Documento per lo spostamento di merci e materiali. Registrazione di una fattura per la circolazione interna di oggetti
Qualsiasi azione con beni materiali nell'organizzazione deve essere documentata per un controllo e una contabilità chiari. Per formalizzare il movimento interno di merci e materiali, viene compilata una fattura speciale, viene utilizzato il modulo TORG-13; Questo documento conferma che la proprietà è stata trasferita e accettata all'interno dell'unità. Una fattura nel modulo TORG-12 non viene utilizzata durante lo spostamento di immobilizzazioni, è stato sviluppato un documento speciale nel modulo n. OS-2 per questi scopi.
Cos'è il movimento interno?
Il movimento interno di merci e materiali all'interno di un'organizzazione è inteso come un trasferimento tra divisioni e magazzini di un'impresa, dopo di che la responsabilità di questi beni materiali passa all'unità ricevente. In futuro preparerà i rendiconti finanziari, che dovranno essere presentati mensilmente al reparto contabilità. I beni di valore possono essere spostati in un'impresa in diverse direzioni:
- Da utilizzare per scopi di produzione.
- Per magazzinaggio.
- In vendita nell'area vendite.
In tutti i casi, per documentare lo spostamento di ogni lotto di materie prime, semilavorati o prodotti finiti, viene compilata la lettera di vettura TORG-13. Questo documento ha lo scopo di controllare e registrare il movimento interno in tutte le direzioni.
Regole di riempimento di base
Il modulo di fattura TORG-13 è stato approvato dal Comitato statistico statale nel 1998. Dall'inizio del 2013 ha cessato di essere obbligatorio per il completamento unificato. Ora le imprese hanno il diritto di preparare la propria versione della fattura, ma deve riflettere gli stessi dettagli. Le informazioni al riguardo sono specificate nel n. 402-FZ. Il documento può essere emesso per controllare la circolazione delle materie prime, dei materiali utilizzati nella produzione, dei prodotti finiti e di altri articoli di inventario.
La fattura deve essere compilata per confermare il trasferimento di beni di valore tra reparti (officine, magazzini, ecc.), nonché tra persone autorizzate. Il documento viene redatto dal responsabile dei beni materiali e compilato in due copie: la prima viene trasferita al destinatario, la seconda rimane al mittente.
L'intestazione del documento contiene il nome completo dell'organizzazione e la forma organizzativa e giuridica del lavoro. I dati relativi al mittente e al destinatario devono essere registrati in forma tabellare: deve essere indicato il nome e il tipo di attività di ciascun dipartimento. Inoltre, è necessario compilare le informazioni sull'account nello stesso modulo.
Nella tabella seguente è necessario inserire le informazioni relative all'immobile oggetto del trasferimento. Vengono registrate le seguenti informazioni sugli articoli di inventario:
- Nome e caratteristiche del prodotto.
- Codice, categoria del prodotto e unità di misura.
- Quantità e peso delle merci. È indicato il peso netto e lordo.
- Il valore contabile dei prodotti in rubli equivalenti.
Trasferimento della fattura
Dopo che il documento è stato firmato dai dipendenti responsabili, viene trasferito al reparto contabilità dell'impresa. dove vengono conservati i registri dei movimenti di beni materiali. Questo documento registra il ricevimento degli articoli di magazzino al momento del trasferimento, ad esempio, al magazzino. I dettagli della fattura devono essere registrati nel rapporto sulle merci M-29 e nelle schede di registrazione dell'impresa.
La corretta compilazione del modulo TORG-13 consente di evitare la perdita di beni materiali e di mantenere uno stretto controllo in ogni fase di movimento all'interno dell'azienda. Se si verificano situazioni complesse, è facile utilizzare le fatture per tenere traccia di chi e come ha trasferito le merci o i materiali all'interno dell'organizzazione.
Lo spostamento dei beni materiali all'interno di un'organizzazione, così come altre azioni con articoli di inventario, devono essere documentati. A tal fine viene utilizzata una fattura per movimento interno, redatta nel modulo TORG-13.
Movimentazione interna di merci e materiali
Durante la movimentazione interna, le scorte e i materiali vengono trasferiti da un magazzino all'altro (da un reparto all'altro), dopodiché i materiali vengono contabilizzati dal reparto che li ha ricevuti. Successivamente, è questa divisione che deve presentare al reparto contabilità rapporti mensili sullo spostamento degli articoli di inventario.
All'interno di un'organizzazione, gli articoli di inventario possono essere spostati:
- nella produzione;
- ad un altro magazzino;
- alla sala contrattazioni.
Fattura TORG-13: disposizioni generali
Al fine di tracciare la movimentazione di merci e materiali all'interno dell'organizzazione, durante il trasferimento di merci e materiali, viene emessa un'apposita fattura, che serve come conferma che gli oggetti di valore sono stati trasferiti e accettati.
Notiamo subito che la fattura in questione per movimenti interni non viene utilizzata per spostare immobilizzazioni dell'organizzazione. A loro si applica il modulo n. OS-2.
La fattura TORG-13 (0330213 secondo OKUD) è inclusa nell'album dei moduli unificati di documentazione contabile primaria per la registrazione delle operazioni commerciali e approvato dal Comitato statistico statale della Russia con la risoluzione n. 132 del 25 dicembre 1998. Da gennaio 2013 tale modulo, come gli altri moduli inseriti negli album della modulistica unificata, non è soggetto all'obbligo di utilizzo. L'organizzazione ha il diritto di approvare il proprio modulo, ma allo stesso tempo deve contenere i dettagli previsti dalla legge (in particolare, la legge federale "Sulla contabilità" del 6 dicembre 2011 N 402-FZ, art. 9) .
Il presente documento è redatto in relazione a:
- merce;
- prodotti;
- materie prime;
- contenitori, ecc.
Una fattura per movimento interno viene utilizzata quando si trasferiscono merci e materiali tra:
- persone finanziariamente responsabili della sicurezza dei beni;
- divisioni strutturali;
- divisioni principali e separate;
- officine, ecc.
Procedura per la compilazione del TORG-13
La fattura viene redatta dal responsabile finanziario del dipartimento che trasferisce i beni materiali. Una delle due copie viene utilizzata dalla divisione che ha trasferito gli articoli di magazzino per cancellarli e l'altra dalla divisione che ha accettato gli articoli di magazzino per capitalizzarli.
La parte superiore indica la forma organizzativa e giuridica, nonché il nome dell'organizzazione all'interno della quale avviene la circolazione delle merci.
Successivamente, sotto forma di tabella, vengono inserite le informazioni sul mittente (l'unità strutturale che trasmette gli articoli di inventario) e sul destinatario (che riceve gli articoli di inventario): il nome e il tipo di attività dell'unità. Nella stessa tabella sono indicati i dati del conto corrispondente.
La seguente tabella è compilata con informazioni sui prodotti e sugli imballaggi. Nelle colonne della tabella vengono inseriti in sequenza:
- nome e caratteristiche;
- varietà;
- unità di misura;
- quante merci e/o contenitori sono stati forniti (quantità e peso (netto, lordo));
- prezzo della prenotazione e importo in rubli.
A fine pagina è indicato l'importo totale per merce e/o imballo. Sul retro del modulo è compilata anche la riga “Totale fattura”. Dopo la firma della persona che ha emesso beni e materiali, l'importo per il quale sono stati emessi beni e materiali è indicato in lettere.
La fattura compilata viene firmata dalle persone finanziariamente responsabili dei dipartimenti coinvolti nel trasferimento degli articoli di inventario e presentata al reparto contabilità per registrare il movimento degli articoli di inventario.
Sulla base di questa fattura viene registrato l’arrivo di merci e materiali, ad esempio, al magazzino del destinatario. I dettagli di questo documento sono inseriti nel rapporto sulle merci M-29, nonché nella scheda contabile M-17.
Estratti contabili, contabilità → Fattura per movimenti interni di materiali. Modulo n. m-13
3 approvato con ordinanza dell'Amministrazione Centrale dell'URSS del 14 dicembre 1972 n. 816 +-+ impresa, codice organizzazione 0303010 2 +-+ +-+ fattura NO. +-+ acceso interno in movimento materiali
. Modulo n. m-12
Estratti contabili, contabilità → Fattura per movimenti interni di materiali. Modulo n. m-12 fattura 12 - approvato con ordinanza dell'Amministrazione Centrale dell'URSS del 14/12/72 n. 816 +-+ impresa, codice organizzazione 0303009 4 +-+ +-+ +-+ acceso interno in movimento NO.
-richiesta di ferie (
. Modulo n. m-11 fattura Estratti contabili, contabilità → Esempio. La fattura è un requisito per il rilascio (movimento interno) dei materiali. Modulo n. m-11 +-+ acceso interno) in movimento Approvato con la risoluzione del Comitato statistico statale dell'URSS del 28 dicembre 1989 n. 241 +-+ (impresa, organizzazione) codice okud +-+
+-+ numero data sos- codice di consegna +- tipo di mento...
, trasferimento di merci, contenitori (Modulo unificato N TORG-13) fattura Fattura +-+ acceso interno Documenti di gestione dei registri aziendali → Fattura per movimento interno, trasferimento di merci, contenitori (Modulo unificato N TORG-13)
, trasferimento merci, contenitori (Modulo unificato n contrattazione-13)" in formato excel potrai ricevere...
, trasferimento di merci, contenitori (Modulo unificato N TORG-13) fattura Fattura +-+ acceso interno immobilizzazioni (modulo unificato N OS-2)
movimento
) immobilizzazioni (modulo n. os-1, approvato con decreto del Comitato statistico statale dell'URSS del 28 dicembre 1989 n. 241) fattura Documenti contabili e finanziari → Certificato (fattura) di accettazione e trasferimento (movimento interno) di immobilizzazioni (modulo n. os-1, approvato con decreto del Comitato statistico statale dell'URSS del 28 dicembre 1989 n. 241) Atto ( +-+ ) accettazione e trasferimento ( 89 n 241 +-+ Codice Okud +-+ approvato dal capo dell'impresa - - firma in vigore, cognome "-" - 19 Atto (
in vacanza
di fianco. Modulo n. m-14 fattura Estratti contabili, contabilità → Fattura per rilascio materiali a terzi. Modulo n. m-14 in movimento Ma no. M-14 approvato dall'amministrazione centrale dell'URSS il 14 dicembre 1972, n. 816 +-+ codice okud 0303011 9 (impresa, organizzazione) +-+ +-+
Estratti contabili, contabilità → Fattura per rilascio materiali a terzi. Modulo n. m-15
Conto corrispondente +- tipo di operazione codice conto magazzino analitico-sottoconto. contabilità +-+-+-+-+-+- +-+ fattura NO. in vacanza in movimento a lato "" base 20 anni a chi tramite chi +-+ nomen- uno. quantità prezzoimportoda...
Documenti di gestione dei registri aziendali → Fattura per il rilascio di materiali a terzi (Modulo intersettoriale standard N M-15)
, trasferimento di merci, contenitori (Modulo unificato N TORG-13) fattura) accettazione e trasferimento ( in movimento a lato (modulo intersettoriale standard n m-15)" in formato excel si può ottenere dal link "...
Estratti contabili, contabilità → Esempio. Elenco dei requisiti per i materiali e calcolo del costo dei materiali per l'oggetto e sezioni del preventivo (modulo n. 4-mat)
Appendice 5 alla lettera del Comitato statale per l'edilizia della Federazione Russa del 04/06/93 n. 12-146 modulo n. Dichiarazione dei requisiti 4-mat per materiali e calcolo dei costi in movimento per oggetto e sezioni del preventivo +-+ n. codici nome matematico scienziato dei materiali. se-costo...
Registri aziendali → Nota di vettura
Documento "trasporto" fattura" in formato excel lo puoi ottenere dal link "scarica file"
Il 15 aprile 2002, Aktiv CJSC ha ricevuto da Stroyinvest OJSC 10.000 pezzi di mattoni di grado M-150 e 15.000 pezzi di mattoni di grado N-230.
Il costo di un mattone è:
marca M-150 - 30 rubli. (IVA inclusa - 5 rubli);
marca N-230 - 42 rubli. (IVA inclusa - 7 rubli).
Il mattone è stato pagato con ordine di pagamento del 14 aprile 2002 n. 114 e ricevuto secondo la fattura del 15 aprile 2002 n. 15.
L'ordine di ricevuta sarà compilato in questo modo:
Dal magazzino gli articoli di magazzino possono essere trasferiti: alla produzione; ad un altro magazzino; alla sala contrattazioni.
Durante la movimentazione dei materiali viene redatta una scheda limite di entrata (se l'uscita dei materiali dal magazzino è limitata) ( forma N M-8) o fattura-domanda ( modulo N M-11).
Quando si spostano merci all'interno di un'organizzazione (ad esempio, da un magazzino a un piano vendita), viene emessa una fattura per movimento interno, trasferimento di merci, contenitori ( modulo N TORG-13).
Carta di recinzione limite (modulo N M-8)
Per la tessera limite viene fornito un modulo standard. Il suo modulo approvato risoluzione Comitato statistico statale della Russia del 30 ottobre 1997 N 71a.
La carta viene utilizzata se l'organizzazione ha stabilito una restrizione (limite) al rilascio dei materiali dal magazzino.
Movimentazione interna degli articoli di magazzino
Il limite è fissato dal capo dell'organizzazione o da un dipendente nominato dal suo ordine (ad esempio, il capo di un'unità strutturale).
Di norma, tale limite è fissato per garantire una produzione ininterrotta.
La quantità massima di materiali che possono essere svincolati dal magazzino è indicata nella colonna "Limite".
Una fornitura eccessiva di materiali o la modifica del limite è consentita solo con il permesso del capo dell'organizzazione (o di una persona da lui autorizzata).
Il contabile redige una scheda per ciascun materiale in 2 copie:
la prima copia viene trasferita al consumatore dei materiali (ad esempio, all'officina);
la seconda copia viene trasferita in magazzino.
L'addetto che riceve i materiali presenta al negoziante la sua copia della tessera. Il negoziante deve indicare su tutte le copie della tessera la data di rilascio, la quantità di materiale rilasciato, nonché il limite residuo. Successivamente il negoziante firma la scheda del dipendente che riceve i materiali. L'addetto che riceve i materiali firma una copia della tessera conservata dal magazziniere.
Durante la compilazione della scheda, nella colonna “Unità contabile di produzione”, indicare il nome del prodotto finito per la produzione di cui è stato rilasciato il materiale e la sua unità contabile (pezzo, chilogrammo, litro, ecc.).
Nella scheda è possibile indicare il numero di nomenclatura dei materiali (colonna "Numero nomenclatura"). Per fare ciò, è possibile utilizzare il classificatore tutto russo di attività economiche, prodotti e servizi ( OK004-93) o sviluppare la propria codifica.
Non è tuttavia necessario compilare questa colonna.
Compilando la colonna “Unità di misura” (“Codice”/“Nome”) nella mappa, è possibile utilizzare il classificatore tutto russo delle unità di misura ( OK015-94). Questo documento fornisce i codici per tutte le unità di misura utilizzate in Russia.
Dopo che è stato utilizzato il limite indicato sulla carta (ma almeno una volta al mese), il negoziante consegna la carta alla contabilità. Il periodo di conservazione della tessera nell’archivio dell’organizzazione è di 5 anni.
Sulla base della carta, il contabile deve effettuare la seguente registrazione:
Addebito 20 (23 , 29 ) Credito 10 — i materiali vengono trasferiti per le esigenze della produzione principale (ausiliaria, di servizio).
Un esempio ti mostrerà come compilare la scheda.
Leggi anche:
Una delle operazioni contabili di magazzino più comuni è la movimentazione interna delle scorte all'interno di un'impresa. In questo caso, i valori trasferiti non lasciano l'impresa, ma arrivano solo da un'unità strutturale all'altra. Ad esempio, in un'impresa manifatturiera, le materie prime e i materiali possono essere trasferiti dal magazzino dei materiali al magazzino di produzione; in una società commerciale, le merci vengono trasferite dal magazzino centrale al magazzino di un determinato punto vendita, ecc.
Per riflettere nella contabilità delle operazioni sul movimento interno degli articoli di inventario nel programma 1C: Contabilità 8, è previsto il documento "Movimento di merci". Per iniziare a lavorare con documenti di questo tipo, è necessario eseguire il comando del menu principale Magazzino | Spostamento di merci (o nel pannello funzioni della scheda Magazzino, fare clic sul collegamento Spostamento di merci). La finestra dell'elenco dei documenti che si apre sullo schermo è mostrata in Fig. 8.7.
Riso. 8.7. Elenco dei documenti per la circolazione delle merci
Questa finestra visualizza i dettagli di base dei documenti precedentemente inseriti, nonché il nome del magazzino mittente e ricevente per questo documento.
Registrazione
L'inserimento di nuovi documenti e la modifica di quelli esistenti si effettuano nella finestra mostrata in Fig. 8.8.
Riso. 8.8. Inserimento e modifica di un documento per la movimentazione interna di merci e materiali
La procedura per lavorare in questa finestra è la stessa delle finestre di modifica degli altri documenti di spedizione.
Notiamo solo che nei campi Mittente e Destinatario sono indicati rispettivamente i nomi del magazzino mittente e del magazzino ricevente dei valori di questo documento.
Nei campi Conto di spedizione. (BU) e conto entrate. (BU) sono indicati i conti contabili, rispettivamente, per la cancellazione e la capitalizzazione delle voci di magazzino secondo il presente documento.
Per stampare un documento, è necessario fare clic sul pulsante Stampa e nel menu che si apre, selezionare il modulo stampato del documento Movimento di merci (questo modulo è offerto per impostazione predefinita) o TORG-13 (Fattura per movimento interno).
Nella fig. 8.9 mostra un documento nel modulo “TORG-13”.
8.9. Fattura per movimento interno secondo il modulo “TORG-13”
Per quanto riguarda il modulo predefinito “Movimento di merci”, questa è una forma semplificata del documento. In questo caso, sarà simile a quello in Fig. 8.6 (solo esso indicherà mittente e destinatario dei valori).
Controllo degli articoli di inventario
1.1 Il concetto di articoli di inventario
La contabilità delle rimanenze nelle imprese è organizzata in conformità con il principio contabile n. 7 "Contabilità delle rimanenze", che definisce l'ambito della norma...
3. Valutazione dei beni materiali
Le rimanenze sono accettate per la contabilità al costo effettivo. La procedura per formare il costo effettivo delle rimanenze al momento della registrazione dipende dai canali di ricezione dei beni materiali...
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2.
Contabilità dei movimenti di beni materiali
Contabilità dei beni materiali
I principali documenti che regolano la procedura di contabilizzazione dei beni materiali sono: - Regolamento contabile “Contabilità delle rimanenze” (PBU 5/2001)…
Organizzazione e tenuta della contabilità presso l'impresa Slavyanka LLC
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In Slavyanka LLC, le scorte di materiali e di produzione sono contabilizzate al costo effettivo. Secondo le regole contabili, il costo effettivo dei materiali acquistati a pagamento comprende tutte le spese dell’azienda...
Organizzazione della contabilità per la ricezione di beni materiali e accordi con i fornitori
1.2 Contabilità sintetica dei beni materiali
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Tecnologia per la conduzione e la registrazione dell'inventario
Inventario degli articoli di inventario
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In conformità al paragrafo 90 delle Istruzioni metodologiche, il rilascio dei materiali per la produzione significa la loro uscita da un magazzino (magazzino) direttamente per la fabbricazione di prodotti (esecuzione di lavori, fornitura di servizi)...
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Alla contabilità come rimanenze, secondo il Regolamento contabile “Contabilità delle rimanenze”, materie prime, materiali e altri beni utilizzati nella produzione di prodotti...
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2.5 Contabilità dei beni materiali
La contabilità sintetica della ricezione dei materiali presso l'impresa Kamges RBZ LLC viene tenuta sul conto 10 "Materiali" al costo effettivo. Contestualmente verrà pubblicato il materiale...
Il documento "Trasferimento di merci" ha lo scopo di formalizzare il trasferimento di articoli tra vari magazzini: all'ingrosso, al dettaglio, punti vendita non automatizzati. Il campo "Mittente" indica il magazzino da cui vengono cancellate le merci e il campo "Destinatario" indica il magazzino in cui vengono ricevute le merci. Se la merce viene spostata in un punto vendita manuale, il documento deve indicare i prezzi al dettaglio ai quali la merce verrà venduta in NTT. I prezzi indicati nel presente documento saranno i prezzi di vendita ai quali verrà effettuata la vendita e la contabilizzazione degli articoli in NTT. Le modifiche dei prezzi al dettaglio in un punto vendita manuale vengono effettuate utilizzando il documento "Rivalutazione delle merci al dettaglio".
Il tuo account è stato creato!
- M-8 è una carta a prelievo limite, che viene utilizzata solo se ci sono limiti alla fornitura di scorte
- M-11 – fattura-fabbisogno necessaria per la contabilità delle rimanenze all'interno dell'azienda
- M-15 – fattura per il rilascio di materiali alla parte, che viene emessa per tenere conto della fornitura di materiali dalla propria impresa ad altre aziende agricole
- M-17 – scheda contabile del materiale, emessa per registrare i materiali e le risorse di produzione nel magazzino: per qualità, tipo, dimensione, numero di articolo
- M-35 – atto di registrazione mat. oggetti di valore, necessari solo se ottenuti a seguito di smantellamento e smantellamento di edifici e strutture.
Nei magazzini, invece delle carte M-17, è possibile mantenere un libro contabile di magazzino.
Procedura per la compilazione di una fattura per movimenti interni
Invia una richiesta Nome Inserisci nome E-mail Inserisci e-mail Città MoscaSan PietroburgoSamara Telefono Inserisci telefono Commento In questo caso, è conveniente utilizzare lo schema dell'ordine per spostare le merci. Permette di controllare il passaggio delle “merci in transito”, quando i processi di spedizione delle merci da un magazzino e di arrivo ad un altro magazzino sono separati nel tempo. Per completare questa operazione nella sezione Magazzino e consegna è necessario selezionare i seguenti checkbox: Magazzini ordini, Movimento merci, Stati movimento merci.
Per utilizzare lo schema dell'ordine durante lo spostamento delle merci, è necessario che nella scheda dei magazzini tra i quali avverrà lo spostamento siano stabiliti i segni dell'utilizzo dello schema dell'ordine per la spedizione e la ricezione della merce. Dovrebbe essere incluso anche l'uso degli stati degli ordini in entrata e in uscita. In questo caso, la circolazione delle merci viene elaborata in più fasi.
Come spostare le merci tra i magazzini
Pertanto, è possibile inserire i prezzi sia per l'intero prodotto spostato da questo documento, sia solo per le righe selezionate manualmente. E, come consente il programma 1C: Retail, edizione 2.2, è possibile creare un documento per la circolazione delle merci direttamente sulla base della fattura per il suo acquisto, che si trova nel menu "Fornitura" della sezione omonima . Particolare attenzione dovrebbe essere prestata al fatto che per lo spostamento documentale delle merci verso i luoghi di stoccaggio, il programma 1C Retail fornisce un sistema di ordini.
Ciò significa che la sua quantità rimane invariata nei magazzini dopo l'elaborazione del documento di trasferimento.
5 regole per utilizzare una fattura di movimento interno
Per cancellare e capitalizzare le merci in diversi magazzini, vengono utilizzati gli ordini in entrata e in uscita, per evadere i quali è più conveniente utilizzare la funzione “Distribuzione merci”.
Programmi
A volte un'azienda ha la necessità di spostare beni o beni materiali da una struttura all'altra, ma anche questi movimenti minori devono essere conservati nei documenti per non danneggiare la rendicontazione. In ogni caso, per i movimenti interni, viene redatto un documento che serve come garanzia che la merce è stata trasferita e accettata dalla controparte. A seconda della merce da trasferire, esistono diverse forme di fattura.
Diamo uno sguardo più da vicino a questo problema. Cos'è il movimento interno? Il movimento interno è il movimento di determinati beni o servizi che avviene all'interno di una singola entità giuridica. Può essere effettuato tra diverse persone finanziariamente responsabili o divisioni strutturali. Beni, materiali, valori fondamentali, ecc. possono essere trasferiti.
D.
Al magazzino: contabilità per il ricevimento delle merci Un esempio di registrazione del ricevimento delle merci nel sistema Class365 Prova gratuitamente il programma di magazzino I moduli unificati della documentazione contabile primaria sono la base per riflettere le operazioni per il ricevimento delle merci Il trasferimento delle merci dal fornitore all'acquirente è formalizzato mediante documenti di spedizione: fatture, fatture, fatture ferroviarie, lettere di vettura, fatture. Se le merci vengono acquistate per la successiva rivendita, possono essere consegnate al magazzino dell'impresa o accettate direttamente da un'organizzazione commerciale al di fuori del proprio magazzino. Se le merci vengono accettate al di fuori del magazzino dell'acquirente e, ad esempio, nel magazzino del fornitore, a alla stazione ferroviaria, al molo, all'aeroporto, quindi ricevuta effettuata dalla persona finanziariamente responsabile su procura dell'organizzazione che concede questo diritto.
Spostamento di merci tra magazzini, quale documento devo compilare?
Attenzione
La fattura è redatta in triplice copia e firmata dai responsabili finanziari delle divisioni strutturali sia del soggetto ricevente che di quello cedente. I dati sulla circolazione delle immobilizzazioni vengono inseriti nel libro contabile delle immobilizzazioni (OS-6) o nella scheda di inventario. Da un magazzino: registrazione dello smaltimento delle scorte Esempio di registrazione delle vendite nel sistema Class365 Prova gratuitamente il programma per un magazzino Il rilascio dei materiali in produzione viene effettuato sulla base dei limiti stabiliti, rispettivamente, la registrazione dell'operazione prevede l'utilizzo di una tessera limite (M-8) in due copie, utilizzata anche per il controllo del rispetto dei limiti di rilascio del prodotto stabiliti.
Una volta esauriti i limiti, il negoziante consegna questa tessera alla contabilità.
Esecuzione di un documento di movimento Dall'elenco dei documenti (sezione Magazzino) viene creato un nuovo documento Trasferimento di merci. Qualsiasi tipo di magazzino (all'ingrosso o al dettaglio) può essere selezionato come magazzino di invio e magazzino di ricevimento durante lo spostamento delle merci. Il documento specifica un elenco di merci che devono essere spostate tra magazzini e imposta lo stato della spedizione Per spedizione.
2a fase.
La registrazione della spedizione di merci dal magazzino mittente La spedizione di merci dal magazzino mittente viene effettuata utilizzando il documento Nota di emissione merci. Il documento viene redatto sul posto di lavoro del magazziniere, in cui i processi di emissione delle attività di assemblaggio delle merci e di assemblaggio delle merci nell'area di spedizione sono automatizzati. Il posto di lavoro del magazziniere viene richiamato utilizzando il comando Spedizione nel pannello di navigazione della sezione Magazzino.
Il documento eseguito Trasferimento di merci con lo stato Per spedizione verrà indicato come ordine di spedizione.
Possibilità di software online per la contabilità di magazzino
- Pianificazione dell'inventario tenendo conto delle tariffe di vendita, dei metodi di consegna, dei tempi di consegna dei fornitori, dei saldi minimi
- Possibilità di creare diverse tipologie di magazzini: al dettaglio, all'ingrosso, di transito, per proprie esigenze, di custodia, ecc.
- Ricerca prodotti per fornitore, lotto, numero di serie, codice a barre
- Controllo dei saldi per singoli magazzini o un gruppo di magazzini
- Controllo del periodo di conservazione
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Qualsiasi impresa può spostare una grande quantità di beni materiali, il cui movimento deve essere documentato allo stesso modo del loro movimento tra organizzazioni. A questo scopo vengono utilizzate fatture per scopi diversi.
Questo documento è la prova del movimento di valori all'interno dell'impresa tra unità strutturali, dipartimenti, officine o persone responsabili. Inoltre, queste informazioni sul movimento vengono inserite in una speciale documentazione di produzione, che registra inoltre lo smaltimento della proprietà in un laboratorio e il suo arrivo in un altro.
La fattura viene utilizzata al momento del trasferimento dell'oggetto, secondo questo documento, una parte consegna l'oggetto e l'altra lo accetta dopo l'evento, il documento viene presentato all'ufficio contabilità per effettuare le opportune registrazioni nel segnalare e registrare il movimento.
Imparerai come eseguire un trasloco interno da un magazzino all'altro in questo video:
Importante: il modulo della lettera di vettura TORG-13 viene utilizzato anche per il trasporto di merci aziendali con veicoli aziendali e per la restituzione di merci da parte dei clienti nel commercio al dettaglio.
Pertanto, questo documento, nonostante la sua struttura modesta, è di grande importanza per la contabilità e la preparazione delle relazioni alle autorità fiscali.
Movimento interno: che cos'è?
Il movimento di materiali, oggetti e carte all'interno di un'organizzazione è chiamato movimento interno; tale movimento viene effettuato per ordine di gestione tra unità strutturali o da un responsabile all'altro;
Il movimento di eventuali beni materiali all'interno dell'impresa viene registrato con determinata documentazione e, se vengono spostati oggetti di qualsiasi natura, viene utilizzata una fattura nel formato TORG-13 e quando si spostano immobilizzazioni, cosa che spesso accade, una fattura OS-2 si usa.
Tale azione può essere causata da qualsiasi esigenza interna dell'organizzazione, ad esempio la riorganizzazione di uno dei laboratori o il trasferimento di un oggetto non necessario in uno dei reparti, nella produzione di beni costituiti da più elementi, il loro movimento tra officine, ecc.
Tipi di movimenti
All'interno di un'organizzazione è possibile trasferire un'ampia varietà di beni; pertanto, per registrare questo momento vengono utilizzate varie forme di documentazione.
Oltre ai due documenti principali per la circolazione delle merci ordinarie TORG-13 e delle immobilizzazioni OS-2, ce ne sono molti altri:
- Quando si spostano piccoli articoli destinati alla vendita in chioschi e bancarelle stradali - TORG-14;
- M-11 – richiesta di fattura, utilizzata quando per qualche motivo gli oggetti non sono stati trasferiti su richiesta, o se presentano difetti, guasti o sono una conseguenza dello smontaggio di uno degli oggetti.
Ogni documento viene generato in conformità con i requisiti per il suo completamento e contiene il numero di copie richiesto. Puoi scoprire di cosa si tratta e come comporlo correttamente seguendo il link.
Quando viene redatto il documento?
Il documento viene redatto al momento del trasferimento immediato dell'oggetto da una mano all'altra o prima del trasferimento imminente e tutti i partecipanti al processo devono firmarlo.
Forma e dettagli della fattura
Ogni fattura viene redatta in conformità con i requisiti di legge, tuttavia ci sono dei dettagli che devono essere presenti in ogni documento:
- Nome dell'organizzazione e numero dell'unità strutturale che trasferisce il valore o nome completo della persona responsabile. imparerai come redigere correttamente un atto di accettazione e trasferimento di beni materiali;
- Dettagli della Compagnia;
- Data e luogo di compilazione;
- Nome e numero del documento;
- La base per la sua compilazione;
- Informazioni sull'oggetto: nome, quantità, costo di un'unità e costo totale;
- È necessaria la firma delle persone; senza di essa il documento non è valido.
Esempio di fattura per la circolazione interna delle merci. Caratteristiche di ciascun modulo
Come già accennato, ogni forma ha le sue caratteristiche:
- Il modulo TORG-13 contiene i seguenti dati:
- Nome dell'impresa e suoi dettagli;
- Data di formazione;
- È indicato il numero della fattura;
- Successivamente si compila una tabella in cui è necessario inserire le informazioni sulle parti che trasferiscono e ricevono la merce, informazioni sul prodotto - nome, quantità, costo di una copia e informazioni generali;
- Firme delle parti.
- Il modulo OS-2 è compilato su entrambi i lati e contiene i seguenti dati:
- La parte anteriore viene utilizzata come intestazione, poiché contiene informazioni di base sulle persone che trasferiscono fondi;
- Dopo di che vengono indicate la data di redazione ed il numero del documento;
- Successivamente si compila una tabella nella quale occorre indicare il nome dell'oggetto, la data di produzione, il numero di inventario, la quantità di fondi e il prezzo;
- Sotto la tabella dovresti indicare le caratteristiche generali degli oggetti: le loro condizioni tecniche, la presenza di difetti e guasti e fare una descrizione univoca dell'oggetto.
Importante: dopo aver redatto il documento, è necessario verificarne la correttezza e firmarlo da tutti i partecipanti e dal contabile di produzione.
Quali sono le regole per compilare una lettera di vettura nel modulo TORG-12 - leggi.
Istruzioni dettagliate per il riempimento
Tale documentazione, a seconda delle caratteristiche dei moduli, presenta anche funzionalità per la compilazione:
- Quando si crea un documento per il trasferimento di immobilizzazioni, è necessario fare 3 copie:
- Il primo spetta alla parte trasferente per cancellare i fondi dal saldo. Puoi scoprire di cosa si tratta e come comporlo nel link;
- La seconda viene trasferita al laboratorio ricevente per la registrazione dell'oggetto;
- La terza andrà all'autore del documento; è questa copia che porta le firme di tutti i partecipanti, compreso il contabile.
- La fattura TORG-13 è disponibile in un'opzione di compilazione più semplice e viene generata solo in 2 copie:
- Viene utilizzato durante il trasferimento di materiali, merci o contenitori e durante il trasporto su strada;
- Questo modulo può essere utilizzato in caso di trasferimento di proprietà tra qualsiasi tipo di persona finanziariamente responsabile o dipartimenti di vario grado;
- Questo documento è redatto dal responsabile dell'oggetto e serve come garanzia dell'avvenuto trasferimento.
Importante: quando si generano questi documenti, è necessario ricordare che l'uso di moduli unificati è obbligatorio, quindi qualsiasi modulo necessario può essere adattato alle caratteristiche dell'organizzazione.
Modulo fattura nel modulo TORG-13. Sfumature di stesura
È possibile creare qualsiasi modulo manualmente o utilizzando un computer. La seconda opzione è particolarmente utile se automatizzata utilizzando vari programmi di contabilità, elimina praticamente la presenza di errori e l'inserimento di informazioni imprecise;
Questa opzione ti consente di:
- Conservare i registri dei beni e delle immobilizzazioni della società;
- Creare moduli già pronti di qualsiasi documentazione con il sigillo e il logo dell'organizzazione;
- Utilizza qualsiasi formato conveniente;
- Invia documentazione via e-mail.
Tutti i moduli devono essere redatti dalla persona responsabile e su ordine del gestore.
Deve esserci il numero richiesto di copie, poiché costituiscono la base per cancellare un oggetto o prodotto, accettarlo per la registrazione e inserirlo nella contabilità.
Non è necessario timbrare il documento, ma se tale regola è prevista dai regolamenti interni dell'impresa, questa azione è consentita.
Va inoltre ricordato che tale fattura, in quanto documento di documentazione primaria, in conformità con i requisiti della legge e dell'ispettorato fiscale, deve essere conservata presso l'impresa per il periodo di tempo prescritto, stabilito dalle norme interne o dalla legislazione di nella Federazione Russa, in ogni caso, questo periodo deve essere di almeno 3 anni.
Conclusione
La fattura per tenere traccia dei movimenti all'interno di una persona giuridica è un'importante documentazione primaria, che successivamente servirà come base per la preparazione di molti documenti, inclusa la rendicontazione annuale dell'impresa. Pertanto la sua condotta, qualunque sia la forma utilizzata, deve essere svolta nel rispetto delle norme e dei requisiti di legge.
Come registrare il movimento delle merci tra magazzini nel programma 1C Trade Management: guarda questo video:
