Chi ha il diritto di non pagare le tasse? Quali vantaggi esistono per l'imposta sugli immobili personali Chi non deve pagare l'imposta sull'appartamento?

08.02.2024

Le tasse sulla proprietà sono pagamenti obbligatori che devono essere effettuati da chiunque possieda una proprietà. In questo caso, la persona deve soddisfare i requisiti del pagatore. Questi sono: raggiungimento della maggiore età, assenza di vincoli sulla capacità giuridica, disponibilità di beni. In questo caso il pagamento viene effettuato per il fatto stesso di possedere l'immobile, anche se la persona non lo utilizza effettivamente.

Per esercitare questo diritto è necessario rivolgersi all'autorità fiscale del luogo in cui si trova l'immobile presentando una domanda e allegare i documenti che confermano la validità della domanda.

Il principale atto normativo che regola questioni di questa natura è il Codice Fiscale della Federazione Russa. Contiene informazioni sugli oggetti e sui soggetti di tali pagamenti. In altre parole, il Codice Fiscale della Federazione Russa stabilisce chi deve pagare le tasse e per quali tipi di proprietà. Inoltre, questo atto normativo determina le categorie di persone che possono usufruire dei benefici, nonché la procedura per quando è possibile il mancato pagamento delle tasse sulla proprietà.

Obblighi fiscali

Si applicano a tutti i proprietari di immobili e si esprimono nel fatto che ciascun proprietario è obbligato a pagare un determinato importo per il periodo di riferimento. Questo è l'anno solare. Il denaro deve essere versato entro e non oltre il primo dicembre del periodo successivo a quello di riferimento. I fondi vengono pagati al Servizio fiscale federale, tramite una banca o Internet.

Obblighi di questo tipo sorgono dal momento in cui la proprietà viene acquisita. La normativa attuale definisce i casi in cui tale obbligo viene meno. Questi includono: pagamento delle tasse, morte di un individuo, liquidazione di una persona giuridica.

Conseguenze della non conformità

Poiché il pagamento delle tasse è responsabilità della maggior parte dei proprietari di immobili, la legge prevede la responsabilità in caso di inadempienza. Le sanzioni dipendono dal tipo di violazione. Ad esempio, per la presentazione tardiva di una dichiarazione, il colpevole pagherà una multa pari al cinque per cento dell'importo dell'imposta per ogni mese di ritardo, compresi quelli incompleti. La sanzione specificata non può essere inferiore a mille rubli e superiore al trenta per cento dell'importo totale del pagamento. Il mancato rispetto della procedura per la presentazione della dichiarazione comporterà una multa di duecento rubli. Il mancato pagamento parziale o totale minaccia il colpevole del pagamento dal venti al quaranta per cento dell'importo dell'imposta.

In caso di violazione di obblighi di questo tipo, al colpevole possono essere applicate le sanzioni amministrative e penali previste dal Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa e dal Codice penale della Federazione Russa.

Oggetti di tassazione

Secondo l'articolo 401 del Codice Fiscale della Federazione Russa, sono oggetti di tassazione:

Edifici residenziali. Ciò include anche gli edifici situati su terreni destinati a lotti sussidiari personali, agricoltura in dacia, orticoltura, orticoltura e costruzione di alloggi individuali.
Appartamenti e camere.
Posto per veicoli e garage.
Un unico complesso immobiliare.
Un edificio incompiuto.
Locali, strutture ed edifici ad uso tecnico.

I proprietari di detto immobile devono pagare le tasse. Va notato che gli immobili che fanno parte della proprietà comune in un condominio non sono soggetti a imposta.

Diritto ai benefici

Il diritto alle prestazioni rappresenta la capacità di una persona di pagare tali fondi in importi inferiori o di non pagarli affatto. Sorge dal momento in cui una persona acquisisce lo status determinato dalla legge. Va notato che i fatti da soli non sono sufficienti. Sono necessarie informazioni e dati di supporto. Si tratta di documenti rilasciati da organismi ufficiali autorizzati. Possono essere utilizzate anche copie autentiche.

Categorie di beneficiari

Questi includono:

Eroi dell'URSS e della Federazione Russa.
Disabili del primo e del secondo gruppo, nonché bambini portatori di handicap che sono disabili fin dall'infanzia.
Partecipanti alla guerra civile e alla grande guerra patriottica. Ciò include anche le persone che hanno preso parte ad altre operazioni militari in difesa dell'URSS. Queste categorie comprendono non solo il personale militare, ma anche i partigiani e i veterani.
Personale civile dell'esercito sovietico, della marina, della direzione degli affari interni e del KGB, che faceva parte di unità e formazioni durante la seconda guerra mondiale.
Persone che beneficiano di benefici in relazione alla protezione dei cittadini esposti alle radiazioni a seguito dell'incidente di Chernobyl, Mayak PA, lo scarico di tali rifiuti e i test sulle armi nucleari a Semipalatinsk.
Personale militare congedato per motivi di salute o per cambio di organico, purché la durata del servizio sia almeno di venti anni effettivi.
Familiari di una persona che presta servizio militare e che ha perso il capofamiglia.
Pensionati per età.
Coloro che hanno prestato servizio in Afghanistan e in altri paesi in cui si sono svolte le ostilità.
Coloro che sono diventati disabili a causa di malattie da radiazioni a seguito di test, esercitazioni e altri lavori con armi e installazioni nucleari.
Genitori e coniugi di dipendenti militari o governativi deceduti durante il servizio.
Persone che svolgono attività creative, a condizione che i locali siano utilizzati per gli scopi specificati. Questa regola si applica anche agli alloggi, se al loro interno è organizzato un museo, una biblioteca o una galleria, per il periodo di tali eventi.
Persone che possiedono edifici, la cui superficie ciascuno non supera i cinquanta metri quadrati, a condizione che siano situati in aree destinate al mantenimento dell'agricoltura sussidiaria o della dacia, all'orticoltura, all'orticoltura o alla costruzione di abitazioni individuali.

I benefici si applicano ad una unità di ciascuna tipologia di immobile, a scelta del proprietario. La sua dimensione è pari all'importo del pagamento obbligatorio relativo a un oggetto che è di proprietà del pagatore e non viene utilizzato per attività commerciali.

I benefici, per loro natura, possono essere federali e regionali. Nel primo caso, sono istituiti al livello delle massime autorità, nel secondo - per decisione dell'amministrazione delle regioni e degli enti costituenti della Federazione Russa. Tuttavia, l’ultima opzione non è obbligatoria. Cioè, le autorità locali hanno il diritto di stabilire benefici per determinate categorie di contribuenti, in base alle caratteristiche della situazione economica della regione e alle capacità finanziarie disponibili.

Condizioni di ricezione

La condizione per ricevere i benefici fiscali è la conferma documentale da parte della persona del suo status, nonché il rispetto di determinati requisiti. In quest'ultimo caso, la persona deve essere contribuente, cioè aver raggiunto la maggiore età, disporre di beni e avere anche la piena capacità giuridica.

Procedura di presentazione

Per ricevere il beneficio, l’interessato deve compiere in sequenza alcune azioni obbligatorie. Per prima cosa devi compilare una domanda. Quindi dovrai allegare ad esso tutti i documenti raccolti. Infine, tutti i dati dovranno essere trasferiti al Servizio fiscale federale nel luogo di registrazione come pagatore o nel luogo in cui si trova la proprietà.

Redazione di una domanda

Per compilare la domanda è possibile utilizzare normale carta da ufficio. Sebbene alcune autorità fiscali forniscano alle parti interessate moduli stampati già pronti.

Il testo dovrebbe contenere le seguenti informazioni:

Nome dell'autorità fiscale. Il suo codice è indicato anche qui.
Tipologia e destinazione degli immobili. Ad esempio, un edificio residenziale o un garage. Sono inoltre indicate le caratteristiche dell'oggetto: ubicazione, superficie totale, numero di piani.
Informazioni sulla persona interessata: cognome, nome, patronimico, data di nascita, luogo di residenza, numero del pagatore, dettagli del passaporto, numero di telefono di contatto.
Natura del beneficio. In questo caso, si tratterà di una riduzione dei pagamenti o della loro completa eliminazione.
Motivi che confermano il diritto alla proprietà immobiliare. Potrebbe trattarsi di un certificato rilasciato da un notaio, di un estratto del Registro dello Stato Unificato, di un contratto di compravendita, di uno scambio, di un regalo.
Conferma documentale dello status di promotore, che dà diritto al beneficio.
Il periodo di tempo per la sua fornitura.
Elenco dei documenti allegati.
Data della domanda e firma del promotore.
Numero di registrazione della domanda.
Informazioni sul funzionario che ha ricevuto il ricorso.

Qualora alla procedura partecipi un rappresentante legale, sarà necessario indicare il numero e la data della procura, indicando l'ambito dei suoi poteri. Successivamente, la domanda e tutti i documenti dovranno essere presentati all'ufficio delle imposte.

Contattare il servizio fiscale federale

Il trasferimento delle informazioni al Servizio fiscale federale è responsabilità assoluta del promotore, ovvero i documenti vengono inviati dal richiedente per i benefici. La legge prevede diverse modalità a questo scopo.

Questi includono, in particolare:

Appello personale. Questa opzione presenta alcuni vantaggi per il pagatore. Innanzitutto si può compilare una domanda direttamente all'ufficio delle imposte e correggere immediatamente eventuali inesattezze. Successivamente il promotore può assicurarsi che la sua domanda sia stata registrata e accettata per l'esecuzione. Alla fine, la persona avrà l'opportunità di ottenere consulenza su eventuali questioni relative al pagamento delle tasse e alla ricezione dei benefici. Il rappresentante legale dell'interessato si rivolge allo stesso modo al Servizio fiscale federale.
Inoltro postale. In questo caso, il promotore perde la possibilità di ricevere eventuali chiarimenti, eliminare immediatamente gli errori e dovrà presentare ricorso in autonomia. Questa opzione viene utilizzata nei casi in cui una persona vive lontano dall'autorità fiscale e non può venire da sola. In questo caso è preferibile inviare i documenti tramite posta raccomandata con avviso di recapito al destinatario.
Contatta l'MFC. Questa opzione è la più ottimale per il pagatore. In questo caso, non dovrà eseguire alcuna azione da solo. È sufficiente fornire al centro i dati a disposizione del centro. Gli specialisti MFC assisteranno nella stesura della domanda, segnaleranno la mancanza delle informazioni necessarie e successivamente inoltreranno i documenti a destinazione.
Inoltro su Internet. Per implementare questo metodo, dovrai registrarti sul sito dell'autorità fiscale, creare il tuo account e confermare il tuo account. Ciò ti consentirà di accedere a tutte le funzionalità della risorsa. Successivamente, è necessario compilare uno speciale modulo di domanda elettronico e convertire tutti i documenti in formato digitale. La persona riceverà una notifica nel proprio account relativa al completamento dell'operazione.

Il pagatore sceglie uno di questi metodi a sua discrezione personale. Dopo aver ricevuto tutti i dati, l'autorità fiscale prenderà una decisione. Può essere di natura positiva o negativa. In ogni caso sarà inviata una risposta all'interessato.

Documenti richiesti

È necessario inviare:

Passaporto dell'iniziatore.
Un documento che conferma il diritto al beneficio.
Codice fiscale individuale, che può essere ottenuto dal Servizio fiscale federale.
Documenti che confermano la proprietà di beni immobili.

Va notato che l'autore dell'iniziativa ha il diritto di presentare all'autorità fiscale copie delle informazioni certificate dalle organizzazioni che le hanno rilasciate.

Allo stesso tempo, lo specialista del servizio fiscale ha il diritto di richiedere gli originali all'iniziatore per la riconciliazione. Se per qualche motivo i dati necessari non sono disponibili, il Servizio fiscale federale invia richieste a terzi. Le risposte devono essere inviate entro sette giorni. Se il Servizio fiscale federale riceve una notifica che è impossibile fornire informazioni, al promotore viene inviata una lettera entro tre giorni sulla necessità di fornire i dati in modo indipendente.

In Russia, secondo la legge, i cittadini di determinate categorie possono ricevere benefici fiscali in relazione alla proprietà privata delle persone.

L'imposta viene calcolata in base al valore catastale e non inventariale dell'immobile.

Il quadro legislativo

Una descrizione di questa tassa, nonché dei benefici dovuti in relazione al suo pagamento, può essere trovata in Legge federale n. 2003-1 "Sulle imposte sulla proprietà delle persone fisiche"(9.12.1991), che attualmente comporta una serie di modifiche e modifiche. Inoltre, le informazioni richieste dai proprietari sono contenute in modo sufficientemente dettagliato nel Codice fiscale della Federazione Russa (articoli 399-409): sui contribuenti, oggetti di tassazione, aliquote fiscali, benefici, procedura per determinare l'imposta sulla proprietà e il suo pagamento, ecc. .

L'imposta sulla proprietà viene calcolata per le persone fisiche presso l'ufficio di controllo nel luogo in cui si trova l'immobile, dopodiché al proprietario viene inviato un avviso fiscale indicante l'importo e i dati per il calcolo dell'imposta.

Ora i proprietari ricevono avviso fiscale un modulo unificato che riflette i dati sui trasporti, sulle tasse fondiarie e sulle tasse sulla proprietà degli individui.

Nella riga corrispondente all'imposta sulla proprietà, puoi vedere i dati relativi all'anno di calcolo, alla proprietà imponibile e alla sua ubicazione, all'entità della base imponibile, all'aliquota, alla quota di diritto, ai benefici e all'importo finale dell'imposta . Le informazioni sui beni di proprietà dei cittadini sono contenute negli organi di Rosreestr.

Questo tipo di imposta si applica ai seguenti beni: appartamento o stanza, casa, garage, cottage e altri edifici. L'imposta viene calcolata anche sulla comproprietà degli oggetti sopra menzionati.

Fino al 2016, la base imponibile per il calcolo dell’imposta sulla proprietà per le persone fisiche era il valore d’inventario degli oggetti imponibili all’inizio (1 gennaio) di ogni anno. Puoi scoprire il valore d'inventario degli immobili per il periodo precedente al 1 gennaio 2013 presso le filiali ITV (viene rilasciato un certificato corrispondente). Le informazioni presentate sul sito web del Servizio fiscale federale russo ti aiuteranno a scoprire i tuoi arretrati fiscali.

In alcuni casi succede ricalcolo dell'imposta sulla proprietà cittadini degli anni precedenti nella direzione di aumentare l’importo. Ciò è dovuto all'aumento del valore d'inventario degli immobili e alla presentazione tardiva delle informazioni necessarie da parte dell'ITV. Si tenga presente che il ricalcolo è consentito per non più di tre anni.

Se è necessario calcolare l'imposta in relazione a proprietà condivisa, quindi ciascuna quota proporzionale viene prelevata da un determinato cittadino (determinato moltiplicando il valore d'inventario dell'oggetto per la quota corrispondente). L'imposta sulla proprietà comune è divisa in parti uguali da tutti i proprietari.

Ci sono spesso situazioni in cui i cittadini non sono stati informati in tempo della necessità di pagare le tasse da parte delle agenzie governative utilizzando notifiche appropriate. Successivamente sono tenuti a effettuare i pagamenti non più di tre anni prima di ricevere la notifica da parte dell'ufficio delle imposte. Per le tasse pagate in eccesso, i proprietari potrebbero essere soggetti a rimborso secondo l'ordine stabilito.

Aliquote fiscali

Le aliquote fiscali per la proprietà delle persone fisiche sono approvate dai governi locali e dalle leggi regionali, se parliamo di Mosca e San Pietroburgo.

Allo stesso tempo, le tariffe non possono essere superiori ai limiti stabiliti a livello federale. Il sito web del Servizio fiscale federale ti consentirà di familiarizzare con le aliquote fiscali locali in modo più dettagliato accedendo alla sezione corrispondente.

SU determinazione dell’aliquota fiscale il tipo in esame è influenzato da fattori come il valore dell'inventario e il numero assoluto di oggetti appartenenti a un proprietario. In quest'ultimo caso, il calcolo si basa sul valore totale dell'immobile.

Per determinare l'aliquota fiscale applicabile a uno o più oggetti immobiliari specifici, è necessario conoscerli valore totale dell'inventario, che verrà moltiplicato anche per il coefficiente deflatore, che è pari a 1,425 .

Per il 2019 è stata calcolata l'imposta sulla proprietà fattore di riduzione 0,4 ad eccezione degli immobili legati al commercio, alla ristorazione e ai servizi al consumo.

A partire dal 2015, in alcune regioni della Federazione Russa viene calcolata questa tassa per i cittadini al valore catastale oggetti. Gradualmente, fino al 2019, si prevede di calcolare la base imponibile in base al valore catastale in tutte le regioni senza eccezioni. Puoi trovare questo valore nelle autorità e sul sito web di Rosreestr. È anche consentito contestare il valore dell'immobile se il proprietario non è d'accordo.

Se l'imposta viene calcolata in base al valore catastale, sono previste le seguenti disposizioni: detrazioni fiscali per immobili residenziali vari: vani - 10 mq; appartamenti – 20 mq; case - 50 mq. M.

Inoltre, le autorità di città come Mosca, San Pietroburgo e Sebastopoli hanno il diritto di aumentare l'importo delle detrazioni fiscali.

Se la base imponibile è negativa, viene assunta pari a zero per comodità di calcolo degli importi che dovranno essere pagati ai cittadini per rispettare le norme fiscali.

Imposta immobiliare in base al valore catastale prevede una tariffa a tre livelli:

0,1% – per quanto riguarda edifici residenziali e altri locali residenziali, garage, parcheggi, nonché oggetti non ancora completati;
0,5% – per tutti gli altri oggetti;
2% – per immobili di lusso costosi, il cui prezzo catastale è superiore a 300 milioni di rubli, nonché centri commerciali.

Allo stesso tempo, le autorità regionali possono ridurre l'aliquota allo 0 o aumentarla allo 0,3%.

Per evitare un brusco aumento del carico fiscale nelle regioni, fino al 2019 verrà applicata una regola secondo la quale l'imposta aumenterà ogni anno non più del 20%, dopodiché questo coefficiente verrà abolito.

Termini e periodi fiscali

L'imposta sulla proprietà viene addebitata ai cittadini ogni anno e la base per determinati valori sono i dati sul valore degli immobili, tenendo conto di un coefficiente chiamato deflatore per tenere conto delle tendenze inflazionistiche dell'economia. È necessario effettuare il pagamento delle tasse entro il 1° dicembre dell’anno successivo a quello d’imposta.

Dietro pagamento in ritardo Possono essere addebitate sanzioni sull'importo degli arretrati. Per mancato pagamento delle tasse, un cittadino può essere multato, soggetto a confisca dei beni e, in alcuni casi, perseguito.

Periodo, per il quale viene pagata l'imposta sulla proprietà, è determinata dal momento della sua acquisizione:

Se l'immobile è stato posseduto per un anno intero, viene preso come base questo stesso periodo.
In caso di proprietà dell'immobile da meno di un anno, l'imposta viene pagata a partire dal mese di registrazione della proprietà.
Al ricevimento dell'eredità - dal mese della sua apertura.
Se l'immobile è di recente costruzione, l'imposta deve iniziare a essere pagata dall'inizio dell'anno, che viene calcolata a partire dall'anno di costruzione.
In caso di vendita, distruzione o distruzione di un bene, la riscossione dell'imposta cessa dall'inizio del mese in cui il bene non appartiene più al proprietario o cessa di esistere.

Chi ha diritto alle agevolazioni fiscali e in quale importo?

I benefici fiscali per questa imposta sono soggetti a una regolamentazione dettagliata ai sensi dell'articolo 407 del Codice Fiscale della Federazione Russa.

È prevista l'esenzione fiscale le seguenti categorie di cittadini:

Oggetti di tassazione preferenziale può agire:

appartamento o stanza in un appartamento;
locali o strutture speciali utilizzati per attività creative;
edificio di servizio o struttura con una superficie inferiore a 50 metri quadrati. m su terreni per appezzamenti sussidiari personali, agricoltura in dacia, orticoltura, orticoltura o costruzione di abitazioni private;
posto auto in garage o posto auto.

Privilegi sono forniti per l’intero ammontare dell’imposta prelevata sull’immobile posseduto. Inoltre, non dovrebbe essere utilizzato dal proprietario nelle attività commerciali.

Per esercitare il diritto a un beneficio fiscale rispetto ai beni personali, è necessario fornire quanto segue a qualsiasi autorità fiscale: documentazione: domanda corrispondente, passaporto, certificato di pensione, documenti di proprietà, passaporto tecnico o catastale dell'oggetto.

Tuttavia, se dichiarazione il cittadino iscritto al beneficio prima del 31 dicembre 2014 non deve presentare nuovamente i documenti; Se un cittadino non è stato in grado di esercitare in tempo il suo diritto ai benefici, ha il diritto di contattare l'ufficio delle imposte chiedendo di ricalcolare l'importo dell'imposta e restituire i fondi pagati in eccesso (per non più di tre anni).

Se un cittadino che ha diritto ai benefici fiscali ha diversi oggetti fiscali, i vantaggi vengono forniti in relazione a un oggetto di un tipo tra cui scegliere. Entro il 1 novembre dell'anno, che costituirà il periodo d'imposta per l'applicazione del beneficio, i beneficiari comunicano gli oggetti fiscali selezionati per l'assegnazione di un beneficio fiscale patrimoniale per le persone fisiche. Se l'apposita notifica non viene fornita in tempo, il beneficio fiscale verrà assegnato a un oggetto di ciascuna tipologia per la quale l'importo dell'imposta sarà massimo.

Il Codice Fiscale prevede una serie di vantaggi per i pensionati. Questa categoria di cittadini può ricevere benefici (esenzione fiscale) riguardanti le seguenti voci imponibili:

Il diritto a un beneficio viene concesso ai pensionati in relazione a uno degli oggetti di ciascuna categoria, ad esempio, se un cittadino possiede un appartamento, una casa estiva e un garage, allora è completamente esente dal pagamento dell'imposta sulla proprietà personale. persone Se un cittadino ha due case, dovrà pagare le tasse su una di esse tra cui scegliere.

Tuttavia, ci sono casi in cui i pensionati sono tenuti a pagare le tasse allo Stato:

Se il valore dell'immobile supera i 300 milioni di rubli;
Gli immobili per i quali potrebbe esserci un beneficio fiscale vengono utilizzati in attività commerciali.

In relazione ai terreni, i benefici fiscali per i pensionati sono stabiliti dalle autorità di ogni singola regione, per informazioni dettagliate è necessario contattare la filiale territoriale del Servizio fiscale federale;

Le autorità locali hanno anche il diritto di determinare ulteriori categorie di benefici ai cittadini, ad esempio.

Le attuali modifiche all'accertamento dell'imposta sulla proprietà sono presentate nel seguente video:

Il pagamento dell’imposta sulla proprietà non è del tutto obbligatorio per i pensionati. Questa categoria di persone ha diritto a vantaggi significativi. L'imposta su un appartamento privatizzato per pensionati viene pagata solo nei casi specificatamente stabiliti dalla legge.

Un appartamento privatizzato è soggetto a tassazione?

Molte persone con un certificato di pensione sono interessate alla domanda: devono pagare le tasse sulla proprietà? Dopo la privatizzazione dell'appartamento (camera, edificio residenziale, terreno), il proprietario riceve un certificato di proprietà di questo oggetto. Di conseguenza, il proprietario è costretto a pagare una quota annuale per l'appartamento privatizzato, ma le persone in età pensionabile hanno diritto ad alcuni sconti associati a tale obbligo.

La tassa sulla proprietà per i pensionati è una tassa locale. Viene calcolato al tasso di interesse regionale. Il suo valore può essere scoperto visitando la filiale del Servizio fiscale federale (Servizio fiscale federale) o l'amministrazione regionale. Per calcolare il canone è necessario il valore catastale dell'abitazione. Informazioni a riguardo possono essere ottenute di persona visitando una filiale di Rosreestr o l'omonimo sito Web su Internet. L'importo del pagamento è determinato moltiplicando il valore catastale dell'abitazione per l'aliquota fiscale.

Quadro normativo

Il Codice Fiscale della Federazione Russa contiene tutte le norme relative alla tassazione, incl. proprietà. Oltre a questo atto legislativo, esistono altri documenti normativi che regolano le questioni relative all'imposta su un appartamento privatizzato per i pensionati:

Codice Fiscale della Federazione Russa;
Codice Civile della Federazione Russa;
Codice fondiario della Federazione Russa;
Legge federale n. 218 “Sulla registrazione statale dei beni immobili” del 28 febbraio 2018;
Legge federale n. 135 “Sulle attività di valutazione nella Federazione Russa” del 29 luglio 1998;
Legge n. 1541-I "Sulla privatizzazione del patrimonio immobiliare della Federazione Russa" del 4 luglio 1991.

I pensionati dovrebbero pagare le tasse sulla proprietà?

Chiunque nella Federazione Russa è tenuto a pagare l'imposta sulla proprietà se è proprietario di un immobile. Un pensionato è esente dal pagamento solo per determinati articoli a determinate condizioni. Deve pagare per la proprietà che non soddisfa i requisiti richiesti. La tassa condominiale privatizzata per i pensionati non viene riscossa per le parti comuni dei condomini. Quando l'immobile è in comproprietà, il pensionato paga solo la sua quota.

Il Servizio Fiscale avvisa il cittadino via mail della necessità di effettuare un pagamento. Se una persona ha un "Conto personale" sul sito web ufficiale del Servizio fiscale federale, lì sono contenute le informazioni sugli immobili privatizzati esistenti e sulle imposte maturate. Quando non ci sono dati sufficienti su una proprietà, il cittadino è tenuto a comunicarlo all'Ispettorato fiscale.

Se il proprietario non ha informato tempestivamente il Servizio fiscale federale di aver ricevuto un certificato di pensione, è possibile ricalcolare l'imposta sulla proprietà per un massimo di 3 anni precedenti (l'importante è che il cittadino abbia già tale documento in quel momento ). L'imposta patrimoniale per i pensionati è dovuta al bilancio regionale prima del 1° ottobre dell'anno successivo alla scadenza del periodo fiscale.

Condizioni per l'erogazione delle prestazioni

Le persone in possesso di un certificato di pensione possono usufruire dello sconto sul pagamento dell'imposta fondiaria, indipendentemente dal fatto che lavorino o meno. Inoltre, la base per ricevere una pensione non ha importanza: invalidità, vecchiaia, perdita del capofamiglia, ecc. Le agevolazioni fiscali sulla proprietà per i pensionati sono previste alle seguenti condizioni:

possesso di un certificato di pensione;
proprietà della casa;
il costo della proprietà è inferiore a 300 milioni di rubli;
l'immobile non è utilizzato per attività commerciali.

Chi ha diritto

Diverse categorie di cittadini della Federazione Russa chiedono l'esenzione dal pagamento della proprietà. I beneficiari federali sono:

pensionati;
disabili dei gruppi II e I;
disabile fin dall'infanzia;
eroi della RSFSR e dell'URSS;
partecipanti alla Seconda Guerra Mondiale e alle operazioni militari in Afghanistan;
detentori dell'Ordine della Gloria di 3 gradi;
personale militare;
familiari, genitori di militari deceduti in servizio;
Liquidatori dell'incidente di Chernobyl;
altre persone specificate nell'articolo 404 del codice fiscale della Federazione Russa.

Oltre alle categorie federali di beneficiari, esistono anche quelle regionali. Questi ultimi includono, ad esempio, le famiglie numerose. Ogni regione ha un proprio elenco di beneficiari, che può essere ampliato dagli enti locali. Potete scoprirlo visitando l'amministrazione comunale o il sito del comune. Il numero di prestazioni per un pensionato non aumenta, anche se rientra in diverse categorie di persone.

Quali oggetti sono esenti da tassazione?

L'esenzione dall'imposta sulla proprietà è soggetta a 1 oggetto di un tipo di proprietà. Ad esempio, se una persona possiede due appartamenti privatizzati, è previsto uno sconto del 100% per il pagamento di uno solo di essi. La cancellazione della tassa è possibile per i seguenti oggetti:

appartamento;
camera;
locali utilizzati in attività creative professionali;
posti auto e garage;
strutture ed edifici di servizio (superficie totale - non più di 50 m²) situati su dacie con giardino e altri terreni.

Oltre al pagamento zero per gli immobili, il beneficiario ha diritto di usufruire di apposite detrazioni per altri immobili. Lo sconto viene concesso sotto forma di riduzione dell'area della casa di un certo importo quando si calcola il pagamento in base a:

camera - 10 mq;
appartamento - 20 mq;
casa - 50 mq.

Gli alloggi privatizzati non sono soggetti a tassazione preferenziale se:

il valore catastale di un'unità immobiliare supera i 300 milioni di rubli;
lo spazio abitativo è utilizzato per scopi commerciali;
un cittadino possiede 2 o più oggetti dello stesso tipo di proprietà (in questo caso solo 1 oggetto di ogni tipo non viene pagato).

Come ottenere un beneficio fiscale per un pensionato su un appartamento privatizzato

Per ricevere uno sconto sul pagamento dell'imposta sulla proprietà, è necessario visitare l'ufficio del Servizio fiscale federale presso l'ubicazione dell'appartamento privatizzato. Presso l'Ispettorato fiscale è necessario compilare una domanda unificata per i benefici e fornire un certificato di pensione, se quest'ultimo non è stato completato in precedenza. Questo deve essere fatto prima del 1 novembre dell'anno in corso per ricevere uno sconto sul pagamento di quest'anno. La domanda indica i dati personali del contribuente, informazioni sugli alloggi privatizzati per i quali il cittadino vuole istituire un beneficio.

Se una persona non ha notificato al Servizio fiscale di essere diventata pensionata, non gli verrà automaticamente concesso uno sconto. Il beneficiario deve fornire al Servizio fiscale federale un certificato di pensione o i suoi dettagli. La Cassa pensione russa confermerà l'autenticità del documento. Se un cittadino non ha notificato al Servizio fiscale federale gli oggetti selezionati per il beneficio, avendo precedentemente fornito un certificato di pensione, l'Ispettorato fiscale esenterà automaticamente dalla tassa la proprietà per la quale viene calcolato l'importo massimo del pagamento.

Procedura di richiesta

Per ricevere uno sconto sull'imposta per le abitazioni privatizzate, il destinatario presenta una domanda all'Ispettorato del Servizio fiscale federale (Ispettorato del Servizio fiscale federale) nel luogo in cui si trova l'immobile. Il modulo unificato deve essere compilato manualmente o utilizzando un computer. La domanda viene presentata di persona al Servizio fiscale federale o inviata per posta (il giorno di presentazione del documento verrà considerato la data di invio della lettera). Puoi anche inviare il modulo tramite il MFC (centro multifunzionale).

Quando si prepara un documento, vengono compilati due fogli. Il primo è il titolo, il secondo richiede un beneficio fiscale sulla proprietà. L'applicazione contiene le seguenti informazioni:

Data, luogo di nascita, dati del passaporto (da compilare se non viene inserito il TIN).
Codice del Servizio fiscale federale nel luogo in cui si trova l'immobile (puoi scoprirlo visitando il sito web del Servizio fiscale federale).
Numero di contatto telefonico.
Numero di pagine del documento e copie dei moduli allegati.
Nome completo del rappresentante del beneficiario (se il documento non è presentato dal proprietario).
Tipo di immobile (casa, stanza, ecc.).
Numero catastale.
Periodo di sconto.
Informazioni dal certificato di pensione.
Data, firma del richiedente.

Elenco dei documenti richiesti

Per ricevere benefici fiscali, è necessario fornire al Servizio fiscale federale un determinato pacchetto di moduli prima del 1 novembre dell'anno in corso confermando l'esistenza di motivi per annullare il pagamento delle imposte. Il beneficiario prepara i seguenti documenti:

Certificato di pensione (o copia).
Domanda per il Servizio fiscale federale di fornire uno sconto.
Avviso di strutture preferenziali per benefici.
Documenti dell'appartamento (Certificato di proprietà, Passaporto catastale).

video

Ultimo aggiornamento aprile 2019

Il periodo transitorio per l'introduzione di un nuovo metodo di calcolo delle imposte per i proprietari di immobili dura già da diversi anni. Ora il calcolo dell'imposta patrimoniale per le persone fisiche terrà conto del suo valore catastale. Non tutte le regioni del Paese sono ancora passate al nuovo calcolo; entro il 2020 vi passerà l’intera Federazione Russa.

Come conoscere il valore catastale della tua casa?

Oggi puoi conoscere l'esatto valore catastale del tuo immobile su Internet se conosci il numero catastale e anche se non conosci (all'indirizzo):

Se non conosci il numero catastale, quindi vai sul sito web di Rosreestr nella sezione "Informazioni di riferimento sugli oggetti immobiliari online", inserisci l'indirizzo dell'appartamento, quindi copia il GKN ricevuto (numero catastale dello stato).
Se conosci il numero catastale, vai sul sito del servizio fiscale, dove indichi il codice fiscale dello Stato, fai clic su “Avanti” e vedi il costo. Se vuoi conoscere l'imposta immobiliare dovuta e se viene calcolata in base al valore catastale o inventariale, clicca "avanti".

Altre opzioni per scoprire il costo sul sito ufficiale di Rosreestr:

sezione "Ottenere informazioni dal comitato tributario statale" - ordinare la ricezione di un estratto, che dovrà attendere 5 giorni lavorativi. Ricorda il numero dell'ordine, perché può essere utilizzato per tracciare l'esecuzione;
sezione “Mappa catastale pubblica” - ricerca per numero catastale, le informazioni ottenute possono essere utilizzate come informazioni di riferimento, non hanno valore legale;
sezione "Informazioni di riferimento sugli immobili" - può essere trovata in base a una delle tre condizioni: numero catastale, numero condizionale o indirizzo della proprietà;
sezione "Ottenere informazioni dal fondo dati di valutazione catastale statale" - ricerca per numero catastale.

Se il database unificato contiene informazioni sul valore catastale del tuo immobile, tali informazioni devono essere fornite gratuitamente entro cinque giorni dal momento in cui richiedi direttamente a Rosreestr o al MFC un certificato di valore catastale (se ordini un certificato catastale passaporto, che contiene anche il costo catastale, dovrai pagare 200 rubli).

Quali immobili sono soggetti a tassazione?

Qualsiasi immobile, ad eccezione dei terreni, di proprietà di un cittadino è soggetto all'imposta sulla proprietà. Molto spesso parliamo di:

appartamenti;
stanze separate in dormitori/appartamenti comuni;
case, compresa la costruzione di alloggi individuali, case di campagna, nonché quelle non finite, ecc.;
garage/posti auto;
annessi annessi (bagni, rimesse, ecc.);
strutture commerciali (negozi, magazzini, uffici, ecc.).

Come puoi vedere, qualsiasi individuo è tenuto a pagare le tasse. Anche un imprenditore individuale, se non rientra in uno speciale regime fiscale semplificato.

Come viene calcolata l'imposta nel nuovo modo?

La tabella seguente ti aiuterà a determinare l'aliquota fiscale per la tua proprietà:

appartamento	0,1
locale come immobile autonomo, cioè con numero catastale separato	0,1
casa residenziale, casa di campagna	0,1
casa di campagna/abitazione residenziale al grezzo	0,1
annesso di dimensioni non superiori a 50 mq. m per vari scopi su terreno IZhM, dacia, orto	0,1
fabbricato di servizio con una superficie di oltre 50 mq. M	0,5
garage, posto auto	0,1
negozi, uffici, locali di ristorazione, ecc.	2
altri oggetti	0,5
Nome dell'oggetto	dimensione del tasso (percentuale del valore catastale)

Queste tariffe sono base. Ma gli enti locali possono ridurli o aumentarli di oltre tre volte. Ecco un esempio di come stanno le cose con Mosca

Non è necessario calcolare da soli l'importo esatto dell'imposta sulla proprietà. Verrà indicato nell'avviso di ricevuta che verrà inviato a tutti i contribuenti. Tuttavia, i cittadini si sforzano di sapere in anticipo in modo affidabile quanto dovranno pagare per la loro proprietà. Inoltre, le autorità fiscali a volte commettono errori nei calcoli. Il rilevamento tempestivo delle inesattezze consente di risolvere facilmente il problema ed evitare costi inutili per calcoli fiscali illegali.

Per rendere più agevole il passaggio al nuovo calcolo è previsto un fattore di riduzione che aumenterà progressivamente (per il 2015 era 0,2, per il 2018 - 0,6, nel 2019 - 0,8, ecc.). La formula con cui è possibile calcolare l'importo dell'imposta sulla proprietà nel 2018:

H = (H1*SK – H2*SI) *K + H2*SI, dove

N – importo dell’imposta da pagare.
H1 - valore catastale degli immobili.
H2 - valore d'inventario degli immobili.
K – coefficiente (a seconda del tipo di immobile).
SI – aliquota fiscale basata sul valore dell'inventario.
SC – aliquota fiscale basata sul valore catastale

Il fattore di riduzione non si applica agli edifici amministrativi e commerciali, alle strutture di ristorazione pubblica e di servizi al consumo e ad altre strutture commerciali.

Per coloro che non vogliono perdere tempo con i calcoli, un calcolatore online aiuterà a scoprire l'imposta sulla proprietà per le persone fisiche a partire dal 2019.

Quando dovrei iniziare a pagare le tasse sulla casa in un modo nuovo?

Alcuni pagano la nuova tassa sulla proprietà dal 2016. L'intera imposta sul valore catastale verrà calcolata dal 01/01/2020.

Ma prima di questa data potrebbe verificarsi il passaggio dal calcolo inventariale a quello catastale. Questo lo decidono le Regioni, nulla dipende dal contribuente.

Ora in più di 68 regioni, gli ispettorati fiscali si sono allontanati dal valore dell’inventario e i residenti dovranno pagare una nuova imposta sulla proprietà nel 2019

Repubblica di Adighezia, Regione dell'Amur, Regione di Arkhangelsk, Regione di Astrakhan, Repubblica del Bashkortostan, Regione di Belgorod, Regione di Bryansk, Repubblica di Buriazia, Regione di Vladimir, Regione di Vologda, Regione di Voronezh, Regione autonoma ebraica, Territorio del Transbaikal, Regione di Ivanovo, Repubblica di Inguscezia, Repubblica Cabardino-Balcanica, regione di Kaliningrad, Repubblica di Kalmykia, regione di Kamchatka, Repubblica di Karachay-Circassia, Repubblica di Carelia, regione di Kemerovo, regione di Kirov, Repubblica di Komi, regione di Kostroma, regione di Krasnodar, regione di Kursk, regione di Leningrado, città di Mosca, regione di Magadan , Repubblica di Mari El, Repubblica Mordovia, regione di Mosca, regione di Murmansk, distretto autonomo di Nenets, regione di Nizhny Novgorod, regione di Novgorod, regione di Novosibirsk, regione di Omsk, regione di Orenburg, regione di Oryol, regione di Penza, regione di Pskov, regione di Ryazan, regione di Samara, Città di San Pietroburgo, Regione di Saratov, Repubblica di Sakha, Regione di Sakhalin, Regione di Sverdlovsk, Territorio di Stavropol, Regione di Tambov, Repubblica del Tatarstan, Regione di Tver, Regione di Tula, Repubblica di Tyva, Repubblica di Udmurt, Territorio di Khabarovsk, Repubblica di Khakassia, Khanty- Distretto autonomo di Mansiysk - Ugra, regione di Chelyabinsk, Repubblica cecena, Repubblica di Chuvash, distretto autonomo di Chukotka, distretto autonomo di Yamalo-Nenets, regione di Yaroslavl.

Territorio dell'Altaj, Repubblica dell'Altaj, Regione di Volgograd, Repubblica del Daghestan, Regione di Irkutsk, Regione di Kaluga, Territorio di Krasnoyarsk, Repubblica di Crimea, Regione di Kurgan, Regione di Lipetsk, Territorio di Perm, Territorio di Primorsky, Regione di Rostov, Città di Sebastopoli, Repubblica dell'Ossezia del Nord-Alania , Regione di Smolensk , Regione di Tomsk, Regione di Tyumen, Regione di Ulyanovsk

Soggetti della Federazione Russa in cui viene utilizzato il calcolo catastale

Soggetti della Federazione Russa in cui viene utilizzato il calcolo dell'inventario

Meccanismo di pagamento delle imposte

Prima del mese di novembre di ogni anno, il contribuente riceve per posta un avviso e una ricevuta per l'anno fiscale precedente. Deve essere versato entro il 1 dicembre dell'anno in cui è stata ricevuta la notifica. Cioè, lo schema rimane tradizionale, cambierà solo l'importo dell'imposta.

Domanda:
Come verrà calcolata l'imposta se l'immobile è stato acquistato nell'agosto 2018?

Risposta: l'imposta verrà calcolata in base al valore catastale solo a partire dal mese di agosto, cioè da quando hai effettivamente acquistato l'immobile. Per il periodo precedente verrà inviata una comunicazione da parte dell'ufficio delle imposte al venditore, che dovrà pagare l'imposta dal 1 gennaio fino ad agosto compreso.

Valore dell'inventario

Il calcolo del valore d'inventario differisce dal calcolo catastale. La base non sono i tipi di immobili, ma il loro inventario e i loro costi. Le autorità comunali possono variare il livello dell’aliquota fiscale entro limiti stabiliti:

fino a 300 mila rubli. il valore dell'immobile, l'aliquota può variare dallo 0 allo 0,1%;
da 300.001 rubli. fino a 500 mila rubli. dimensioni del tasso 0,1 – 0,3%;
da 500.001 rubli. e dimensioni superiori 0,3 - 2%.

Se il comune non ha approvato la tariffa esatta, si applicano le tariffe fisse federali:

fino a 500 mila rubli. – 0,1%;
da 500.001 rubli. – 0,3%.

Quanto dovrai pagare per l'alloggio adesso: perché il panico?

Il valore catastale è superiore al valore d'inventario e quasi pari al valore di mercato. Perché tiene conto dell'ubicazione dell'immobile, dell'anno di costruzione e della sua superficie, della tipologia dell'immobile e di altre circostanze importanti.

Poiché il valore catastale delle abitazioni è vicino al valore di mercato (in alcune regioni è inferiore solo del 10-15% rispetto al valore di mercato), per alcuni proprietari di case il nuovo calcolo delle imposte sarà significativamente superiore al valore d'inventario. Sebbene altri proprietari, al contrario, saranno più redditizi.

Il valore catastale verrà rivisto nelle regioni una volta ogni tre-cinque anni. Pertanto, nei prossimi anni gli scostamenti nella discrepanza tra valori di mercato e valori catastali scompariranno e l’imposta verrà costantemente aggiornata.

Lo Stato sta realizzando alloggi per i proprietari di case – detrazione fiscale

Per ridurre l'importo dell'imposta, è prevista una detrazione:

per appartamenti – 20 mq. M.;
per case - 50 mq. M.;
per camere - 10 mq. M.

Parliamo di metri quadrati sottratti alla superficie totale dell'immobile. Questi contatori non saranno tassati.

Ti ricordiamo: non è necessario effettuare calcoli indipendenti. L'avviso fiscale riporterà in dettaglio le detrazioni e l'importo finale da pagare.

Domanda:
Come verrà preso in considerazione il vantaggio per un appartamento o una casa?

Esempio 1: l'immobile possiede un appartamento con una superficie totale di 30 mq. Tenendo conto della detrazione fiscale, otteniamo 30 – 20 = 10 mq. m Pertanto, il proprietario dovrà pagare l'imposta per soli 10 mq. m. Convertendo in valore in rubli otteniamo: diciamo che il valore catastale di un appartamento è di 900mila rubli. Ciò significa che l'imposta viene calcolata da 300 mila rubli. (900.000/30 x 10). Moltiplichiamo per 0,1% (la tariffa per gli appartamenti), di conseguenza l'importo dell'imposta per l'anno è di 300 rubli. (300.000 x 0,1%).

Esempio 2: l'immobile possiede una casa con una superficie totale di 40 mq. m. Tenendo conto della detrazione fiscale, otteniamo 40 – 50 = -10. Se il valore è negativo, l’aliquota fiscale è zero e non è necessario pagare alcuna imposta. Ma non daranno soldi dal bilancio. Quando l'imposta risulta negativa, equivale all'indicatore “0”.

Come si applica la detrazione in caso di comproprietà di un appartamento?

Ogni proprietario paga le tasse in proporzione alla sua quota di proprietà. La detrazione però non è prevista per ciascun proprietario-azionista, ma per l’intero immobile nel suo complesso.

Domanda:
Appartamento con una superficie totale di 50 mq. è in comproprietà di due proprietari di 1/2 ciascuno, come verrà distribuita la detrazione?

Risposta: Un proprietario dovrà detrarre solo 10 mq. (20 mq/2) a titolo di detrazione fiscale. Quindi pagherà 25 – 10 = 15 mq. m. Un calcolo simile avverrà per il secondo proprietario. Il valore catastale delle abitazioni è di 2 milioni di rubli, la superficie è di 44 m2, tutti dovranno pagare (44m2/2 - 10 m2) per 12 m2. E 1 m2 costa 45.455 rubli (2 milioni/44), quindi l'imposta sarà (12 m2 * 45.455 rubli) * 0,1% = 545 rubli. Questo è l'importo massimo, ad es. negli anni in cui è in vigore il fattore di riduzione, l'imposta sarà ancora inferiore.

Se i proprietari sono tre o più, la detrazione verrà divisa tra il numero appropriato di persone, in proporzione all'entità delle loro azioni.

Dovrò pagare di più per l'alloggio?

L’impatto maggiore sarà sui portafogli dei proprietari di uffici grandi e costosi, centri commerciali, esercizi di ristorazione pubblica e altri immobili commerciali. Per le proprietà immobiliari, i proprietari sono tenuti a pagare l'imposta sugli immobili del 2%, senza detrazioni o benefici.

I proprietari di abitazioni più modeste non devono preoccuparsi. L'importo dell'imposta sarà calcolato entro lo 0,1% del valore catastale. A proposito, in rari casi, l'importo dell'imposta potrebbe diventare addirittura inferiore rispetto a prima del 2015.

Esempio: c'è un appartamento con una superficie totale di 50 mq. In precedenza, il valore d'inventario era di 186.000 rubli, il valore catastale diventava di 196.000 rubli. L'aliquota fiscale era dello 0,1% in entrambe le opzioni. Costo di 1 mq. al valore catastale = 196.000: 50 = 3.920 rubli. L'entità della detrazione fiscale per un appartamento è di 20 mq, che nel nostro caso sarà 3.920 x 20 = 78.400 rubli. Al netto della detrazione, otteniamo una base imponibile di 196.000 – 78.400 = 117.600 rubli. Pertanto, l'imposta su un appartamento con una superficie di 50 mq. sarà 117.600 x 0,1% = 117 rubli 60 kopecks. Ad esempio, in precedenza il proprietario pagava 186 rubli (186.000 x 0,1%) per il valore dell'inventario.

Quali vantaggi sono previsti?

Elenco dei vantaggi per l'imposta sulla proprietà per le persone fisiche

Dal 2018 è prevista una agevolazione speciale per le famiglie numerose (con almeno più figli). I genitori proprietari dell'immobile possono ridurre la superficie dell'immobile in base al numero di figli presenti nella famiglia. Per ogni bambino potrai portare via:

5 mq della superficie totale dell'appartamento (vani dell'appartamento);
7 mq. m dall'area di un edificio residenziale.

Ad esempio, una famiglia composta da 8 figli ha una costruzione abitativa individuale con una superficie di 100 mq. Il valore catastale della casa è di 3.000.000 di rubli. Quindi la base imponibile è: 100 mq. m. "-" 7 mq "X" 8 bambini "=" 44 mq Ciò significa che l'imposta verrà pagata sul valore catastale di 1.320.000 rubli.

Tuttavia, il legislatore ha tenuto conto delle possibili intenzioni dei nostri cittadini di trasferire tutti i loro beni immobili a parenti stretti che beneficiano di benefici, per essere esentati dalle tasse. Ora un proprietario è esente dall'imposta su una sola proprietà. Cioè, se un pensionato che ha un beneficio possiede due o più appartamenti, allora è esente dall'imposta solo su uno di essi. E per il secondo e gli altri dovrai pagare per intero.

Se un cittadino beneficiario possiede diverse tipologie di immobili, il beneficio viene concesso per un oggetto per ciascuna tipologia.

Ad esempio, un pensionato possiede 2 appartamenti, 1 casa di campagna, uno stabilimento balneare e un fienile sul terreno del cottage estivo. Un cittadino sarà esente dall'imposta su 1 appartamento, casa e fienile. E pagherà il secondo appartamento e uno stabilimento balneare.

Le tipologie di immobili ammessi a beneficiare dei benefici sono così definite dalla legge:

appartamento/camera;
annessi;
locali per laboratori creativi, studi, atelier;
garage/posto auto.

Altre tipologie di immobili non possono beneficiare dell'esenzione.

Per ricevere tale detrazione, è necessario scrivere una domanda al Servizio fiscale federale () e allegarla anche "Notifica di oggetti fiscali selezionati per i quali è previsto un vantaggio fiscale per l'imposta sulla proprietà personale" (). Tali documenti dovranno essere presentati entro il 31 dicembre dell'anno di riferimento (in cui verrà applicato il beneficio).

È possibile ridurre il valore catastale?

Esempio: Il valore catastale della proprietà della casa era di 12.000.000 di rubli. Il proprietario ha ritenuto che questo importo fosse chiaramente elevato, poiché la casa non era stata completata e non c'erano fondi per completare la costruzione, la toilette si trovava sulla strada, l'approvvigionamento idrico era un pozzo e il sistema fognario era una fossa settica. Dalle reti centrali arriva solo elettricità. Sono stati invitati periti accreditati indipendenti, che hanno indicato nelle conclusioni della stima il valore catastale della casa pari a 3.500.000 rubli. Puoi andare in tribunale con i risultati ottenuti.

Quali diritti hanno le regioni?

Gli enti locali hanno il diritto, con proprie risoluzioni, di modificare l'aliquota fiscale e di applicare vantaggi aggiuntivi per determinate categorie di cittadini. Puoi scoprire l'esistenza di tali privilegi contattando l'amministrazione nel tuo luogo di registrazione.

Cosa fare se non è stata ricevuta la cartella esattoriale delle imposte maturate?

I proprietari di immobili e di veicoli devono denunciare all'Agenzia delle Entrate se non hanno ricevuto avvisi fiscali.

L'assenza di una ricevuta fiscale indica che il Servizio fiscale federale non dispone di dati sugli immobili e il contribuente è obbligato a fornire una relazione sulla proprietà. Tale messaggio viene fornito una volta fino alla fine dell'anno successivo all'anno di acquisizione della proprietà.

Se hai domande sull’argomento dell’articolo, non esitare a farle nei commenti. Risponderemo sicuramente a tutte le tue domande entro pochi giorni. Tuttavia, leggi attentamente tutte le domande e le risposte all'articolo; se esiste una risposta dettagliata a tale domanda, la tua domanda non verrà pubblicata.

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L'imposta sulla proprietà viene calcolata in modo diverso a partire dal 1 gennaio 2015. Nella normativa è apparsa una sezione che delinea gli oggetti della tassazione e un nuovo calcolo dell'imposta sugli immobili, in base al valore catastale della stessa. Ora, l'imposta fiscale dipende direttamente da questo prezzo;

Il nuovo calcolo delle tasse a carico dell'erario verrà introdotto gradualmente, dopo il calcolo definitivo del valore catastale. La valutazione catastale sostituisce il valore d'inventario.

Tipo di proprietà per la quale dovrai pagare

L'imposta sulla proprietà secondo la valutazione catastale dovrà essere pagata per i seguenti immobili:

qualsiasi spazio abitativo (stanza, appartamento, casa);
garage e posto auto;
locali che ospitano studi, laboratori, musei privati, biblioteche, gallerie, ecc.;
piccoli fabbricati (non più di 50 mq) a fini economici, che sorgono su terreni di proprietà.

Le case di campagna non sono incluse nell'elenco delle imposte, ma i locali residenziali costruiti sul terreno del proprietario sono soggetti a imposta.

Prezzo catastale

Prima di calcolare l’imposta sugli immobili è necessario sapere qual è il prezzo catastale. Questo è il valore di mercato dei locali, che viene determinato dalla Camera Catastale. Oggi, per calcolare le tasse sulla proprietà, tutti i proprietari di casa devono saperlo. Questo non è un valore costante; viene ricalcolato ogni tre anni, e in due capitali questo periodo è stato ridotto a due anni.

Il prezzo catastale dipende direttamente dalle fluttuazioni del mercato immobiliare. Quindi, se una stazione della metropolitana viene costruita con un edificio residenziale, l'appartamento al suo interno diventerà più costoso, il che significa che aumenterà anche l'imposta fiscale. Quando il proprietario dell'immobile non è soddisfatto del nuovo prezzo, può rivolgersi al tribunale o alla commissione per i conflitti catastali e ricorrere contro l'aumento di valore.

Scopriamo il valore catastale degli immobili

Qualsiasi proprietario può ottenere informazioni sul valore catastale di un appartamento contattando le filiali di Rosreestr, i cui indirizzi sono sul sito, oppure ordinando un estratto online o presso l'MFC. Questi servizi sono assolutamente gratuiti. Rosreestr invia documenti certificati da sigilli per posta. Se hai solo bisogno di informazioni informative, puoi ordinare un estratto via e-mail.

Se non disponi di un numero di valutazione catastale, devi andare alla pagina Rosreestr e compilare i campi dell'indirizzo. Il numero dell'oggetto apparirà nella finestra che si apre. Cliccando sull'indirizzo evidenziato in blu potrai conoscere il costo della stima catastale per locali residenziali. Istruzioni video:

Per gli immobili nuovi e di recente costruzione è necessario chiamare uno specialista che valuterà l'immobile e invierà un tecnico. passaporto e planimetria catastale. Successivamente il proprietario richiede il valore, che viene registrato nel verbale di accertamento, che aiuta a calcolare l'imposta in base al valore catastale.

Benefici fiscali sulla proprietà

La legislazione definisce le persone a cui vengono concessi benefici nel pagamento delle tasse per appartamenti di proprietà e altre proprietà. Tra questi rientrano le seguenti categorie di cittadini:

eroi dell'Unione Sovietica;
Veterani della Seconda Guerra Mondiale;
persone con disabilità del primo e del secondo gruppo;
pensionati;
liquidatori del disastro di Chernobyl.

Ma tutte queste persone possono ricevere benefici preferenziali solo per un immobile. Scelgono un appartamento, un garage o una dependance. Sono i proprietari stessi a decidere cosa è più vantaggioso per loro non imporre una tassa fiscale. Se c'è ancora proprietà disponibile, l'imposta viene pagata per intero. Ciò viene fatto in modo che i parenti del beneficiario non distolgano la proprietà dai pagamenti necessari trasferendola a lui.

Sono previste detrazioni fiscali per tutti i contribuenti. Ci sono diversi vantaggi per diverse proprietà. Non dovrai pagare l'imposta sulla proprietà per le persone fisiche sui seguenti metri quadrati di abitazione:

stanze di 10 mq;
appartamenti di 20 mq;
Casa di 50 mq.

I governi regionali possono decidere autonomamente a chi erogare i benefici per le detrazioni. In alcune zone, i beneficiari includono i cittadini che hanno tre o più figli.

Aliquota fiscale

Un po' di informazioni su come calcolare l'imposta sugli appartamenti in base al valore catastale con un'aliquota a tre livelli. Lo 0,1% viene pagato dai proprietari di appartamenti, case proprie, garage, posti auto e oggetti non finiti. I proprietari di immobili non residenziali (studi, laboratori, parrucchieri, ecc.) dovranno pagare un'imposta dello 0,5%, mentre i proprietari di abitazioni di lusso pagheranno un'imposta del 2% sugli immobili al valore catastale. La proprietà d'élite comprende locali del valore di oltre venti milioni di rubli. Le autorità comunali hanno il diritto di aumentare o diminuire il coefficiente.

Come calcolare le tasse

Qualche parola su come calcolare l'imposta in base al valore catastale. Sul sito web del Servizio fiscale federale russo è presente un “Calcolatore delle imposte” con il quale puoi calcolare l’importo della tassa. Se leggi attentamente i suggerimenti, sarà molto facile da fare. Tutti i dati da compilare devono essere copiati dalle "Informazioni di riferimento" di Rosreestr, dove hai trovato il prezzo catastale degli alloggi, direttamente nel calcolatore dell'imposta sulla proprietà. Se lo desideri, puoi farlo da solo. Diamo un'occhiata a questo con degli esempi.

Primo esempio: appartamento

C'è un monolocale di 30 m2. È di proprietà del proprietario P.P. Perov. L'appartamento aveva un valore di 150mila rubli. Da questo costo sottraiamo 20 m2. Moltiplichiamo 10 m2 per il valore catastale e otteniamo 1 milione e 500 mila rubli. Da questo importo devi pagare una tassa di 1 mila 500 rubli ogni anno. Prima dell'adozione della nuova legge veniva preso in considerazione solo il valore d'inventario dell'appartamento. Dopo l'introduzione delle ultime stime, le tariffe sono aumentate in modo piuttosto significativo.

Secondo esempio: stanza

Soboleva T.I. possiede una quota dell'appartamento - una stanza di 15 m2 in un appartamento di 40 m2. Come calcolare l'imposta sulla quota in base al valore catastale in questo caso? La detrazione fiscale è prevista per 20 m2 di locali residenziali. Soboleva è proprietaria dell'appartamento insieme ad un'altra persona. La tassa viene riscossa su 20 m2 di abitazione, questo importo deve essere diviso tra due proprietari, la tassa sarà calcolata sulla base di una superficie di 5 m2. I locali sono stati valutati 200mila rubli. 200 mila rubli: 20 m 2 = 10 mila rubli – prezzo al metro quadrato. C'è una tariffa di 5 m2, moltiplichiamo questi contatori per il valore catastale: 5 m2 x 200 mila rubli = 1 milione di rubli. Dividiamo questo importo per lo 0,1%. Soboleva T.I. pagherà 1 mila rubli all'anno.

Terzo esempio: casa

Come calcolare le tasse sulla casa. Skobeleva I.P. possiede da sola una casa con una superficie di 50 m2. La detrazione fiscale per una casa è di cinquanta metri quadrati. 50 m 2 – 50 m 2 = 0. Skobeleva non ha bisogno di pagare una tassa al tesoro. Se l'area della casa era inferiore a 50 m2, non è richiesto il pagamento dell'imposta sulla casa.

Se la proprietà è stata acquistata a metà del periodo fiscale, l'imposta sulla proprietà viene calcolata in base ai mesi durante i quali il contribuente l'ha posseduta. In questo caso il mese di acquisto dell'immobile viene calcolato come mese intero. Pertanto, se l'appartamento è stato acquistato il 31 gennaio, il canone dovrà essere pagato per intero per il mese di gennaio.

Tale tassazione opera in tutti i paesi sviluppati e fornisce il tesoro statale, da cui il denaro confluisce nei fondi sociali e di altro tipo. In molti paesi le autorità municipali realizzano profitti solo attraverso le tasse sulla proprietà. L'imposta fondiaria precedentemente esistente, che teneva conto solo del valore d'inventario dell'appartamento, non copriva tutte le spese delle autorità locali. Tutti i profitti derivanti dalle tasse vanno allo sviluppo del territorio e alla costruzione delle strutture necessarie alla città.

Come pagare di meno

È possibile rivedere il valore catastale degli immobili contattando le autorità giudiziarie o la Commissione Rosreestr su questioni controverse relative al prezzo di un appartamento o di una stanza di proprietà. Questo dovrebbe essere fatto quando sono chiaramente sopravvalutati. Il proprietario dell'immobile presenta una domanda a queste autorità con la richiesta di ricalcolare il prezzo degli alloggi entro e non oltre sei mesi dopo la valutazione è inclusa nell'elenco Rosreestr. Se sono già trascorsi sei mesi, il proprietario intenta una causa in tribunale per contestare l'accertamento.

Il motivo del disaccordo con la valutazione e l'importo dell'imposta sulla proprietà potrebbe essere: informazioni errate sulla proprietà, di cui si è tenuto conto durante la valutazione della proprietà.

Chi dovrà pagare l’aumento delle tasse?

I contributi maggiori nel calcolo dell'imposta sugli appartamenti in base al valore catastale dovranno essere versati a una piccola percentuale di proprietari. Nella capitale sono circa 2mila gli immobili per i quali l'aliquota fiscale è del 2%. Ogni anno vengono costruiti nuovi edifici. Il prezzo di alcuni appartamenti in complessi residenziali di lusso supera il miliardo di rubli. È possibile calcolare l'importo dell'imposta in base al valore catastale di tale immobile. L'imposta sulla proprietà per le persone fisiche su tali alloggi ammonta a 2 milioni di rubli all'anno.

Come l'importo dell'imposta sulla proprietà differisce a seconda dell'ubicazione della proprietà in una particolare area può essere visto utilizzando l'esempio della capitale. Pertanto, per gli appartamenti monolocali con una superficie di circa 40 m2, il prezzo catastale dipende dalla loro ubicazione. Se si trovano nella regione occidentale, il valore catastale sarà più alto e, di conseguenza, il prelievo fiscale sarà più elevato.