Документ за движение на стоки и материали. Регистрация на фактура за вътрешно движение на обекти

Всички действия с материални активи в организацията трябва да бъдат документирани за ясен контрол и отчетност. За формализиране на вътрешното движение на стоки и материали се попълва специална фактура; за това се използва формуляр TORG-13. Този документ потвърждава, че имотът е прехвърлен и приет в единицата. При преместване на дълготрайни активи не се използва фактура във формуляр TORG-12, за тези цели е разработен специален документ във формуляр № OS-2.

Какво е вътрешно движение?

Вътрешното движение на стоки и материали в рамките на една организация се разбира като прехвърляне между отдели и складове на предприятието, след което отговорността за тези материални активи преминава към единицата получател. В бъдеще изготвя финансови отчети, които трябва да се подават в счетоводния отдел всеки месец. Ценното имущество може да бъде преместено в предприятие в няколко посоки:

• За използване за производствени цели.
• За складиране.
• Продава се в търговската част.

Във всички случаи, за да се документира движението на всяка партида суровини, полуфабрикати или готови продукти, се попълва товарителница TORG-13. Този документ е предназначен да контролира и записва вътрешно движение във всички посоки.

Основни правила за пълнене

Формата на фактурата TORG-13 е одобрена от Държавния статистически комитет през 1998 г. От началото на 2013 г. отпадна задължителността на единното завършване. Сега предприятията имат право да изготвят своя собствена версия на фактурата, но тя трябва да отразява същите подробности. Информация за това е посочена в № 402-FZ. Документът може да бъде издаден за контрол на движението на суровини, материали, използвани в производството, готова продукция и други инвентарни позиции.

Фактурата трябва да бъде попълнена, за да потвърди прехвърлянето на ценно имущество между отдели (работилници, складове и др.), както и между упълномощени лица. Документът се съставя от лицето, отговорно за материалните активи, и се попълва в два екземпляра: първият се прехвърля на получателя, вторият остава при подателя.

Заглавната част на документа съдържа пълното име на организацията и организационно-правната форма на работа. Данните за изпращача и получателя трябва да бъдат записани в табличен вид: трябва да се посочи името и вида на дейността на всеки отдел. Освен това трябва да попълните информация за акаунта в същия формуляр.

В следващата таблица трябва да въведете информация за имота, който се прехвърля. Записва се следната информация за позициите на инвентара:

• Име на продукта и характеристики.
• Код, клас на продукта и мерни единици.
• Количество и тегло на стоките. Посочено е нетно и бруто тегло.
• Балансовата стойност на продуктите в еквивалент в рубли.

Прехвърляне на фактура

След като документът бъде подписан от отговорните служители, той се предава в счетоводството на предприятието. където се водят записи за движението на материалните активи. Този документ записва получаването на стоково-материални запаси при прехвърляне, например, в склад. Данните за фактурата трябва да бъдат записани в стоковия отчет M-29 и в регистрационните карти на предприятието.

Правилното попълване на формуляра TORG-13 ви позволява да избегнете загубата на материални активи и да поддържате строг контрол на всеки етап от движението в предприятието. Ако възникнат сложни ситуации, е лесно да се използват фактури, за да се проследи кой и как е прехвърлил стоките или материалите в рамките на организацията.

Движението на материални активи в рамките на една организация, както и други действия с инвентарни позиции, трябва да бъдат документирани. За тези цели се използва фактура за вътрешно движение, която се съставя във формуляра TORG-13.

Вътрешно движение на стоки и материали

При вътрешно движение стоково-материалните запаси и материали се прехвърлят от един склад в друг (от един отдел в друг), след което материалите се осчетоводяват от отдела, който ги е получил. Впоследствие именно този отдел трябва да представя ежемесечни отчети за движението на стоково-материалните запаси в счетоводния отдел.

В рамките на една организация артикулите от инвентара могат да се преместват:

• в производство;
• до друг склад;
• към търговския етаж.

Фактура TORG-13: общи разпоредби

За да се проследи движението на стоки и материали в организацията, по време на прехвърлянето на стоки и материали се издава специална фактура, която служи като потвърждение, че ценностите са прехвърлени и приети.

Нека веднага да отбележим, че въпросната фактура за вътрешно движение не се използва за преместване на дълготрайни активи на организацията. За тях се прилага формуляр № ОС-2.

Фактура TORG-13 (0330213 според OKUD) е включена в албума на унифицирани форми на първична счетоводна документация за записване на търговски операции и е одобрена от Държавния комитет по статистика на Русия в Резолюция № 132 от 25 декември 1998 г. От януари 2013 г. този формуляр, подобно на други формуляри, включени в албумите на унифицираните формуляри, не е необходим за използване. Организацията има право да одобри своя собствена форма, но в същото време тя трябва да съдържа данните, предвидени в закона (по-специално Федералният закон „За счетоводството“ от 6 декември 2011 г. N 402-FZ, чл. 9) .

Този документ е съставен във връзка с:

• стоки;
• продукти;
• сурови материали;
• контейнери и др.

Фактурата за вътрешно движение се използва при прехвърляне на стоки и материали между:

• лица, финансово отговорни за безопасността на имуществото;
• структурни подразделения;
• основни и обособени поделения;
• работилници и др.

Процедура за попълване на TORG-13

Фактурата се изготвя от финансово отговорното лице на отдела, който прехвърля материални активи. Едното от двете копия се използва от отдела, който е прехвърлил инвентарните позиции, за да ги отпише, а другият от отдела, който е приел инвентарните позиции, за да ги капитализира.

Горната част показва организационната и правната форма, както и името на организацията, в рамките на която се извършва движението на стоките.

След това под формата на таблица се въвежда информация за изпращача (структурната единица, предаваща инвентарните позиции) и получателя (получаваща инвентарните позиции) - наименование и вид дейност на единицата. В същата таблица са посочени данните на съответния акаунт.

Следната таблица е попълнена с информация за продуктите и опаковката. В колоните на таблицата се въвеждат последователно:

• име и характеристики;
• разнообразие;
• мерна единица;
• колко стоки и/или контейнери са доставени (количество и тегло (нето, бруто));
• резервационна цена и сума в рубли.

В края на страницата е посочена общата сума за стоки и/или контейнери. На обратната страна на формуляра се попълва и ред “Общо по фактура”. След подписа на лицето, издало стоките и материалите, се посочва с думи сумата, за която са издадени стоките и материалите.

Попълнената фактура се подписва от финансово отговорните лица на отделите, участващи в прехвърлянето на инвентарните позиции, и се предава на счетоводния отдел за записване на движението на инвентарните позиции.

Въз основа на тази фактура се регистрира пристигането на стоки и материали, например, в склада на получателя. Подробностите за този документ се въвеждат в отчета за стоките M-29, както и в счетоводната карта M-17.

Счетоводни отчети, осчетоводяване → Фактура за вътрешно движение на материали. Образец № м-13

3, одобрен със заповед на Централната администрация на СССР от 14 декември 1972 г. 816 +-+ предприятие, код на организацията 0303010 2 +-+ +-+ фактуране. +-+ включено вътрешни движещ сематериали

"" 20гр. +-+ преглед обект-обект-операции -изпращач -получател...Фактура +-+ включено вътрешни движещ сеНа

. Формуляр № м-12

Счетоводни отчети, осчетоводяване → Фактура за вътрешно движение на материали. Образец № м-12 фактура 12 - одобрен със заповед на Централната администрация на СССР от 14.12.72 г. №. 816 +-+ предприятие, код на организацията 0303009 4 +-+ +-+ +-+ включено вътрешни движещ сене.

+-+ включено "" 20гр. +-+ преглед обект-обект-операции -изпращач -получател..."" 20 +-+ съответстваща работилница, съоръжение, работилница, съоръжение, ру... +-+ включено вътрешни) движещ сепроба.

- молба за отпуск (

. Формуляр № м-11 фактураСчетоводни отчети, счетоводство → Образец. Фактурата е изискване за освобождаване (вътрешно движение) на материали. Формуляр № м-11 +-+ включено вътрешни) движещ сеОдобрено с решение на Държавния статистически комитет на СССР от 28 декември 1989 г. 241 +-+ (предприятие, организация) okud код +-+

"" 20гр. +-+ преглед обект-обект-операции -изпращач -получател...Фактура +-+ включено вътрешни- изискване за отпуск (

+-+ номер на дата sos- код на доставка +- тип доставка...

, прехвърляне на стоки, контейнери (Унифициран формуляр N ТОРГ-13) фактураФактура +-+ включено вътрешниДокументи за управление на корпоративни записи → Фактура за вътрешно движение, прехвърляне на стоки, контейнери (Унифициран формуляр N ТОРГ-13)

"" 20гр. +-+ преглед обект-обект-операции -изпращач -получател...Фактура +-+ включено вътрешнидокумент "

, пренос на стоки, контейнери (унифициран формуляр н договаряне-13)" в ексел формат можете да получите...

, прехвърляне на стоки, контейнери (Унифициран формуляр N ТОРГ-13) фактураФактура +-+ включено вътрешнидълготрайни активи (Единен формуляр N OS-2)

Документи за управление на деловодството на предприятието → Фактура за вътрешно движение на дълготрайни активи (Унифициран формуляр N OS-2) фактурадълготрайни активи (унифициран формуляр n os-2)" във формат excel можете да получите... действай ( ) приемане и прехвърляне (вътрешни

движения

) дълготрайни активи (формуляр № os-1, одобрен с постановление на Държавния комитет по статистика на СССР от 28 декември 1989 г. № 241) фактураСчетоводни и финансови документи → Сертификат (фактура) за приемане и предаване (вътрешно движение) на дълготрайни активи (формуляр № os-1, одобрен с Указ на Държавния комитет по статистика на СССР от 28 декември 1989 г. № 241) действай ( +-+ ) приемане и прехвърляне ( 89 n 241 +-+ Окуд код +-+ одобрен от ръководителя на предприятието - - подпис действащ, фамилия "-" - 19-ти действай (

"" 20гр. +-+ преглед обект-обект-операции -изпращач -получател...) приемане и прехвърляне ( движещ се) дълготрайни активи номер дата код лице, код вид документ - състав на отговорни...

на почивка

от страната. Образец № м-14 фактураСчетоводни отчети, счетоводство → Фактура за отпускане на материали на трета страна. Образец № м-14 движещ сема не М-14, одобрен от Централната администрация на СССР на 14 декември 1972 г., №. 816 +-+ okud код 0303011 9 (предприятие, организация) +-+ +-+

"" 20гр. +-+ преглед обект-обект-операции -изпращач -получател...) приемане и прехвърляне ( движещ сене.

Счетоводни отчети, счетоводство → Фактура за предаване на материали на трета страна. Формуляр № м-15

Кореспондираща сметка +- вид операция код складова сметка аналитична подсметка. счетоводство +-+-+-+-+-+- +-+ фактуране. на почивка движещ сена страна "" 20 годишна база на кого през кого +-+ номен- един. количество цена сума по...

"" 20гр. +-+ преглед обект-обект-операции -изпращач -получател...) приемане и прехвърляне ( движещ сеотстрани (Стандартен междуиндустриален формуляр N M-15)

Документи за деловодството на предприятието → Фактура за освобождаване на материали на трета страна (Стандартен междуиндустриален формуляр N M-15)

, прехвърляне на стоки, контейнери (Унифициран формуляр N ТОРГ-13) фактура) приемане и прехвърляне ( движещ сеотстрани (стандартен междуотраслов формуляр n m-15)" във формат excel можете да получите от връзката "...

проба. Списък на изискванията за материалии изчисляване на разходите движещ сепо обект и раздели на оценката (формуляр № 4-мат)

Счетоводни отчети, счетоводство → Образец. Списък на изискванията за материали и изчисляване на разходите за материали за обекта и разделите на оценката (формуляр № 4-мат)

Приложение 5 към писмото на Държавния комитет по строителството на Руската федерация от 04.06.93 г. №. 12-146 образец №. 4-мат изложение на изискванията за материалии изчисляване на разходите движещ сепо обект и раздели на оценката +-+ кодове мат.наименование учен по материали. ако струва...

транспорт фактура

Документи за управление на корпоративни записи → Товарнителница

Документ "транспорт" фактура" във формат excel можете да го получите от линка "изтегляне на файл"

На 15 април 2002 г. ЗАО "Актив" получи от ОАО "Стройинвест" 10 000 броя тухли клас М-150 и 15 000 броя тухли клас Н-230.

Цената на една тухла е:

марка M-150 - 30 рубли. (с ДДС - 5 рубли);

марка N-230 - 42 рубли. (с ДДС - 7 рубли).

Тухлата е заплатена с платежно нареждане от 14.04.2002 г. No 114 и получена по фактура от 15.04.2002 г. No 15.

Поръчката за получаване ще бъде попълнена по следния начин:

От склада инвентарните позиции могат да бъдат прехвърлени: в производството; до друг склад; към търговския етаж.

При преместване на материали се съставя лимитна карта за прием (ако освобождаването на материали от склада е ограничено) ( форма N М-8) или фактура по заявка ( форма N М-11).

При преместване на стоки в организация (например от склад до търговски етаж) се издава фактура за вътрешно движение, прехвърляне на стоки, контейнери ( форма N ТОРГ-13).

Ограничителна карта (формуляр N M-8)

За лимитната карта е предвиден стандартен формуляр. Неговата формаодобрени резолюцияДържавен комитет по статистика на Русия от 30 октомври 1997 г. N 71a.

Картата се използва, ако организацията е установила ограничение (лимит) за освобождаване на материали от склада.

Вътрешно движение на стоково-материални запаси

Лимитът се определя от ръководителя на организацията или служител, назначен с негова заповед (например ръководител на структурно звено).

По правило такъв лимит се определя, за да се осигури непрекъснато производство.

В колона "Лимит" е посочено максималното количество материали, които могат да бъдат освободени от склада.

Прекомерното снабдяване с материали или промяна на лимита е разрешено само с разрешение на ръководителя на организацията (или упълномощено от него лице).

Счетоводителят изготвя карта за всяка позиция от материали в 2 екземпляра:

първото копие се прехвърля на потребителя на материалите (например в работилницата);

второто копие се прехвърля в склада.

Служителят, получаващ материалите, представя своето копие от картата на склада. Складодържателят трябва да посочи на всички копия на картата датата на освобождаване, количеството на издадените материали, както и остатъчния лимит. След това складодържателят подписва картата на служителя, който получава материалите. Служителят, получаващ материалите, подписва копие от картата, съхранявана от склада.

Когато попълвате картата, в колоната „Счетоводна единица на продукцията“ посочете наименованието на готовия продукт, за чието производство е освободен материалът, и неговата счетоводна единица (парче, килограм, литър и др.).

В картата можете да посочите номенклатурния номер на материалите (колона "Номенклатурен номер"). За да направите това, можете да използвате Всеруския класификатор на икономическите дейности, продукти и услуги ( ОК 004-93) или разработете свое собствено кодиране.

Не е необходимо обаче да попълвате тази колона.

Като попълните колоната „Единица за измерване“ („Код“/„Име“) на картата, можете да използвате Общоруския класификатор на мерните единици ( ОК 015-94). Този документ предоставя кодове за всички мерни единици, използвани в Русия.

След изчерпване на посочения на картата лимит (но поне веднъж месечно), складодържателят предава картата в счетоводството. Срокът за съхранение на картата в архива на организацията е 5 години.

Въз основа на картата счетоводителят трябва да направи следния запис:

Дебит 20 (23 , 29 ) Кредит 10 — прехвърлят се материали за нуждите на основното (спомагателно, обслужващо) производство.

Пример ще ви покаже как да попълните картата.

Прочетете също:

Една от най-разпространените складови счетоводни операции е вътрешното движение на материалните запаси в предприятието. В този случай прехвърлените стойности не напускат предприятието, а само пристигат от една структурна единица в друга. Например, в производствено предприятие суровините и материалите могат да бъдат прехвърлени от склад за материали в производствен склад в търговска фирма, стоките се прехвърлят от централен склад в склад на конкретен търговски обект и т.н.

За отразяване в счетоводството на операции по вътрешно движение на инвентарни позиции в програмата 1C: Счетоводство 8 е предназначен документът „Движение на стоки“. За да започнете работа с документи от този тип е необходимо да изпълните командата от главното меню Склад | Преместване на стоки (или в панела с функции в раздела Склад щракнете върху връзката Преместване на стоки). Прозорецът със списък с документи, който се отваря на екрана, е показан на фиг. 8.7.

Ориз. 8.7. Списък на документите за движение на стоки

Този прозорец показва основните данни за въведени преди това документи, както и името на изпращащия и получаващия склад за този документ.

Регистрация

Въвеждането на нови и редактирането на съществуващи документи се извършва в прозореца, показан на фиг. 8.8.

Ориз. 8.8. Въвеждане и редакция на документ за вътрешно движение на стоки и материали

Процедурата за работа в този прозорец е същата като в прозорците за редактиране на други документи за изпращане.

Само да отбележим, че в полетата Изпращач и Получател са посочени съответно имената на изпращащия склад и получаващия склад на ценностите за този документ.

В полетата Сметка за доставка. (BU) и сметка за получаване. (BU) счетоводните сметки са посочени съответно за отписване и капитализиране на материални запаси съгласно този документ.

За да отпечатате документ, е необходимо да натиснете бутона Печат и в отворилото се меню да изберете печатната форма на документ Движение на стоки (тази форма се предлага по подразбиране) или ТОРГ-13 (Фактура за вътрешно движение).

На фиг. 8.9 показва документ във формуляра „TORG-13“.

8.9. Фактура за вътрешно движение по формуляр “TORG-13”

Що се отнася до формата по подразбиране „Движение на стоки“, това е опростена форма на документа. В този случай ще изглежда нещо подобно на фиг. 8.6 (само той ще посочи подателя и получателя на стойностите).

Одит на стоково-материални запаси

1.1 Концепцията за инвентарни позиции

Счетоводното отчитане на материалните запаси в предприятията е организирано в съответствие със счетоводен стандарт № 7 „Отчитане на материалните запаси“, който определя обхвата на стандарта...

3. Оценка на материалните активи

Материалните запаси се приемат за осчетоводяване по фактическа себестойност. Процедурата за формиране на действителната цена на материалните запаси при регистрирането им зависи от каналите за получаване на материални активи...

Отчитане на материалните ценности

6.1 Отчитане на получаването на материални ценности

Отчитането на получаването на материали може да се извършва по действителната цена на тяхното придобиване (закупуване) или по счетоводни цени.

Методът на отчитане на материалите, възприет от организацията, е залегнал в нейната счетоводна политика...

Отчитане на материалните ценности

6.2 Отчитане на изписването на материални ценности

Основната задача на счетоводното отчитане на материалите, когато те се освобождават в резултат на продажба, отписване, безвъзмездно прехвърляне и др., Е надеждно определяне на резултатите от продажбата (продажбата) и друго освобождаване от материали...

Счетоводство на OJSC "Korelsky Okatysh"

2.2. Отчитане на материалните ценности.

Материалните активи (материали) са предмети на труда, които се изразходват в един производствен цикъл и пренасят стойността си върху себестойността на готовата продукция...

Документация и организация на отчитането на материалите

1.2 Оценка на материалните активи

Съгласно Инструкциите за счетоводно отчитане на материалните запаси, одобрени с решение на Министерството на финансите на Република Беларус от 12 ноември 2010 г. Материалите № 133 са оценени по действителна себестойност и по отчетна стойност...

1.2 Понятие и класификация на материалните активи

За извършване на основната си дейност, освен помещения и оборудване и други дълготрайни активи, предприятието трябва да разполага с определени материални запаси...

Оперативно отчитане на материалните ценности

1.4 Методи за оценка на материалните активи

Материалните активи се приемат за счетоводство по фактическа себестойност. Действителната цена на материалните активи, придобити срещу заплащане, е сумата от действителните разходи на организацията за придобиването...

Организация на счетоводството

2.

Отчитане на движението на материалните ценности

Отчитане на материалните ценности

Основните документи, регулиращи процедурата за отчитане на материални активи, са: - Правила за счетоводство „Отчитане на материалните запаси“ (PBU 5/2001)…

Организация и поддържане на счетоводството в предприятието Славянка ООД

8. Отчитане на материалните ценности

В Славянка ООД материалните и производствените запаси се отчитат по фактическа цена. Съгласно счетоводните правила действителната себестойност на материалите, закупени срещу заплащане, включва всички разходи на фирмата...

Организация на счетоводството за получаване на материални активи и разплащания с доставчици

1.2 Синтетично отчитане на материалните активи

Синтетичното счетоводно отчитане на материалните запаси се води, както вече беше отбелязано, по синтетични сметки 10 „Материали“, 11 „Животни за отглеждане и угояване“, 14 „Резерви за намаляване на себестойността на материалните активи“, 15 „Набавяне и придобиване на материални активи“. ..

Технология за провеждане и регистриране на инвентаризация

Опис на инвентарни позиции

Преди извършване на инвентаризация на стоково-материалните запаси е необходимо да се провери състоянието на складовите карти и верността на стоковата ведомост...

Отчитане на материалите при изхвърляне и пускане в производство

2.1 Вътрешно движение на материали в организацията

В съответствие с параграф 90 от Методическите инструкции освобождаването на материали за производство означава издаването им от склад (склад) директно за производство на продукти (извършване на работа, предоставяне на услуги)…

Отчитане на материалните ценности в склада и в счетоводството

2.1 Получаване на материални активи в склада

За счетоводно отчитане като материални запаси, съгласно Правилника за счетоводство „Отчитане на материалните запаси“, суровините, материалите и другите активи, използвани при производството на продукти...

Функциониране на счетоводния отдел в предприятието LLC "Kamges RBZ"

2.5 Отчитане на материалните активи

Синтетичното отчитане на получаването на материали в предприятието Kamges RBZ LLC се води по сметка 10 „Материали“ по фактическа цена. В същото време публикуването на материали...

Документът „Прехвърляне на стоки“ е предназначен да формализира прехвърлянето на артикули между различни складове: търговия на едро, дребно, неавтоматизирани търговски обекти. В полето „Подател” се посочва складът, от който се изписват стоките, а в полето „Получател” се посочва склада, в който се получават стоките. Ако стоките се преместват в магазин за ръчна продажба на дребно, документът трябва да посочва цените на дребно, на които стоките ще се продават в NTT. Цените, посочени в този документ, ще бъдат продажните цени, по които ще се извършва продажбата и осчетоводяването на артикулите в NTT. Промените в цените на дребно в ръчна точка на продажба се извършват с помощта на документа „Преоценка на стоки в търговията на дребно“.

Вашият акаунт беше създаден!

• M-8 е лимитно-теглена карта, която се използва само ако има лимити за доставка на материални запаси
• М-11 – изискване-фактура, необходима за осчетоводяване на материалните запаси във фирмата
• M-15 - фактура за освобождаване на материали на страната, която се издава за сметка на доставката на материали от собственото предприятие на други ферми
• M-17 - материална счетоводна карта, която се издава за записване на материални и производствени активи в склада: по клас, вид, размер, артикулен номер
• М-35 – акт за записване мат. ценности, необходими само ако са получени в резултат на демонтаж и демонтаж на сгради и съоръжения.

В складовете вместо карти М-17 може да се води складова счетоводна книга.

Ред за попълване на фактура за вътрешно движение

Изпратете заявка Име Въведете име E-mail Въведете имейл Град МоскваСанкт ПетербургСамара Телефон Въведете телефон Коментар В този случай е удобно да използвате схемата за поръчка за преместване на стоки. Тя ви позволява да контролирате преминаването на „стоки в транзит“, когато процесите на изпращане на стоки от един склад и пристигане в друг склад са разделени във времето. За да завършите тази операция в секция Склад и доставка, трябва да имате отметки в следните квадратчета: Поръчай складове, Движение на стоки, Статуси на движение на стоки.

За да използвате схемата за поръчка при движение на стоки, е необходимо в картата на складовете, между които ще се извършва движението, да се установят признаци за използване на схемата за поръчка за изпращане и получаване на стоки. Трябва също да се включи използването на статуси на входящи и изходящи поръчки. В този случай движението на стоките се обработва на няколко етапа.

Как да премествате стоки между складове

По този начин можете да попълните цени както за целия продукт, преместен от този документ, така и само за ръчно избрани линии. И както позволява програмата 1C: Retail, издание 2.2, може да се създаде документ за движение на стоки директно въз основа на фактурата за покупката му, която се намира в менюто „Доставка“ на раздела със същото име . Особено внимание трябва да се обърне на факта, че за документалното движение на стоки до местата за съхранение програмата 1C Retail осигурява система за поръчки.

Това означава, че количеството му остава непроменено в складовете след обработка на преводния документ.

5 правила за използване на фактура за вътрешно движение

За отписване и капитализиране на стоки в различни складове се използват входящи и изходящи поръчки, за попълване на които е най-удобно да използвате функцията „Разпределение на стоките“.

Програми

Понякога една компания трябва да премести стоки или материални активи от една структура в друга, но дори и такива незначителни движения трябва да се съхраняват в документите, за да не се навреди на отчетността. Във всеки случай за вътрешни движения се съставя документ, който служи като гаранция, че стоките са предадени и приети от другата страна. В зависимост от стоките, които се прехвърлят, има различни форми на фактури.

Нека да разгледаме по-подробно този въпрос. Какво е вътрешно движение? Вътрешното движение е движението на определени стоки или услуги, което се извършва в рамките на едно юридическо лице. Може да се осъществява между различни финансово отговорни лица или структурни подразделения. Могат да се прехвърлят стоки, материали, основни ценности и др.

д.
Към склада: отчитане на получаването на стоки Пример за регистриране на получаване на стоки в системата Class365 Опитайте безплатно складовата програма Унифицираните форми на първичната счетоводна документация са основата за отразяване на операциите за получаване на стоки Прехвърлянето на стоки от доставчика до купувача се формализира с документи за доставка: фактури, фактури, железопътни фактури, товарителници за стоки, фактури. Ако стоките са закупени за последваща препродажба, те могат да бъдат доставени в склада на предприятието или приети директно от търговска организация извън нейния собствен склад, ако стоките са приети извън склада на купувача и, например, в склада на доставчика, на адрес. жп гара, кей, на летището, след което получаването се извършва от финансово отговорното лице по пълномощно от организацията, която предоставя това право.

Преместване на стоки между складове, кой документ трябва да попълня?

внимание

Фактурата се съставя в три екземпляра и се подписва от финансово отговорните лица на структурните подразделения както на приемащата, така и на прехвърлящата страна. Данните за движението на дълготрайните активи се въвеждат в книгата за отчитане на дълготрайните активи (OS-6) или в инвентарната карта. От склад: регистрация на изхвърляне на инвентар Пример за регистрация на продажби в системата Class365 Опитайте безплатно програмата за склад Пускането на материали в производство се извършва въз основа на установени лимити, съответно регистрацията на операцията включва използването на лимитно-оградна карта (М-8) в два екземпляра, която се използва и за контрол на спазването на установените лимити за освобождаване на продукта.

След изчерпване на лимитите, складодържателят предава тази карта в счетоводството.

Изпълнение на документ за движение Създава се нов документ Прехвърляне на стоки от списъка с документи (секция Склад). Всеки тип склад (на едро или дребно) може да бъде избран като изпращащ склад и получаващ склад при движение на стоки. Документът определя списък на стоките, които трябва да бъдат преместени между складовете, и задава статуса на пратката За изпращане.
2-ри етап.

Регистриране на изпращане на стоки от изпращащия склад Изпращането на стоки от изпращащия склад се извършва с помощта на документа Издаване на стоки. Документът се съставя на работното място на склада, в което се автоматизират процесите на издаване на задачи за комплектуване на стоки и монтаж на стоки в зоната за експедиране. Работното място на складовика се извиква чрез командата Доставка в навигационния панел на секция Склад.

Изпълненият документ Прехвърляне на стоки със статус За изпращане ще бъде посочен като поръчка за изпращане.
Възможности на онлайн софтуер за складово счетоводство

• Планиране на запасите, като се вземат предвид нивата на продажбите, методите на доставка, времето за доставка на доставчика, минималните салда
• Възможност за създаване на различни видове складове: на дребно, на едро, транзитни, за собствени нужди, отговорно съхранение и др.
• Търсене на продукти по доставчик, партида, сериен номер, баркод
• Контрол на салда за отделни складове или група складове
• Контрол на периода на съхранение

Няма да отнеме много време, за да започнете с онлайн програмата, просто въведете имейла си и ще получите линк за влизане в акаунта си. Безплатният план не е ограничен във функционалността. Ако желаете, можете да преминете към професионален план и да увеличите броя на потребителите.

Всяко предприятие може да премести голямо количество материални активи, чието движение трябва да бъде документирано по същия начин, както тяхното движение между организациите. За тази цел се използват фактури за различни цели.

Този документ е доказателство за движението на стойности в рамките на предприятието между структурни звена, отдели, цехове или отговорни лица. Също така тази информация за движението се въвежда в специална производствена документация, която допълнително записва изхвърлянето на имущество в един цех и пристигането му в друг.

Фактурата се използва в момента на предаване на обекта, съгласно този документ едната страна предава обекта, а другата го приема след събитието, документът се предава на счетоводството за извършване на съответните записи в отчитане и записване на движението.

Ще научите как да извършите вътрешно преместване от един склад в друг в това видео:

Важно: Формата на товарителницата TORG-13 се използва и при транспортиране на корпоративни товари с фирмени превозни средства и при връщане на стоки от клиенти в търговията на дребно.

Следователно този документ, въпреки скромния си дизайн, е от голямо значение за счетоводството и изготвянето на отчети до данъчните власти.

Вътрешно движение - какво е това?

Движението на материали, предмети и документи в организацията се нарича вътрешно движение; такова движение се извършва по заповед на ръководството между структурни звена или от едно отговорно лице към друго.

Движението на всякакви материални активи в рамките на предприятието се записва с определена документация и ако се преместват обекти от всякакъв вид, се използва фактура под формата TORG-13, а при преместване на дълготрайни активи, което често се случва, фактура OS-2 се използва.

Такова действие може да бъде причинено от всяка вътрешна нужда на организацията, например реорганизация на един от цеховете или прехвърляне на обект, който не е необходим в един от отделите, при производството на стоки, състоящи се от няколко елемента, движението им между цеховете и др.

Видове движения

Голямо разнообразие от стоки може да бъде прехвърлено в рамките на една организация, поради което се използват различни форми на документация за записване на този момент.

В допълнение към двата основни документа за движение на обикновени стоки TORG-13 и дълготрайни активи OS-2, има още няколко:

• При преместване на дребни предмети, предназначени за продажба в улични павилиони и сергии - ТОРГ-14;
• М-11 – фактура по заявка, използва се, когато по някаква причина обектите не са предадени по заявка, или ако имат дефекти, повреди или са следствие от разглобяване на някой от обектите.

Всеки документ се генерира в съответствие с изискванията за попълването му и съдържа необходимия брой копия. Можете да разберете какво представлява и как да го съставите правилно, като следвате връзката.

Кога се съставя документът?

Документът се съставя в момента на непосредственото предаване на обекта от една ръка в друга или преди предстоящото предаване, като всички участници в процеса трябва да го подпишат.

Форма и реквизити на фактурата

Всяка фактура се изготвя в съответствие с изискванията на закона, но има подробности, които трябва да присъстват във всеки документ:

• Име на организацията и номер на структурното звено, прехвърлящо стойността, или пълното име на отговорното лице. ще научите как правилно да съставите акт за приемане и предаване на материални активи;
• Фирмени данни;
• Дата и място на съставяне;
• Име и номер на документа;
• Основата за нейното съставяне;
• Информация за обекта - наименование, количество, цена на единица и обща стойност;
• Необходими са подписи на лица, без това документът е невалиден.

Образец на фактура за вътрешно движение на стоки.

Характеристики на всяка форма

Както вече споменахме, всяка форма има свои собствени характеристики:

1. Формуляр TORG-13 съдържа следните данни:

• Име на предприятието и неговите данни;
• Дата на образуване;
• Посочен е номерът на фактурата;
• Следва попълване на таблица, в която се въвежда информация за лицата, предаващи и получаващи стоките, информация за продукта - наименование, количество, цена на един екземпляр и обща;
• Подписи на страните.

1. Формуляр OS-2 се попълва от двете страни и съдържа следните данни:

• Лицевата страна се използва като заглавка, тъй като съдържа основна информация за лицата, превеждащи средства;
• След което се посочва дата на изготвяне и номер на документа;
• Следва попълване на таблица, в която се посочва наименование на предмета, дата на производство, инвентарен номер, количество средства и цена;
• Под таблицата трябва да посочите общите характеристики на обектите - тяхното техническо състояние, наличие на дефекти и повреди и да направите уникално описание на обекта.

Важно: след съставяне на документа, той трябва да бъде проверен за коректност и подписан от всички участници и производствения счетоводител.

Какви са правилата за попълване на товарителница във формуляра TORG-12 - прочетете.

Инструкции за попълване стъпка по стъпка

Тази документация, според характеристиките на формулярите, има и функции за попълване:

1. При създаване на документ за прехвърляне на дълготрайни активи е необходимо да се направят 3 копия:

• Първият остава при прехвърлящата страна, за да отпише средства от баланса. Можете да разберете какво представлява и как да го съставите в линка;
• Вторият се прехвърля в приемния цех за регистриране на обекта;
• Третият ще отиде при автора на документа; това е копието, което носи подписите на всички участници, включително счетоводителя.

1. Фактурата TORG-13 се предлага в по-проста опция за попълване и се генерира само в 2 екземпляра:

• Използва се при прехвърляне на материали, стоки или контейнери и при транспортиране по шосе;
• Този формуляр може да се използва при прехвърляне на имущество между всякакъв вид финансово отговорни лица или отдели от различен ранг;
• Този документ се съставя от отговорното лице за обекта и служи като гаранция, че прехвърлянето е извършено.

Важно: при генерирането на тези документи е необходимо да се помни, че използването на унифицирани формуляри е задължително, така че всеки от необходимите формуляри може да бъде адаптиран към характеристиките на организацията.

Формуляр за фактура във формата TORG-13.

Нюанси на изготвяне

Можете да създадете всеки от формулярите на ръка или с помощта на компютър. Вторият вариант е особено добър, ако е автоматизиран с помощта на различни счетоводни програми; практически елиминира наличието на грешки и въвеждането на неточна информация.

Тази опция ви позволява да:

• Води отчет на стоките и дълготрайните активи на дружеството;
• Създаване на готови форми на всякаква документация с печат и лого на организацията;
• Използвайте всеки удобен формат;
• Изпратете документация по имейл.

Всеки от формулярите трябва да бъде съставен от отговорното лице и след нареждане на ръководителя.

Трябва да има необходимия брой копия, тъй като те са основата за отписване на обект или продукт, приемането му за регистрация и завеждането му в счетоводството.

Не е необходимо да подпечатвате документа, но ако такова правило е предвидено от вътрешните разпоредби на предприятието, тогава това действие е допустимо.

Трябва също така да се помни, че такава фактура, като документ за първична документация, в съответствие с изискванията на закона и данъчната инспекция, трябва да се съхранява в предприятието за определения период от време, установен от вътрешни правила или законодателство на Руската федерация във всеки случай този период трябва да бъде най-малко 3 години.

Заключение

Фактурата за водене на записи на движения в рамките на юридическо лице е важна първична документация, която впоследствие ще служи като основа за изготвянето на много документи, включително годишния отчет на предприятието. Така че провеждането му, независимо от използваната форма, трябва да се извършва в съответствие с правилата и изискванията на закона.

Как да регистрирате движението на стоки между складове в програмата 1C Trade Management - гледайте това видео: