäß den Rechnungslegungsvorschriften umfassen die tatsächlichen Kosten für entgeltlich eingekaufte Materialien alle Ausgaben des Unternehmens...
Organisation der Buchhaltung für den Eingang von Sachwerten und Abrechnungen mit Lieferanten
1.2 Synthetische Bilanzierung materieller Vermögenswerte
Die synthetische Bilanzierung der Vorräte erfolgt, wie bereits erwähnt, auf den synthetischen Konten 10 „Materialien“, 11 „Tiere für Aufzucht und Mast“, 14 „Rücklagen zur Verbilligung von Sachwerten“, 15 „Beschaffung und Erwerb von Sachwerten“. ..
Technologie zur Durchführung und Registrierung von Inventuren
Inventar der Inventargegenstände
Bevor eine Inventur der Lagerbestände durchgeführt wird, ist es notwendig, den Zustand der Lagerkarten und die Richtigkeit des Warenberichts zu überprüfen.
Bilanzierung von Materialien bei ihrer Entsorgung und Freigabe in die Produktion
2.1 Interner Materialverkehr innerhalb einer Organisation
Gemäß Abschnitt 90 der Methodischen Anweisungen bedeutet die Freigabe von Materialien zur Produktion deren Ausgabe aus einem Lager (Lagerraum) direkt zur Herstellung von Produkten (Arbeitsleistung, Erbringung von Dienstleistungen)…
Buchhaltung der Sachwerte im Lager und in der Buchhaltung
2.1 Eingang von Sachwerten im Lager
Zur Bilanzierung als Vorräte gemäß den Rechnungslegungsvorschriften „Bilanzierung von Vorräten“, Rohstoffen, Materialien und anderen Vermögenswerten, die bei der Herstellung von Produkten verwendet werden…
Funktionsweise der Buchhaltungsabteilung des Unternehmens Kamges RBZ LLC
2.5 Bilanzierung materieller Vermögenswerte
Die synthetische Abrechnung des Materialeingangs beim Unternehmen Kamges RBZ LLC erfolgt auf dem Konto 10 „Materialien“ zu tatsächlichen Kosten. Gleichzeitig erfolgt die Veröffentlichung von Materialien...
Das Dokument „Warentransfer“ soll den Transfer von Artikelartikeln zwischen verschiedenen Lagern formalisieren: Großhandel, Einzelhandel, nicht automatisierte Einzelhandelsgeschäfte. Das Feld „Absender“ gibt das Lager an, aus dem die Waren abgeschrieben werden, und das Feld „Empfänger“ gibt das Lager an, in dem die Waren eingehen. Wenn die Waren in eine manuelle Einzelhandelsfiliale verbracht werden, muss das Dokument die Einzelhandelspreise angeben, zu denen die Waren in NTT verkauft werden. Die in diesem Dokument angegebenen Preise sind die Verkaufspreise, zu denen der Verkauf und die Abrechnung von Artikelartikeln in NTT durchgeführt werden. Änderungen der Einzelhandelspreise an einer manuellen Verkaufsstelle werden mithilfe des Dokuments „Neubewertung von Waren im Einzelhandel“ vorgenommen.
Ihr Konto wurde erstellt!
- M-8 ist eine Limit-Auszahlungskarte, die nur verwendet wird, wenn der Vorrat an Vorräten begrenzt ist
- M-11 – Bedarfsrechnung, die für die Buchhaltung der Lagerbestände innerhalb des Unternehmens erforderlich ist
- M-15 – Rechnung für die Materialfreigabe an die Partei, die ausgestellt wird, um die Lieferung von Materialien vom eigenen Unternehmen an andere landwirtschaftliche Betriebe abzurechnen
- M-17 – Materialbuchhaltungskarte, die zur Erfassung von Material und Produktionsanlagen im Lager ausgestellt wird: nach Sorte, Typ, Größe, Artikelnummer
- M-35 – Akt der Aufnahmematte. Wertsachen, die nur erforderlich sind, wenn sie durch den Rückbau und die Demontage von Gebäuden und Bauwerken gewonnen werden.
In Lagerhäusern kann anstelle von M-17-Karten ein Lagerbuchhaltungsbuch geführt werden.
