Ako vyplniť faktúru za interný pohyb. Postup vyplnenia faktúry za interný pohyb

15.01.2024

V procese presunu majetku, ktorý je súčasťou dlhodobého majetku, medzi divíziami jednej spoločnosti sa vyhotovuje faktúra vo forme OS-2. Pre každú prevádzanú nehnuteľnosť je potrebné vyplniť formulár samostatne. Za vystavenie faktúry je zodpovedný zamestnanec, ktorý je priamym účastníkom procesu prevodu predmetu.

Dokument musí byť vyplnený v troch vyhotoveniach. Prvý zostáva u hmotne zodpovednej osoby (MRP), ktorá prevod realizuje. Túto kópiu musí podpísať subjekt preberajúci nehnuteľnosť.

Vážení čitatelia! Článok hovorí o typických spôsoboch riešenia právnych problémov, no každý prípad je individuálny. Ak chcete vedieť ako vyriešiť presne svoj problém- kontaktujte konzultanta:

Je to rýchle a ZADARMO!

Prijímajúca strana si ponechá druhú kópiu faktúry s podpisom odosielateľa. Tretia kópia musí obsahovať podpis oboch zmluvných strán a do učtárne ju odovzdá pracovník, ktorý zadá potrebné údaje do inventárnej karty OS-6.

Hlavné detaily postupu

Účel a štandardy dokumentu

Faktúra za vnútorný pohyb predmetov potvrdzuje skutočnosť prevodu majetku, ktorý umožňuje odpis a príjem cenín. Základom je obsah v dokumente úplné informácie o účastníkoch prevodu a parametre objektu.

Medzi základné údaje, ktoré každá faktúra obsahuje, patria:

zoznam všetkých strán zúčastnených na konaní;
typ prenášaného objektu a jeho charakteristiky;
množstvo a cena prevádzaného majetku;
podpisy a zoznam všetkých zodpovedných osôb;
súvisiacej dokumentácie.

V závislosti od typu vykonávanej operácie je možné zadať ďalšie podrobnosti bez zmeny alebo vylúčenia požadovaných. Je povolené používať jednotné formy dokumentov, ktoré boli schválené vyhláškou Štátneho výboru pre štatistiku č. 132 alebo samostatne vyvinuté šablóny so zachovaním povinných údajov.

Federálny zákon č. 402 definuje povinné podrobnosti, ktoré musia byť uvedené v primárnom dokumente. V prípade nesúladu s touto normou bude odmietnutie prijatia dokumentu na registráciu.

Metodické odporúčania prijaté listom Roskomtorg č. 1-794/32-5 z 10. júla 1996 potvrdzujú potrebu dokladovania pohybu majetku prepravnou dokumentáciou. Faktúru vyhotovuje finančne zodpovedná osoba počas procesu prevodu.

Charakteristiky tvaru

V závislosti od prevádzaného majetku je možné použiť jednotné formuláre ako TORG-13 a OS-2. TORG-13 sa používa v prípade prevodu tovaru alebo materiálu do spoločnosti. OS-2 sa používa, keď je potrebný pohyb fixných aktív. Na rozdiel od OS-2 si faktúra TORG-13 vyžaduje iba dve kópie a nie je potrebné ju vypĺňať striktne.

Dokument je platný, ak je prenesený ktorýmkoľvek MOL alebo oddelením. Formulár je garantom pohybu tovaru inému subjektu. Najčastejšie sa takýto dokument vypĺňa pred prevodom alebo počas neho.

Formulár faktúry za vnútorný pohyb predmetov:

Vzorová náplň

Faktúra za vnútorný pohyb objektov OS-2 je vyhotovená v troch vyhotoveniach. Prvá ide subjektu vykonávajúcemu evidenciu pohybu, druhá príjemcovi a tretia účtovníctvu. Hlavička umiestnená na prednej strane dokladu je vyplnená údajmi vrátane názvu spoločnosti, doručovateľa a príjemcu, kódov OKUD a zadáva sa aj dátum, kedy došlo k vyplneniu a sériové číslo.

V hlavnej časti zákona OS-2 je tabuľka obsahujúca nasledujúce body:

číslo OS;
názov nehnuteľnosti;
dátum prevodu;
inventárne číslo;
počet prenesených predmetov;
cena za jednu jednotku;
Celkové náklady.

Pod tabuľkou sú riadky, kde sú zaznamenané technické informácie o stave prevádzaného majetku. Potom sa nachádzajú podpisy strán, ich prepis, postavenie každého z MOL, číslo vysvedčenia a dátum. Formulár OS-2 musí podpísať hlavný účtovník.

Tipy na vedenie faktúry za vnútorný pohyb objektov

Prevod v rámci organizácie nie je predajom, pretože nedochádza k prevodu vlastníctva. Je povolené nezávislé vypracovanie a schválenie dokumentu a použitie jednotnej formy.

V prípade, že divízia nie je priradená k samostatnej súvahe, je povolené použitie formulára OS-2. V opačnom prípade vám tento formulár nebude stačiť, preto je lepšie vypracovať a schváliť vlastný formulár.

Informácie o skutočnosti, že sa objekty pohybujú, musia byť zahrnuté v inventárnom obale OS-6 preneseného OS (ak sa používa jednotná forma).

Ak je OP zaradený do samostatnej súvahy, spolu s faktúrou musí príjemca dostať tieto dokumenty:

v súlade s formulárom OS-1 vydaným v čase prijatia;
kompletný súbor technickej dokumentácie.

Premietnutie skutočnosti o prevode predmetu do účtovníctva sa uskutočňuje v závislosti od zaradenia EP do samostatnej súvahy. Ak je divízia alokovaná do samostatnej súvahy, pohyb sa premietne pomocou účtu „vnútropodnikateľské zúčtovanie“ (podúčet „Zúčtovanie za pridelený majetok“).

V prípadoch, keď divízia nie je zaradená do samostatnej súvahy, analytické účtovníctvo sa vedie na účte „Dlhodobý majetok“. Ak sa takáto analýza nevykonáva, potom je dovolené nezapísať pohyb do účtovníctva.

Výdavky, ktoré vznikli v procese presunu majetku v účtovníctve, sú klasifikované ako výrobné náklady divízie. Výdavky, ktoré boli spojené s pohybom majetku, sa pre výpočet dane z príjmov spravidla zaraďujú medzi ostatné výdavky a potvrdzujú sa potvrdením o vykonanej práci.

Ak sa sťahovacie práce vykonali vo vlastnej réžii, vystaví sa účtovný doklad s priloženými faktúrami za použitý materiál, mzdovými výkazmi, nákladnými listami atď. DPH na vstupe za práce, ktoré vykonali tretie strany, sa musí odpočítať na základe faktúra - textúry.

Vzor vyplnenia faktúry za interný pohyb predmetov:

Odraz akcií na papieri

Ako zohľadniť pohyb objektu závisí od toho, či má samostatná jednotka samostatnú súvahu.

V prípade, že rozdelenie je na súvahe, je potrebné vykonať nasledovné transakcie: D01, podúčet OP-2 - K01, podúčet OP-1 - dlhodobý majetok sa presúva z prevádzajúceho oddielu do prijímajúceho. Potom sa presunú: D02, podúčet OP-1 – K02, podúčet OP-2.

V prípade, že je rozdelenie na samostatnú jednotku, mali by sa vykonať tieto transakcie: D79, podúčet 1 - K01 - počiatočná cena sťahovaného objektu sa odpíše. Následne sa prevedú naakumulované odpisy: D02 - K79, podúčet 1.

Druhá divízia dostane od prevodcu dlhodobý majetok: D01 - K79, podúčet 1, ako aj oprávky: D79, podúčet 1 - K02. V tomto prípade sa počiatočná cena objektu nemení. Z tohto dôvodu sa odpisy z prijatého majetku jednotky, ktorá predmet prijíma, vypočítajú podľa predchádzajúceho postupu.

Postup registrácie

Formulár TORG-13 je vyplnený nasledovne. Hlavička musí obsahovať informácie o spoločnosti, v rámci ktorej sa sťahovanie uskutočňuje. Okrem toho je potrebné uviesť dátum, kedy bola faktúra vystavená a jej číslo. Ďalej sa vyplní tabuľka, ktorej horná časť je určená na informácie o subjekte prevádzajúcej nehnuteľnosť a príjemcovi.

Tabuľka obsahuje nasledujúce údaje o prepravovanom tovare:

počet predmetov;
Jednotky;
účtovná hodnota (stanovená samostatne organizáciou);
celková hodnota prevádzaného majetku.

Formulár a vzor na vyplnenie tohto dokumentu nájdete na internete. Po vyplnení je potrebné pripojiť podpisy strán.

Formulár OS-2 je vyplnený na oboch stranách. Predná strana obsahuje informácie o právnickej osobe s úplným názvom divízií, medzi ktorými sa objekt presúva. V dokumente je tiež uvedený dátum odoslania a sériové číslo formulára. Následne je v tabuľke uvedený zoznam prevedeného majetku, dátum výroby alebo uvoľnenia, inventárne číslo, počet prevedených predmetov a ich cena.

Príklady nefinančných úloh

Faktúra za vnútorný pohyb predmetu nefinančného majetku sa používa pri evidencii a účtovaní pohybu medzi štrukturálnymi útvarmi inštitúcie takých predmetov, ako sú dlhodobý majetok, nehmotný majetok, hotové výrobky vyrobené podnikom.

Predtým sa používalo tlačivo, ktoré sa týkalo len dlhodobého majetku, ale návod ho predpisoval pre nehmotný majetok a právne úkony. Už z názvu vyplýva, že faktúra je určená pre všetky druhy nefiškálneho majetku, napriek tomu, že hlavička hovorí len o dlhodobom majetku.

Zloženie ukazovateľov neprešlo takmer žiadnymi zmenami: pribudli len detaily, ktoré sú spojené so zväčšením rozsahu použitia formulára. Do hlavičky bol pridaný „Základ (typ dokladu, dátum a číslo)“. Tabuľka bola aktualizovaná o merné jednotky, čo priamo súvisí so zmenou účelu formulára.

Pokyny na pridanie

Pre pridanie faktúry za interný pohyb majetku je potrebné vstúpiť do kontextového menu a kliknúť na pridať. V zobrazenom okne sú uvedené parametre dokumentu. Typ dokladu je potrebné zvoliť až pri zadávaní prvej faktúry do systému. V budúcnosti sa tento parameter vyberie automaticky.

Údaje pre automatické zadávanie informácií do poľa „Organizácia“ sú prevzaté z poslednej faktúry zadanej do systému pre pohyb v rámci podniku. Program automaticky pridelí číslo dokladu na základe jedinečnej sekvencie pre konkrétny podnik. Dátum dokumentu sa nastaví automaticky.

Štrukturálnu jednotku, ako aj pole Mol je možné vyplniť automaticky po zadaní vlastnosti zásob.

Ak základný doklad nie je zaregistrovaný systémom, jeho detaily možno uložiť. Ak to chcete urobiť, vyplňte požadované polia, po ktorých musíte stlačiť tlačidlo vytvoriť. Toto tlačidlo sa nachádza vedľa vstupných polí.

Ak je základný doklad evidovaný systémom, je možné do polí typ, typ, číslo a dátum dokladu vyplniť informácie potrebné pre vyhľadávanie a ďalší výber zo zoznamu základného dokladu. Ak sa v zobrazenom zozname nachádza iba jeden doklad, vyplní sa automaticky. „Poznámka“ je vyplnená ďalšími informáciami.

Po vyplnení základných parametrov dokumentu sú potrebné podrobné informácie o presúvanom objekte. Ak to chcete urobiť, musíte otvoriť kartu „Špecifikácia faktúry“. Informácie môžu byť pridané buď ako zoznam alebo jednotlivo.

Ak chcete zadať informácie o jednom z objektov, musíte v kontextovej ponuke vybrať možnosť „Pridať“. Ďalej sa vyberie objekt OS. Po vyplnení všetkých polí musíte kliknúť na „OK“. Môžete zavrieť bez uloženia zmien stlačením tlačidla „Zrušiť“.

Ak chcete pridať zoznam pozícií, vyberte položku Pridať zoznam v ponuke špecifikácie. V zobrazenom okne môžete vybrať viac ako jednu pozíciu podržaním tlačidla ctrl na klávesnici. Po vyplnení všetkých polí kliknite na „OK“.

Po zaregistrovaní faktúry je možné ju odoslať na tlač. Ak to chcete urobiť, vyberte požadovanú položku tlače v ponuke aplikácie. Po vytlačení sa dokument odošle na podpis finančne zodpovedným osobám.

Následne je faktúra spracovaná v účtovníctve. Ak to chcete urobiť, v ponuke aplikácie vyberte „Cvičenie“ a potom „Cvičiť“. Po uvedení aktuálneho dátumu pohybu majetku v zobrazenom okne je potrebné stlačiť tlačidlo „OK“.

Po dokončení práce sa vygenerujú zodpovedajúce záznamy a vložia sa do súboru inventára.

PRIHLÁŠKY A VOLANIA PRIJÍMAME 24/7 a 7 dní v týždni.

Ak je potrebné premiestniť tovar alebo kontajnery z jednej divízie spoločnosti do druhej, napríklad zo skladu na predajňu alebo výrobnú dielňu, vygeneruje sa faktúra za interný pohybový formulár TORG-13 v dvoch kópiách. Tento formulár sa používa nielen na potvrdenie prenosu hodnôt medzi štrukturálnymi divíziami, ale aj medzi finančne zodpovednými osobami. V článku vám povieme, ako sa vypĺňa faktúra TORG-13 za vnútorný pohyb, presun tovaru, kontajnery, kým a ako ju podpisuje.

Kde sa používa nákladný list TORG-13?

Predmetnú faktúru používajú organizácie, keď je potrebné previesť tovar alebo kontajnery od finančne zodpovednej osoby jednej štrukturálnej jednotky k finančne zodpovednej osobe inej štrukturálnej jednotky tej istej organizácie.

Hlavným účelom formulára TORG-13 je potvrdiť pohyby v rámci jedného podniku.

Na základe formulára TORG-13 môžete presúvať akýkoľvek materiálový tovar - tovar, polotovary, kontajnery, suroviny. Toto tlačivo sa nevzťahuje na pohyb dlhodobého majetku, pre ktorý existuje vlastný formulár OS-2.

Prečo potrebujete formulár TORG-13?

Táto faktúra je pre podnik dôležitá najmä v prípade, keď sa proces pohybu vykonáva pomocou síl tretích strán prepravujúcich náklad z jednej konštrukčnej jednotky do druhej.

Hlavným účelom nákladného listu TORG-13 je potvrdiť skutočnosť odchodu tovaru alebo kontajnerov z jedného miesta a ich príchodu na iné miesto. Správne vypracovaný a overený formulár vám umožňuje vykonať postup odpisu a aktivácie v účtovníctve.

Okrem toho faktúra plní dodatočnú funkciu - umožňuje vám odôvodniť Federálnej daňovej službe náklady na presun inventára alebo kontajnerov z jedného oddelenia do druhého, ak sú na tento účel zapojené ďalšie sily - dopravné spoločnosti.

Náklady môžu byť spôsobené procesom nakladania, vykladania a prepravy. Na zohľadnenie týchto výdavkov pri výpočte dane z príjmov potrebujete dokladové zdôvodnenie, ktorým bude faktúra za interný pohyb TORG-13.

Kto vyplní dokument TORG-13

Faktúru vypĺňa vecne zodpovedný zástupca útvaru, z ktorého sa tovar alebo kontajnery vyraďujú. Formulár TORG-13 je vygenerovaný v dvoch kópiách. Ďalej sú obe kópie podpísané osobou, ktorá ich vydala a odovzdané finančne zodpovednému zástupcovi oddelenia, kam tovar dorazí.

Táto osoba pripojí svoj podpis o prijatí na každú kópiu faktúry, potom sa jedno tlačivo vráti doručovateľovi, druhé si ponechá príjemca. Neskôr sa obe kópie prenesú do účtovného oddelenia na zaúčtovanie odpisu a kapitalizácie a ďalšie uloženie na sklad.

Kto podpisuje faktúru TORG-13

Vyplnené kópie faktúry musia mať podpisy týchto osôb:

MOL, ktorý zastupuje záujmy štrukturálnej jednotky, z ktorej sa majetok likviduje;
MOL, zastupujúci záujmy prijímajúcej jednotky.

Príjemca svojim podpisom potvrdzuje, že množstvo tovaru alebo kontajnerov uvedené v dokumente skutočne dorazilo do konštrukčnej jednotky.

Štandardný formulár faktúry za vnútorný pohyb tovaru bol uvedený do platnosti uznesením Štátneho štatistického výboru č.132 z 25.12.1998. Od začiatku roku 2013 organizácie nie sú povinné striktne používať štandardné primárne formuláre, firmy majú právo zvoliť si vhodný typ účtovného dokladu samy.

Ak podnik nie je spokojný s jednotnou formou, môže si vyvinúť vlastnú formu. Na vývoj môžete použiť štandardný formulár, ktorý doplní potrebné informácie.

Napríklad v zjednotenom formulári TORG-13 nie sú žiadne polia na označenie adries konštrukčných jednotiek, čo môže byť dôležité v procese prepravy tovaru a kontajnerov medzi nimi. V tomto prípade môže byť formulár faktúry pre interný pohyb doplnený o takéto pole.

V nákladnom liste TORG-13 by mal byť uvedený názov právnickej osoby, v rámci ktorej sa náklad prepravuje. Zapisuje sa aj kód hlavnej činnosti tohto podniku. Faktúre je pridelené jedinečné osobné číslo. Pri čísle je uvedený deň vystavenia dokladu.

Názov štrukturálnej jednotky odosielajúcej tovar a smer jej činností;
Názov konštrukčnej jednotky prijímajúcej materiály a druh jej činnosti;
Číslo účtovného účtu, na ktorý sa odosiela tovar (ak je pre tento účet vedené analytické účtovníctvo, potom je uvedený zodpovedajúci kód).

Tabuľka obsahuje údaje o tých položkách zásob, ktoré podliehajú vnútornému pohybu medzi finančne zodpovednými osobami:

Číslo stĺpca	Postup pri vypĺňaní stĺpca
1	Názov premiestňovaných cenností (tovar, polotovary, suroviny, kontajnery). Uvedené sú aj hlavné charakteristiky MPZ. Prečítajte si tiež článok: → "".
2	Kód zadaného názvu.
3	Odroda – vypĺňa sa, ak má produkt tento parameter.
4	Názov mernej jednotky.
5	Kód špecifikovanej jednotky podľa OKEI.
6, 7	Množstvo uvoľnené na jednom mieste, ako aj celkový počet miest alebo kusov (vyplňte informácie, ktoré sú pre danú položku relevantné).
8	Hrubá hmotnosť je celková hmotnosť vrátane produktu a obalu.
9	Čistá hmotnosť – hmotnosť bez obalu. Stĺpce označujúce hmotnosť sa vypĺňajú, ak sa má presúvať tovar, suroviny a polotovary. Tento parameter nie je uvedený pre kontajnery.
10	Účtovná cena jednotky určenej položky, môže to byť nákupná alebo predajná cena, v závislosti od prijatého postupu účtovania o skladových položkách, predpísaného v účtovnom postupe organizácie.
11	Celková cena položky je definovaná ako jednotková cena vynásobená celkovým množstvom.

Všetok tovar a materiál presunutý pomocou jednej faktúry TORG-13 sa zapisuje do tabuľkovej časti dokladu postupne. Každému jednotlivému názvu je v tabuľke priradený samostatný riadok. Spodný riadok tabuľky „celkom“ obsahuje celkové údaje o kvantitatívnych a cenových ukazovateľoch.

Na zadnej strane nákladného listu TORG-13 pokračuje tabuľková časť. Výsledky sú zhrnuté pre každú stranu a pre faktúru ako celok.

V spodnej časti formulára TORG-13 je priestor na certifikáciu zodpovednými osobami:

V riadku „uvoľnené“ sa podpisuje osoba, z ktorej účtu sa vydané ceniny odpisujú, napríklad skladník alebo vedúci skladu alebo inej stavebnej jednotky;
V riadku „prijaté“ je osoba, ktorá akceptuje uvedené hodnoty, podpísaná príjemcom slovami;

Chyby pri vypĺňaní faktúry TORG-13

Faktúra za interný pohyb je primárny účtovný doklad, ktorý vám umožňuje:

Účtovník by mal vykonať zápis pre odpis zásob z jednej štruktúrnej jednotky a ich prijatie na účtovanie v inej jednotke.
Pred Federálnou daňovou službou odôvodnite zákonnosť akceptovania nákladov na prevod ako zníženia zdaniteľného zisku pri výpočte dane z príjmu.

To znamená, že formulár TORG-13 vykonáva dôležité funkcie, a preto nie sú pri vypĺňaní faktúry povolené chyby. V prvom rade je potrebné poskytnúť jasný zoznam prepravovaného tovaru, nemali by byť žiadne chyby pri uvádzaní názvov, množstiev a nákladov.

Musí byť uvedený dátum transakcie prevodu cenín medzi MOL. Faktúra, ktorá nie je overená odosielajúcou a prijímajúcou stranou, neumožní, aby dokument splnil svoj účel. To znamená, že necertifikovaný formulár TORG-13 bude zostavený s chybou.

Podpisy potvrdzujú, že operácia vnútorného premiestnenia bola dokončená. Zástupca prijímajúcej strany musí podpísať až po porovnaní skutočného množstva a dokladových údajov. Príjemca podpisom na formulári TORG-13 potvrdzuje, že prevzal množstvo cenín uvedené na faktúre.

Bolo by chybou vypĺňať faktúru TORG-13 týkajúcu sa pohybu tovaru inej právnickej osobe alebo fyzickej osobe podnikateľa. Tento formulár je určený výhradne pre interné pohyby, kedy prevedené zásoby ostávajú v organizácii, mení sa len ich umiestnenie.

Akékoľvek akcie s materiálnym majetkom v organizácii musia byť zdokumentované pre jasnú kontrolu a účtovníctvo. Na formalizáciu vnútorného pohybu tovaru a materiálov sa na tento účel vyplní špeciálna faktúra, použije sa formulár TORG-13. Tento dokument potvrdzuje, že nehnuteľnosť bola prevedená a prijatá v rámci jednotky. Pri presune dlhodobého majetku sa nepoužíva faktúra vo forme TORG-12, na tieto účely je vypracovaný osobitný doklad vo formulári č. OS-2.

Čo je vnútorný pohyb?

Vnútorný pohyb tovaru a materiálu v rámci jednej organizácie sa chápe ako presun medzi divíziami a skladmi podniku, po ktorom zodpovednosť za tieto hmotné aktíva prechádza na prijímajúcu jednotku. V budúcnosti vyhotovuje účtovnú závierku, ktorú je potrebné každý mesiac predkladať do účtovníctva. Cenný majetok je možné v podniku presúvať niekoľkými smermi:

Na použitie na výrobné účely.
Na skladovanie.
Na predaj na predajnej ploche.

Vo všetkých prípadoch sa na dokladovanie pohybu každej šarže surovín, polotovarov alebo hotových výrobkov vypĺňa nákladný list TORG-13. Tento dokument je určený na kontrolu a zaznamenávanie vnútorného pohybu vo všetkých smeroch.

Základné pravidlá plnenia

Formulár faktúry TORG-13 schválil Štátny výbor pre štatistiku v roku 1998. Od začiatku roka 2013 prestala byť povinná pre jednotné dokončovanie. Teraz majú podniky právo pripraviť si vlastnú verziu faktúry, ale musí obsahovať rovnaké podrobnosti. Informácie o tom sú uvedené v č. 402-FZ. Doklad je možné vystaviť na kontrolu pohybu surovín, materiálov používaných vo výrobe, hotových výrobkov a iných položiek zásob.

Faktúrou je potrebné potvrdiť prevod cenného majetku medzi oddeleniami (dielne, sklady a pod.), ako aj medzi oprávnenými osobami. Dokument vyhotoví osoba zodpovedná za hmotný majetok a vyplní ho v dvoch kópiách: prvá sa prenesie na príjemcu, druhá zostane u odosielateľa.

Hlavička dokumentu obsahuje celý názov organizácie a organizačnú a právnu formu práce. Údaje o odosielateľovi a príjemcovi musia byť zaznamenané v tabuľkovej forme: musí sa uviesť názov a druh činnosti každého oddelenia. Okrem toho musíte v tom istom formulári vyplniť informácie o účte.

V nasledujúcej tabuľke musíte zadať informácie o prevádzanom majetku. Zaznamenávajú sa nasledujúce informácie o inventárnych položkách:

Názov a vlastnosti produktu.
Kód, trieda produktu a merné jednotky.
Množstvo a hmotnosť tovaru. Uvádza sa čistá a hrubá hmotnosť.
Účtovná hodnota produktov v rubľovom ekvivalente.

Prevod faktúry

Po podpísaní zodpovednými zamestnancami sa dokument prenesie do účtovného oddelenia podniku. kde sa vedie evidencia pohybu hmotného majetku. Tento doklad eviduje príjem inventárnych položiek pri presune, napríklad do skladu. Fakturačné údaje musia byť zaznamenané v komoditnom výkaze M-29 a v podnikových registračných kartách.

Správne vyplnenie formulára TORG-13 vám umožní vyhnúť sa strate materiálnych aktív a zachovať prísnu kontrolu v každej fáze pohybu v rámci podniku. Ak nastanú zložité situácie, je ľahké použiť faktúry na sledovanie toho, kto a ako previedol tovar alebo materiál v rámci organizácie.

V organizáciách, inštitúciách a podnikoch vykonávajúcich svoju činnosť dochádza k vnútornému pohybu surovín, tovarov, predmetov a materiálov. Predmety patriace do kategórie komoditných a materiálových aktív (TMT) je možné presúvať a rozmiestňovať medzi divíziami, oddeleniami, výrobnými dielňami alebo oblasťami podniku. Na tieto účely sa vystavuje faktúra TORG-13.

Formulár dokumentu

Tento proces podlieha dokumentácii pre kontrolu účtovným systémom, a preto všetky operácie musia sprevádzať vyhotovenie faktúry za vnútorný pohyb tovaru a materiálu:

položky;
materiály;
inventár;
kontajnery atď.)

Faktúra má jednotnú formu ustanovenú zákonom a zodpovedá kódu 0330213 tlačiva dokladu OKUD.

Dokumentárna podpora pohybu tovaru a cenín sa eviduje ku každej jednotke, druhu, druhu, artiklu atď. Vyhotovenie faktúry by mal vykonať finančne zodpovedný zamestnanec podniku alebo divízie, služby, miesta, ktorý je zodpovedný za dodanie majetku. Jedna kópia dokladu je odoslaná na zaúčtovanie do účtovnej služby na následný odpis, druhá zostáva v rukách príjemcu tovaru a materiálu, ktorý je podkladom pre aktiváciu účtovných položiek.

Dňa 15. apríla 2002 spoločnosť Aktiv CJSC obdržala od spoločnosti Stroyinvest OJSC 10 000 kusov tehál triedy M-150 a 15 000 kusov tehál triedy N-230.

Cena jednej tehly je:

značka M-150 - 30 rubľov. (vrátane DPH - 5 rubľov);

značka N-230 - 42 rubľov. (vrátane DPH - 7 rubľov).

Tehla bola zaplatená platobným rozkazom zo dňa 14.4.2002 č.114 a prijatá podľa faktúry zo dňa 15.4.2002 č.15.

Objednávka bude vyplnená takto:

Zo skladu je možné skladové položky presunúť: do výroby; do iného skladu; na obchodnú parketu.

Pri presune materiálov sa vyhotovuje limitná karta príjmu (ak je obmedzený výdaj materiálu zo skladu) ( forma N M-8) alebo vyžiadaná faktúra ( forma N M-11).

Pri presune tovaru v rámci organizácie (napríklad zo skladu na predajňu) sa vystavuje faktúra za vnútorný pohyb, presun tovaru, kontajnery ( forma N TORG-13).

Karta s limitným plotom (formulár N M-8)

Pre kartu limitného plotu je k dispozícii štandardný formulár. Jeho formulár schválené rozhodnutieŠtátny výbor pre štatistiku Ruska z 30. októbra 1997 N 71a.

Karta sa používa, ak má organizácia stanovené obmedzenie (limit) na výdaj materiálu zo skladu.

Vnútorný pohyb skladových položiek

Limit stanovuje vedúci organizácie alebo zamestnanec menovaný jeho príkazom (napríklad vedúci štrukturálnej jednotky).

Spravidla je takýto limit stanovený na zabezpečenie nepretržitej výroby.

Maximálne množstvo materiálu, ktoré je možné uvoľniť zo skladu, je uvedené v stĺpci "Limit".

Nadmerná dodávka materiálu alebo zmena limitu je povolená len s povolením vedúceho organizácie (alebo ním poverenej osoby).

Účtovník vystaví kartu pre každú položku materiálu v 2 kópiách:

prvá kópia sa prenesie na spotrebiteľa materiálov (napríklad do dielne);

druhá kópia sa prenesie do skladu.

Zamestnanec preberajúci materiály predloží svoju kópiu karty skladníkovi. Skladovateľ musí na všetkých kópiách preukazu uviesť dátum výdaja, množstvo vydaných materiálov, ako aj zostávajúci limit. Potom skladník podpíše kartu zamestnanca prijímajúceho materiály. Zamestnanec preberajúci materiály podpisuje kópiu karty, ktorú vedie skladník.

Pri vypĺňaní karty v stĺpci „Účtovná jednotka výroby“ uveďte názov hotového výrobku, na výrobu ktorého bol materiál uvoľnený, a jeho účtovnú jednotku (kus, kilogram, liter atď.).

Na karte môžete uviesť nomenklatúrne číslo materiálov (stĺpec "Číslo nomenklatúry"). Na tento účel môžete použiť celoruský klasifikátor ekonomických činností, produktov a služieb ( OK 004-93) alebo si vytvorte vlastné kódovanie.

Tento stĺpec však nie je potrebné vypĺňať.

Vyplnením stĺpca „Merná jednotka“ („Kód“/„Názov“) na mape môžete použiť celoruský klasifikátor merných jednotiek ( OK 015-94). Tento dokument poskytuje kódy pre všetky merné jednotky používané v Rusku.

Po vyčerpaní limitu uvedeného na karte (minimálne však raz za mesiac) odovzdá skladník kartu učtárni. Doba uloženia karty v archíve organizácie je 5 rokov.

Na základe karty musí účtovník vykonať nasledujúci záznam:

Dlh 20 (23 , 29 ) Kredit 10 — materiály sa premiestňujú pre potreby hlavnej (pomocnej, obslužnej) výroby.

Príklad vám ukáže, ako vyplniť kartu.

Prečítajte si tiež:

Jednou z najbežnejších operácií skladového účtovníctva je vnútorný pohyb zásob v rámci podniku. V tomto prípade prenesené hodnoty neopúšťajú podnik, ale prichádzajú iba z jednej štrukturálnej jednotky do druhej. Napríklad vo výrobnom podniku môžu byť suroviny a materiály presunuté zo skladu materiálov do výrobného skladu v obchodnej spoločnosti, tovar je presunutý z centrálneho skladu do skladu konkrétnej maloobchodnej predajne atď.

Dokument „Pohyb tovaru“ je určený na zohľadnenie účtovných operácií s vnútorným pohybom inventárnych položiek v programe 1C: Účtovníctvo 8. Ak chcete začať pracovať s dokumentmi tohto typu, musíte v hlavnom menu spustiť príkaz Sklad | Presun tovaru (alebo vo funkčnom paneli na záložke Sklad kliknite na odkaz Presun tovaru). Okno zoznamu dokumentov, ktoré sa otvorí na obrazovke, je znázornené na obr. 8.7.

Ryža. 8.7. Zoznam dokladov pre pohyb tovaru

V tomto okne sa zobrazujú základné údaje predtým zadaných dokladov, ako aj názov odosielajúceho a prijímajúceho skladu pre tento doklad.

Registrácia

Zadávanie nových a úprava existujúcich dokladov sa vykonáva v okne znázornenom na obr. 8.8.

Ryža. 8.8. Zadanie a úprava dokladu pre interný pohyb tovaru a materiálu

Postup práce v tomto okne je rovnaký ako v editačných oknách pre ostatné prepravné doklady.

Poznamenajme len, že v poliach Odosielateľ a Príjemca sú uvedené názvy odosielajúceho a prijímacieho skladu cenín pre tento doklad, resp.

V poliach Prepravný účet. (BU) a príjmový účet. (BU) sa uvádzajú účtovné účty pre odpis a aktiváciu zásob podľa tohto dokladu.

Pre tlač dokladu je potrebné kliknúť na tlačidlo Tlačiť a v menu, ktoré sa otvorí, vybrať tlačenú formu dokladu Pohyb tovaru (štandardne je tento formulár ponúkaný) alebo TORG-13 (Faktúra za vnútorný pohyb).

Na obr. 8.9 zobrazuje dokument vo forme „TORG-13“.

8.9. Faktúra za vnútorný pohyb podľa formulára „TORG-13“

Pokiaľ ide o predvolený formulár „Pohyb tovaru“, ide o zjednodušenú formu dokladu. V tomto prípade to bude vyzerať asi ako na obr. 8.6 (uvedie len odosielateľa a príjemcu hodnôt).

Audit inventárnych položiek

1.1 Pojem inventárnych položiek

Účtovanie zásob v podnikoch je organizované podľa účtovného štandardu č. 7 „Účtovanie zásob“, ktorý vymedzuje rozsah štandardu...

3. Oceňovanie hmotného majetku

Zásoby sa prijímajú do účtovníctva v skutočných nákladoch. Postup tvorby skutočných nákladov na zásoby pri ich evidencii závisí od kanálov príjmu hmotného majetku...

Účtovanie o hmotnom majetku

6.1 Účtovanie príjmu hmotného majetku

Účtovanie o príjme materiálov je možné realizovať v skutočných nákladoch na ich obstaranie (obstaranie) alebo v účtovných cenách.

Spôsob účtovania materiálov prijatý organizáciou je zakotvený v jej účtovných zásadách...

Účtovanie o hmotnom majetku

6.2 Účtovanie o vyradení hmotného majetku

Hlavnou úlohou účtovania materiálu pri jeho vyradení v dôsledku predaja, odpisu, bezodplatného prevodu a pod. je spoľahlivo zistiť výsledky z predaja (predaja) a iného nakladania s materiálom...

Účtovníctvo pre OJSC "Korelsky Okatysh"

2.2. Účtovanie o hmotnom majetku.

Hmotné aktíva (materiály) sú predmety práce, ktoré sa spotrebujú v jednom výrobnom cykle a prenášajú svoju hodnotu do nákladov na hotové výrobky...

Dokumentácia a organizácia účtovníctva materiálov

1.2 Oceňovanie hmotného majetku

Podľa Pokynov na účtovanie zásob, schváleného uznesením Ministerstva financií Bieloruskej republiky zo dňa 12.11.2010. Materiál č. 133 sa oceňuje skutočnými nákladmi a účtovnou hodnotou...

1.2 Pojem a klasifikácia hmotného majetku

Na vykonávanie svojej hlavnej činnosti musí mať podnik okrem priestorov a vybavenia a iného investičného majetku určité zásoby...

Operatívne účtovníctvo hmotného majetku

1.4 Metódy hodnotenia hmotného majetku

Hmotný majetok sa prijíma na účtovanie v skutočných nákladoch. Skutočná cena za odplatne nadobudnutého hmotného majetku je súčtom skutočných nákladov organizácie na obstaranie...

Organizácia účtovníctva

2.
Účtovanie o pohybe hmotného majetku

Účtovanie o hmotnom majetku

Hlavné dokumenty upravujúce postup účtovania hmotného majetku sú: - Účtovné predpisy „Účtovanie zásob“ (PBU 5/2001)…

Organizácia a vedenie účtovníctva v podniku Slavyanka LLC

8. Účtovanie o hmotnom majetku

V spoločnosti Slavyanka LLC sú zásoby materiálu a výroby účtované v skutočných nákladoch. Podľa účtovných pravidiel skutočné náklady na materiál zakúpený za poplatok zahŕňajú všetky náklady spoločnosti...

Organizácia účtovníctva príjmu hmotného majetku a vyrovnania s dodávateľmi

1.2 Syntetické účtovanie hmotného majetku

Syntetické účtovanie zásob sa vedie, ako už bolo uvedené, na syntetických účtoch 10 „Materiál“, 11 „Zvieratá na pestovanie a výkrm“, 14 „Rezervy na zlacnenie hmotného majetku“, 15 „Obstarávanie a obstarávanie hmotného majetku“. ..

Technológia na vedenie a evidenciu zásob

Inventarizácia inventárnych položiek

Pred vykonaním inventarizácie inventárnych položiek je potrebné skontrolovať stav skladových kariet a správnosť výkazu tovaru...

Účtovanie materiálu pri vyradení a uvoľnení do výroby

2.1 Vnútorný pohyb materiálov v rámci organizácie

V súlade s bodom 90 Metodického pokynu sa výdajom materiálu do výroby rozumie jeho výdaj zo skladu (skladu) priamo na výrobu výrobkov (výkon prác, poskytovanie služieb)…

Účtovanie o hmotnom majetku na sklade a v učtárni

2.1 Príjem hmotného majetku na sklad

Účtovať ako zásoby, podľa účtovných predpisov „Účtovanie zásob“, suroviny, materiál a iný majetok použitý pri výrobe výrobkov...

Fungovanie účtovného oddelenia v podniku Kamges RBZ LLC

2.5 Účtovanie o hmotnom majetku

Syntetické účtovníctvo príjmu materiálu v podniku Kamges RBZ LLC sa vedie na účte 10 „Materiály“ v skutočných nákladoch. Zároveň zverejňovanie materiálov...

Dokument „Prevod tovaru“ je určený na formalizáciu presunu položiek položiek medzi rôznymi skladmi: veľkoobchod, maloobchod, neautomatizované maloobchodné predajne. Pole „Odosielateľ“ označuje sklad, z ktorého je tovar odpísaný, a pole „Príjemca“ označuje sklad, do ktorého je tovar prijatý. Ak sa tovar presúva do ručnej maloobchodnej predajne, v doklade musia byť uvedené maloobchodné ceny, za ktoré sa bude tovar predávať v NTT. Ceny uvedené v tomto dokumente budú predajnými cenami, za ktoré bude realizovaný predaj a účtovanie položiek položky v NTT. Zmeny maloobchodných cien na ručnom predajnom mieste sa vykonávajú pomocou dokumentu „Precenenie tovaru v maloobchode“.

Váš účet bol vytvorený!

M-8 je limitovo-výberová karta, ktorá sa používa len vtedy, ak sú limity zásobovania
M-11 – požiadavka-faktúra potrebná na účtovanie zásob v rámci spoločnosti
M-15 – faktúra za vydanie materiálu strane, ktorá sa vystavuje na zaúčtovanie dodávky materiálu z vlastného podniku na iné farmy.
M-17 – karta účtovníctva materiálu, ktorá sa vydáva na evidenciu materiálu a výrobného majetku na sklade: podľa druhu, druhu, veľkosti, čísla položky
M-35 – úkon zápisu mat. cennosti, potrebné iba vtedy, ak sú získané v dôsledku demontáže a demontáže budov a stavieb.

V skladoch je možné namiesto kariet M-17 viesť skladovú účtovnú knihu.

Postup vyplnenia faktúry za interný pohyb

Odoslať požiadavku Meno Zadajte meno E-mail Zadajte e-mail Mesto MoskvaSt PetersburgSamara Telefón Zadajte telefón Komentár V tomto prípade je vhodné na presun tovaru použiť schému objednávky. Umožňuje vám kontrolovať prechod „tovaru v tranzite“, keď sú procesy expedície tovaru z jedného skladu a príchodu do iného skladu časovo oddelené. Na dokončenie tejto operácie v sekcii Sklad a dodávka je potrebné zaškrtnúť tieto políčka: Sklady objednávky, Pohyb tovaru, Stavy pohybu tovaru.

Pre použitie objednávkovej schémy pri pohybe tovaru je potrebné, aby na karte skladov, medzi ktorými bude pohyb prebiehať, boli zavedené znaky používania objednávkovej schémy pre expedíciu a príjem tovaru. Malo by byť zahrnuté aj použitie stavov prichádzajúcich a odchádzajúcich objednávok. V tomto prípade sa pohyb tovaru spracováva v niekoľkých fázach.

Ako presúvať tovar medzi skladmi

Ceny tak môžete vyplniť ako za celý produkt presúvaný týmto dokladom, tak len za manuálne vybrané riadky. A ako umožňuje program 1C: Maloobchod, vydanie 2.2, doklad o pohybe tovaru je možné vytvoriť priamo na základe faktúry za jeho nákup, ktorá sa nachádza v menu „Dodávka“ rovnomennej sekcie. . Osobitná pozornosť by sa mala venovať skutočnosti, že pre dokumentárny pohyb tovaru na skladovacie miesta poskytuje program 1C Retail systém objednávok.

To znamená, že jeho množstvo zostáva po spracovaní prevodného dokladu na skladoch nezmenené.

5 pravidiel používania internej pohybovej faktúry

Na odpis a aktiváciu tovaru v rôznych skladoch sa používajú došlé a odchádzajúce objednávky, na vyplnenie ktorých je najvhodnejšie použiť funkciu „Distribúcia tovaru“.

programy

Niekedy spoločnosť potrebuje premiestniť tovar alebo materiálny majetok z jednej štruktúry do druhej, ale aj takéto menšie pohyby musia byť uchovávané v dokumentoch, aby nedošlo k poškodeniu výkazníctva. V každom prípade sa pri vnútorných pohyboch vyhotovuje doklad, ktorý slúži ako záruka, že tovar bol prevedený a prijatý druhou stranou. V závislosti od prevádzaného tovaru existujú rôzne formy faktúr.

Poďme sa na túto problematiku pozrieť bližšie. Čo je vnútorný pohyb? Vnútorný pohyb je pohyb určitého tovaru alebo služieb, ku ktorému dochádza v rámci jednej právnickej osoby. Môže sa uskutočniť medzi rôznymi finančne zodpovednými osobami alebo štrukturálnymi divíziami. Je možné previesť tovar, materiály, základné hodnoty atď.

d.
Do skladu: účtovanie príjmu tovaru Príklad evidencie príjmu tovaru v systéme Class365 Vyskúšajte si skladový program zadarmo Jednotné formy prvotnej účtovnej dokumentácie sú základom pre premietnutie operácií pre príjem tovaru Preskladnenie tovaru od dodávateľa ku kupujúcemu je formalizovaný prepravnými dokladmi: faktúry, faktúry, železničné faktúry, tovarové nákladné listy, faktúry. Ak je tovar zakúpený za účelom ďalšieho predaja, môže byť dodaný do skladu podniku alebo prevzatý priamo obchodnou organizáciou mimo vlastného skladu, ak je tovar prijatý mimo skladu kupujúceho, napríklad na sklade dodávateľa železničná stanica, mólo, na letisku, následne prevzatie, ktoré vykoná finančne zodpovedná osoba na základe splnomocnenia od organizácie, ktorá toto právo udeľuje.

Presun tovaru medzi skladmi, aký doklad mám vyplniť?

Pozornosť

Faktúra je vyhotovená v troch exemplároch a podpísaná finančne zodpovednými osobami štrukturálnych divízií prijímajúcej aj odovzdávajúcej strany. Údaje o pohybe dlhodobého majetku sa zapisujú do knihy účtovníctva dlhodobého majetku (OS-6) alebo do inventárnej karty. Zo skladu: evidencia vyradenia zásob Príklad evidencie tržieb v systéme Class365 Vyskúšajte si program na sklad zadarmo Výdaj materiálu do výroby prebieha na základe stanovených limitov, resp. limit-plot karty (M-8) v dvoch kópiách, ktorá sa používa aj na kontrolu dodržiavania stanovených limitov uvoľňovania produktov.

Po vyčerpaní limitov doručí skladník túto kartu do učtárne.

Vyhotovenie pohybového dokladu Zo zoznamu dokladov (časť Sklad) sa vytvorí nový doklad Presun tovaru. Akýkoľvek typ skladu (veľkoobchodný alebo maloobchodný) je možné zvoliť ako odosielací sklad a prijímací sklad pri presune tovaru. Dokument špecifikuje zoznam tovaru, ktorý je potrebné premiestniť medzi skladmi a nastaví stav zásielky Pre odoslanie.
2. etapa.

Evidencia expedície tovaru z odosielajúceho skladu Expedícia tovaru z odosielajúceho skladu sa realizuje pomocou dokladu Výdajka k tovaru. Doklad sa vyhotovuje na pracovisku skladníka, v ktorom sú zautomatizované procesy vystavovania úkonov pri montáži tovaru a montáže tovaru v expedičnom priestore. Pracovisko skladníka sa volá príkazom Expedícia v navigačnom paneli sekcie Sklad.

Ako objednávka na odoslanie bude označený vyhotovený doklad Presun tovaru so stavom Na odoslanie.
Možnosti online softvéru pre skladové účtovníctvo

Plánovanie zásob zohľadňujúce predajné sadzby, spôsoby dodania, dodacie lehoty dodávateľov, minimálne zostatky
Možnosť vytvorenia rôznych typov skladov: maloobchodný, veľkoobchodný, tranzitný, pre vlastnú potrebu, úschova atď.
Vyhľadávanie produktov podľa dodávateľa, šarže, sériového čísla, čiarového kódu
Kontrola zostatkov pre jednotlivé sklady alebo skupinu skladov
Kontrola doby skladovania

Začať s online programom nezaberie veľa času, stačí zadať svoj e-mail a dostať odkaz na prihlásenie sa do svojho účtu. Bezplatný plán nie je obmedzený na funkčnosť. Ak chcete, môžete prejsť na profesionálny plán a zvýšiť počet používateľov.