Verfahren zum Ausfüllen einer Rechnung für interne Bewegungen
Senden Sie eine Anfrage. Name Geben Sie den Namen ein. E-Mail. Geben Sie die E-Mail-Adresse ein. Damit können Sie den Durchgang von „Waren im Transit“ steuern, wenn die Prozesse des Warenversands aus einem Lager und der Ankunft in einem anderen Lager zeitlich getrennt sind. Um diesen Vorgang im Bereich Lager und Lieferung abzuschließen, müssen die folgenden Kontrollkästchen aktiviert werden: Lager bestellen, Warenbewegung, Warenbewegungsstatus.
Um das Bestellschema beim Warentransport zu verwenden, ist es erforderlich, dass in der Karte der Lager, zwischen denen die Bewegung stattfinden soll, Anzeichen für die Verwendung des Bestellschemas für den Versand und Empfang von Waren angebracht werden. Auch die Verwendung eingehender und ausgehender Bestellstatus sollte einbezogen werden. In diesem Fall erfolgt die Abwicklung des Warenverkehrs in mehreren Schritten.
So bewegen Sie Waren zwischen Lagerhäusern
Somit können Sie Preise sowohl für das gesamte in diesem Dokument verschobene Produkt als auch nur für manuell ausgewählte Zeilen eingeben. Und wie es das Programm 1C: Retail, Edition 2.2 ermöglicht, kann ein Dokument für den Warenverkehr direkt auf der Grundlage der Kaufrechnung erstellt werden, die sich im Menü „Lieferung“ des gleichnamigen Abschnitts befindet . Besonders hervorzuheben ist, dass das 1C Retail-Programm für den dokumentarischen Warentransport zu Lagerorten ein Bestellsystem vorsieht.
Dies bedeutet, dass seine Menge nach der Verarbeitung des Umlagerungsbelegs in den Lagern unverändert bleibt.
5 Regeln für die Verwendung einer internen Bewegungsrechnung
Um Waren in verschiedenen Lagern abzuschreiben und zu aktivieren, werden eingehende und ausgehende Bestellungen verwendet, für deren Ausführung es am bequemsten ist, die Funktion „Warenverteilung“ zu verwenden.
Programme
Manchmal muss ein Unternehmen Güter oder Sachwerte von einem Gebäude in ein anderes verlagern, aber selbst solche geringfügigen Bewegungen müssen in den Dokumenten festgehalten werden, um die Berichterstattung nicht zu beeinträchtigen. In jedem Fall wird bei internen Bewegungen ein Dokument erstellt, das als Garantie dafür dient, dass die Waren übergeben und von der Gegenpartei akzeptiert wurden. Abhängig von der zu übertragenden Ware gibt es unterschiedliche Rechnungsformen.
Schauen wir uns dieses Problem genauer an. Was ist innere Bewegung? Unter interner Bewegung versteht man die Bewegung bestimmter Waren oder Dienstleistungen innerhalb einer einzigen juristischen Person. Sie kann zwischen verschiedenen finanziell verantwortlichen Personen oder Strukturabteilungen durchgeführt werden. Güter, Materialien, Grundwerte usw. können übertragen werden.
D.
Zum Lager: Wareneingangsabrechnung Ein Beispiel für die Wareneingangserfassung im Class365-System Probieren Sie das Lagerprogramm kostenlos aus Einheitliche Formen der primären Buchhaltungsdokumentation sind die Grundlage für die Abbildung von Wareneingangsvorgängen vom Lieferanten zum Käufer wird durch Versanddokumente formalisiert: Rechnungen, Rechnungen, Bahnrechnungen, Warenfrachtbriefe, Rechnungen. Wenn Waren zum späteren Weiterverkauf gekauft werden, können sie an das Lager des Unternehmens geliefert oder direkt von einer Handelsorganisation außerhalb des eigenen Lagers angenommen werden, wenn die Waren außerhalb des Lagers des Käufers, beispielsweise im Lager des Lieferanten, angenommen werden am Bahnhof, Pier, am Flughafen, dann erfolgt die Entgegennahme durch die finanziell verantwortliche Person im Rahmen einer Vollmacht der Organisation, die dieses Recht gewährt.
Waren zwischen Lagern bewegen, welches Dokument muss ich ausfüllen?
Aufmerksamkeit
Die Rechnung wird in dreifacher Ausfertigung erstellt und von den finanziell verantwortlichen Personen der Strukturabteilungen sowohl der empfangenden als auch der übertragenden Partei unterzeichnet. Daten über die Bewegung des Anlagevermögens werden in das Buch der Buchhaltung des Anlagevermögens (OS-6) oder in die Inventarkarte eingetragen. Aus einem Lager: Registrierung der Bestandsentsorgung Beispiel für die Registrierung von Verkäufen im Class365-System Probieren Sie das Programm für ein Lager kostenlos aus. Die Freigabe von Materialien in die Produktion erfolgt auf der Grundlage festgelegter Grenzwerte bzw. die Registrierung des Vorgangs beinhaltet die Verwendung einer Limit-Zaun-Karte (M-8) in zweifacher Ausfertigung, die auch zur Kontrolle der Einhaltung festgelegter Produktfreigabegrenzen dient.
Sobald die Limits aufgebraucht sind, liefert der Lagerhalter diese Karte an die Buchhaltung.
Ausführen eines Bewegungsdokuments Aus der Liste der Dokumente (Bereich Lager) wird ein neues Dokument „Warenübertragung“ erstellt. Beim Warentransport kann jede Art von Lager (Groß- oder Einzelhandel) als Versandlager und Empfangslager ausgewählt werden. Das Dokument enthält eine Liste der Waren, die zwischen Lagern bewegt werden müssen, und legt den Sendungsstatus „Zur Lieferung“ fest.
2. Stufe.
Die Registrierung des Warenversands aus dem Versandlager erfolgt mithilfe des Dokuments Warenausgangsschein. Die Erstellung des Dokuments erfolgt am Arbeitsplatz des Lagerhalters, in dem die Prozesse der Auftragserteilung für die Warenzusammenstellung und die Warenzusammenstellung im Versandbereich automatisiert ablaufen. Der Arbeitsplatz des Lageristen wird über den Befehl „Versand“ im Navigationsbereich des Bereichs „Lager“ aufgerufen.
Das ausgeführte Dokument „Warenübergabe“ mit dem Status „Zur Lieferung“ wird als Versandauftrag angezeigt.
Möglichkeiten einer Online-Software zur Lagerbuchhaltung
- Bestandsplanung unter Berücksichtigung von Verkaufsraten, Liefermethoden, Lieferantenvorlaufzeiten und Mindestbeständen
- Möglichkeit, verschiedene Arten von Lagern zu schaffen: Einzelhandel, Großhandel, Transit, für den Eigenbedarf, Aufbewahrung usw.
- Suchen Sie nach Produkten nach Lieferant, Charge, Seriennummer oder Barcode
- Kontrolle der Salden für einzelne Lager oder eine Gruppe von Lagern
- Kontrolle der Lagerdauer
Es wird nicht lange dauern, mit dem Online-Programm zu beginnen. Geben Sie einfach Ihre E-Mail-Adresse ein und Sie erhalten einen Link zum Anmelden bei Ihrem Konto. Der kostenlose Plan ist in der Funktionalität nicht eingeschränkt. Wenn Sie möchten, können Sie auf einen Professional-Plan upgraden und die Anzahl der Benutzer erhöhen.
Jedes Unternehmen kann eine große Menge an Sachwerten bewegen, deren Bewegung auf die gleiche Weise dokumentiert werden muss wie ihre Bewegung zwischen Organisationen. Zu diesem Zweck werden Rechnungen für unterschiedliche Zwecke verwendet.
Dieses Dokument ist ein Beleg für die Wertebewegung innerhalb des Unternehmens zwischen Struktureinheiten, Abteilungen, Werkstätten oder Verantwortlichen. Außerdem werden diese Informationen über die Bewegung in eine spezielle Produktionsdokumentation eingetragen, die zusätzlich die Entsorgung von Eigentum in einer Werkstatt und deren Ankunft in einer anderen festhält.
Die Rechnung wird zum Zeitpunkt der Übergabe des Objekts verwendet, gemäß diesem Dokument übergibt eine Partei das Objekt und die andere nimmt es nach der Veranstaltung an, das Dokument wird der Buchhaltung vorgelegt, um die entsprechenden Buchungen vorzunehmen Berichterstattung und Aufzeichnung der Bewegung.
In diesem Video erfahren Sie, wie Sie einen internen Umzug von einem Lager in ein anderes durchführen:
Wichtig: Das Frachtbriefformular TORG-13 wird auch beim Transport von Firmengütern mit Firmenfahrzeugen und bei der Rücksendung von Waren durch Kunden im Einzelhandel verwendet.
Daher ist dieses Dokument trotz seiner bescheidenen Gestaltung von großer Bedeutung für die Buchhaltung und die Erstellung von Meldungen an die Steuerbehörden.
Innere Bewegung – was ist das?
Die Bewegung von Materialien, Gegenständen und Papieren innerhalb einer Organisation wird als interne Bewegung bezeichnet; eine solche Bewegung erfolgt im Auftrag der Leitung zwischen Struktureinheiten oder von einer verantwortlichen Person zur anderen.
Die Bewegung von materiellen Vermögenswerten innerhalb des Unternehmens wird mit bestimmten Unterlagen erfasst, und wenn Gegenstände jeglicher Art bewegt werden, wird eine Rechnung in der Form TORG-13 verwendet, und bei der Bewegung von Anlagevermögen, was häufig vorkommt, eine Rechnung OS-2 wird eingesetzt.
Eine solche Maßnahme kann durch ein beliebiges internes Bedürfnis der Organisation verursacht werden, zum Beispiel die Umstrukturierung einer der Werkstätten oder die Verlagerung eines Gegenstandes, der in einer der Abteilungen nicht benötigt wird, bei der Herstellung von Waren, die aus mehreren Elementen bestehen, ihre Bewegung zwischen Werkstätten usw.
Arten von Bewegungen
Innerhalb einer Organisation kann eine Vielzahl von Gütern transportiert werden; daher werden verschiedene Formen der Dokumentation verwendet, um diesen Moment zu dokumentieren.
Zusätzlich zu den beiden Hauptdokumenten für den Transport gewöhnlicher Güter TORG-13 und des Anlagevermögens OS-2 gibt es noch einige weitere:
- Beim Transport kleiner Gegenstände, die in Straßenkiosken und Verkaufsständen verkauft werden sollen – TORG-14;
- M-11 – Rechnungsforderung, die verwendet wird, wenn die Gegenstände aus irgendeinem Grund nicht auf Anfrage übergeben wurden oder wenn sie Mängel oder Ausfälle aufweisen oder eine Folge der Demontage eines der Gegenstände sind.
Jedes Dokument wird gemäß den Anforderungen für seine Fertigstellung erstellt und enthält die erforderliche Anzahl von Kopien. Was es ist und wie man es richtig zusammensetzt, erfahren Sie, indem Sie dem Link folgen.
Wann wird das Dokument erstellt?
Das Dokument wird zum Zeitpunkt der direkten Übergabe des Objekts von einer Hand in eine andere oder vor der bevorstehenden Übergabe erstellt und muss von allen Prozessbeteiligten unterschrieben werden.
Form und Einzelheiten der Rechnung
Jede Rechnung wird gemäß den gesetzlichen Anforderungen erstellt. Es gibt jedoch einige Details, die in jedem Dokument enthalten sein müssen:
- Name der Organisation und Nummer der den Wert übertragenden Struktureinheit bzw. vollständiger Name der verantwortlichen Person. Sie erfahren, wie Sie einen Akt der Annahme und Übertragung von Sachwerten korrekt erstellen.
- Firmendetails;
- Datum und Ort der Erstellung;
- Name und Nummer des Dokuments;
- Die Grundlage für seine Zusammenstellung;
- Informationen zum Objekt – Name, Menge, Kosten einer Einheit und Gesamtkosten;
- Unterschriften von Personen sind erforderlich; ohne diese ist das Dokument nicht gültig.
Musterrechnung für den internen Warenverkehr. Merkmale jedes Formulars
Wie bereits erwähnt, hat jede Form ihre eigenen Eigenschaften:
- Das Formular TORG-13 enthält die folgenden Daten:
- Name des Unternehmens und seine Angaben;
- Gründungsdatum;
- Die Rechnungsnummer ist angegeben;
- Als nächstes füllen Sie eine Tabelle aus, in der Sie Informationen über die Parteien, die die Waren übertragen und empfangen, Informationen über das Produkt – Name, Menge, Kosten für ein Exemplar und Allgemeines – eingeben sollten.
- Unterschriften der Parteien.
- Das Formular OS-2 ist beidseitig ausgefüllt und enthält folgende Daten:
- Die Vorderseite dient als Kopfzeile, da sie grundlegende Informationen über die überweisenden Personen enthält;
- Danach werden das Erstellungsdatum und die Dokumentennummer angegeben;
- Als nächstes müssen Sie eine Tabelle ausfüllen, in der Sie den Namen des Objekts, das Produktionsdatum, die Inventarnummer, die Menge des Geldes und den Preis angeben sollten.
- Unter der Tabelle sollten Sie die allgemeinen Merkmale der Objekte angeben – ihren technischen Zustand, das Vorhandensein von Mängeln und Ausfällen – und eine eindeutige Beschreibung des Objekts erstellen.
Wichtig: Nach der Erstellung des Dokuments muss dieses auf Richtigkeit überprüft und von allen Beteiligten und dem Produktionsbuchhalter unterzeichnet werden.
Welche Regeln gelten für das Ausfüllen eines Frachtbriefs im TORG-12-Formular - lesen Sie.
Schritt-für-Schritt-Anleitung zum Befüllen
Diese Dokumentation verfügt je nach den Merkmalen der Formulare auch über Funktionen zum Ausfüllen:
- Bei der Erstellung eines Dokuments zur Übertragung von Anlagevermögen sind 3 Kopien anzufertigen:
- Der erste verbleibt bei der übertragenden Partei, um Gelder vom Restbetrag abzuschreiben. Was es ist und wie man es zusammensetzt, erfahren Sie im Link;
- Der zweite wird zur Registrierung des Objekts an die empfangende Werkstatt übermittelt;
- Die dritte Kopie geht an den Autor des Dokuments; diese Kopie trägt die Unterschriften aller Beteiligten, einschließlich des Buchhalters.
- Die TORG-13-Rechnung ist in einer einfacheren Ausfülloption verfügbar und wird nur in 2 Kopien erstellt:
- Es wird beim Umladen von Materialien, Gütern oder Containern sowie beim Transport auf der Straße eingesetzt;
- Dieses Formular kann bei der Übertragung von Eigentum zwischen jeder Art von finanziell verantwortlichen Personen oder Abteilungen verschiedener Ränge verwendet werden;
- Dieses Dokument wird vom Objektverantwortlichen erstellt und dient als Garantie dafür, dass die Übertragung erfolgt ist.
Wichtig: Bei der Erstellung dieser Dokumente ist zu beachten, dass die Verwendung einheitlicher Formulare obligatorisch ist, sodass alle erforderlichen Formulare an die Besonderheiten der Organisation angepasst werden können.
Rechnungsformular im Formular TORG-13. Nuancen des Entwurfs
Sie können jedes Formular manuell oder am Computer erstellen. Die zweite Option ist besonders gut, wenn sie mithilfe verschiedener Buchhaltungsprogramme automatisiert wird. Dadurch werden Fehler und die Eingabe ungenauer Informationen praktisch ausgeschlossen.
Mit dieser Option können Sie:
- Führen Sie Aufzeichnungen über die Waren und Anlagewerte des Unternehmens.
- Erstellen Sie vorgefertigte Formulare für jede Dokumentation mit dem Siegel und Logo der Organisation;
- Verwenden Sie ein beliebiges geeignetes Format.
- Dokumentation per E-Mail versenden.
Jedes der Formulare muss von der verantwortlichen Person und auf Anordnung des Managers erstellt werden.
Es muss die erforderliche Anzahl an Exemplaren vorhanden sein, da sie die Grundlage für die Abschreibung eines Gegenstandes oder Produkts, die Annahme zur Registrierung und die buchhalterische Erfassung sind.
Es ist nicht erforderlich, das Dokument zu stempeln. Wenn eine solche Regelung jedoch in den internen Vorschriften des Unternehmens vorgesehen ist, ist diese Maßnahme zulässig.
Es sollte auch daran erinnert werden, dass eine solche Rechnung als Dokument der Primärdokumentation gemäß den Anforderungen des Gesetzes und der Steueraufsichtsbehörde für den vorgeschriebenen Zeitraum, der durch interne Regeln oder Gesetze festgelegt ist, im Unternehmen aufbewahrt werden muss In der Russischen Föderation muss dieser Zeitraum in jedem Fall mindestens 3 Jahre betragen.
Abschluss
Die Rechnung zur Aufzeichnung von Bewegungen innerhalb einer juristischen Person ist eine wichtige Primärdokumentation, die später als Grundlage für die Erstellung vieler Dokumente, einschließlich der Jahresberichterstattung des Unternehmens, dient. Daher muss sein Verhalten, unabhängig von der verwendeten Form, im Einklang mit den Regeln und Anforderungen des Gesetzes erfolgen.
So registrieren Sie den Warenverkehr zwischen Lagern im 1C Trade Management-Programm – sehen Sie sich dieses Video an:
