F o 2 מילוי לדוגמה. מאזן חשבון
היתרה בתחילת החודש בפנקס הכללי היא 25,500 רובל.
| תאריך דף חשבון בנק | כדי לחייב 51 חשבונות מחשבונות אשראי: | סך הכל ד-טש. 51 | |||||
| 01.03 | |||||||
| 05.03 | |||||||
| 11.0 | |||||||
| 15.03 | |||||||
| 20.03 | |||||||
| 24.03 | |||||||
| 28.03 | |||||||
| סך הכל לחודש |
יומן – הזמנה מס' 2 לזיכוי חשבון 51 "חשבונות עו"ש" לחודש מרץ השנה.
| תאריך דף חשבון בנק | מחשבונות אשראי 51 לחשבונות חיוב: | סך הכל ק-טש. 51 | |||||
| 01.03 | |||||||
| 05.03 | |||||||
| 11.03 | |||||||
| 15.03 | |||||||
| 20.03 | |||||||
| 24.03 | |||||||
| 28.03 | |||||||
| סך הכל לחודש |
משימה 8.
בעזרת מידע כללי על הארגון (נספח 2), מלאו:
בקשה לפתיחת חשבון בנק (נספח 9);
כרטיס עם חתימות לדוגמה וטביעת חותם (נספח 10).
משימה 9.
הוצאת צ'ק לקבלת כספים מחשבון עו"ש לקופאית (נספח 11).
נתונים ראשוניים:
1. ע"פ שיק מס' בע"ד 8448850 מיום 02.05.2019. קיבל מחשבון בנק 90,000 רובל. למתן בונוסים לחודש ינואר של השנה הנוכחית.
2. הקופאית ש.מ סוקולובה קיבלה את הכסף מהבנק. מידע על תעודת זהות של מקבל הכספים: דרכון: 18 51 מס' 669015, שניתן על ידי מחלקת הפנים של מחוז קירובסקי של סרטוב ביום 25.3.2010.
משימה 10.
מילוי הודעה על תרומה במזומן (נספח 12)
נתונים ראשוניים:
1. ב-8 בפברואר של השנה הנוכחית הופקד לבנק סכום הפרמיה שלא נגבה לפי הודעה על תרומה במזומן - 20,000 רובל. המפקיד הוא הקופאי ש.מ. סוקולובה.
משימה 11.
מלאו הוראת תשלום מס' 26 להעברת כספים
לספק למחשב (נספח 13).
נתונים ראשוניים:
1. Progress LLC ב-5 בפברואר של השנה הנוכחית מעבירה 35,000 רובל לספק. עבור המחשב.
2. Payer Progress LLC (ראה נספח 2).
3. מידע על המקבל – Elektromir LLC, INN 641620516, KPP 641601020, מספר חשבון 40701610200000000412.
4. בנק הנמען: Econombank, BIC 0461200602, חשבון 30101810000000000602.
5. מטרת התשלום: לפי חשבונית מס' 305 מיום 2.2.08 עבור מחשב, כולל מע"מ 18%.
בעיה 12.
מלא בקשת תשלום מס' 1 מיום 6.02. שנה נוכחית למוצרים (נספח 14).
נתונים ראשוניים:
1. תנאי תשלום – עם הקבלה, תקופת הקבלה היא 10 ימים.
2. LLC "התקדמות" ב-6 בפברואר של השנה הנוכחית שולחת בקשת תשלום ל- LLC "פסיבית" עבור 50,000 רובל. עבור מוצרים.
3. משלם - Passiv LLC, TIN 7729083775, חשבון מס' 40702810800000000305.
4. בנק משלם – JSCB "מסחרי", BIC 044525442, מספר חשבון 30101810500000000442.
5. מטרת התשלום - למוצרים בחוזה מיום 10 בינואר של השנה הנוכחית מס' 150, כולל מע"מ 18%.
בעיה 13.
ערכו צו יומן מס' 2 (נספח 15) והצהרה מס' 2 (נספח 16) קבעו את יתרת החשבון העו"ש בסוף חודש הדיווח.
חשבונאות פיננסית של עסקאות במטבע חוץ וחשבונות מיוחדים
מטרת המשימה היאשליטה בהליך רישום עסקאות במטבע חוץ וחשבונות מיוחדים בבנקים.
משימה 1.
Progress LLC סיפקה לבנק הזמנה לרכוש 10,000 דולר. הבנק רכש מטבע חוץ בשער של 60 רובל. תמורת דולר אחד. שער החליפין של בנק רוסיה בתאריך הרכישה והזיכוי של המטבע לחשבון מטבע המעבר המיוחד של הארגון היה 59 רובל. תמורת דולר אחד. עמלת בנק - 300 רובל.
לבקשת המיזם, מטבע מזומן נמשך מחשבון המט"ח לתשלום הוצאות נסיעה. שער הדולר בתאריך חיוב המטבע מחשבון המט"ח וזיכויו לקופת הארגון הוא 59.2 רובל.
משימה 2.
Progress LLC מכרה מוצרים לקונה זר בסכום של 10,000 $. 30% מהרווחים במטבע חוץ נשלחים על ידי הבנק למכירה מחשבון מטבע חוץ מעבר לפי שער הבנק המרכזי (שער דולר 59 רובל). שווי הרובל לרווחי מטבע חוץ שנמכרו בסכום של 177,000 רובל. נזקף לחשבון העו"ש. החלק הנותר (7,000$) מהרווחים במטבע חוץ נזקף לחשבון המט"ח הנוכחי.
משקף את העסקה בחשבונות החשבונאיים המציינים את חשבונות המשנה.
משימה 3.
על פי הסכם הרכישה והמכירה שנחתם עם Promsnab LLC, Progress LLC רוכשת חומרי בנייה בסכום של 400,000 רובל. (כולל מע"מ 18%). על פי תנאי ההסכם, ההתנחלויות עם הספק מתבצעות על ידי פתיחת מכתב אשראי על כל סכום המשלוח - 400,000 רובל.
משימה 4.
מטעם Progress LLC, Econombank הפקיד כספים כנגד הנפקת פנקס צ'קים בסכום של 300,000 רובל. הארגון רכש חלקי חילוף בסכום כולל של 275,000 רובל. (כולל מע"מ 18%). כדי לשלם עבור החומרים שנרכשו, Promsnab LLC הנפיקה צ'קים בסכום של 275,000 רובל. השיקים הוצגו לבנק ושולמו על ידו. צ'קים שלא נוצלו הוחזרו לבנק.
משקף את העסקה בחשבונות החשבונאיים.
משימה 5.
Progress LLC הניחה כספים זמינים בחשבון פיקדון. סכום הפיקדון הוא 2,500,000 רובל. תקופת ההפקדה היא 6 חודשים. ריבית - 13%, לשנה. ריבית משולמת במקביל להחזרת הכספים מהפיקדון.
משקף את העסקה בחשבונות החשבונאיים.
הרישומים בצו יומן 2 נעשים על סמך דפי בנק בחשבון העו"ש ומסמכים המצורפים אליהם.
רישומים כאלה מבוצעים בחשבונות מתכתבים על סמך תוצאות של דפי חשבון בנק אחד או יותר. אם ערכים מבוצעים כתוצאה ממספר הצהרות, העמודה "תאריך" צריכה לציין את תאריכי ההתחלה והסיום של הצהרות אלו.
בגב הוראת יומן מס' 2 מוצבת הצהרה מס' 2 המשקפת את מחזור החיוב בחשבון 51.
הזמנת יומן 2: מילוי לדוגמא
ארגון יכול לפתח באופן עצמאי את צורת הזמנת היומן מס' 2, באמצעות המדגם לפי.
בהתחשב בכך שהנהלת חשבונות, ככלל, היא אוטומטית, אין צורך לשמור על צורה נפרדת של צו יומן מס' 2. ניתן להפיק פנקס זה באופן אוטומטי על סמך דפי בנק המפורסמים במאגר החשבונאות.
למילוי הזמנת יומן מס' 2, אנו מספקים נתונים מותנים לאוקטובר 2016:
| תַאֲרִיך | מבצע | חיוב חשבון | אשראי בחשבון | כמות, לשפשף. |
|---|---|---|---|---|
| 05.10.2016 | קיבל כספים מהחשבון העו"ש בצ'ק | 50 | 51 | 56 000,00 |
| 25.10.2016 | חוב ששולם לספק | 60 "התנחלויות עם ספקים וקבלנים" | 51 | 122 000,00 |
| 25.10.2016 | החזר הלוואה לטווח קצר | 66 "התנחלויות בגין הלוואות והלוואות לזמן קצר" | 51 | 61 500,00 |
| 26.10.2016 | שכר מועבר לכרטיסי עובדים | 70 "התנחלויות עם כוח אדם לשכר" | 51 | 302 000,00 |
| 28.10.2016 | נגבה עמלת אחזקת חשבון | 91 "הכנסות והוצאות אחרות" | 51 | 1 200,00 |
| 31.10.2016 | הכספים הועברו לחשבון עו"ש בבנק אחר | 51 | 51 | 425 000,00 |
דוגמה למילוי יומן הזמנות 2
בתהליך של הנהלת חשבונות, כדי להציג תנועות בחשבון עבור תשלומים בבנק, עליך להשתמש יומן-סדר. טופס מס' 2 למסמך מיועד לשימוש חברות תעשייתיות.
בתורו, טופס מס' 2-C משמש על ידי ארגוני בנייה, וטופס מס' 2-SN משמש על ידי חברות שפעילות העבודה העיקרית שלהן היא היצע ומכירות.
הַגדָרָה
ההגדרה של "הזמנת מגזין" פירושה גיליון חופשי, בעל פורמט גדול, שכן יש צורך להציג מספר לא מבוטל של פרטים שונים.
יש לפתוח תיעוד לחודש קלנדרי עבור חשבונות סינתטיים (עם לפחות אחד). בנוסף, כל קובץ חייב לכלול מספר אישי.
ניתן למלא את הטופס מדי יום מתיעוד ראשוני או מהצהרות נוספות, המייצגות את הבסיס ליצירת מסמך "ראשי".
במקרה השני, יש צורך ברישום תוצאות של דוחות, ומשמעות הדבר היא הימצאות פרטי אשראי בלבד בחשבונות הסינתטיים של ריבית.
מבנה זה מאפשר לנו למזער את הסבירות לחזרות על המחזור של חשבונות מקבילים. מידע חודשי מסוגל להציג מידע כללי הקשור ישירות למחזור האשראי והחיוב.
יומן ההזמנות מכיל נתונים רשמיים המתייחסים ישירות לעסקאות עסקיות וכן מידע שעליו יש צורך להציג על בסיס ארגון אירועים שונים והפקת תיעוד מתאים עבורם.
מסיבה זו, הצגה שוטפת של כל המידע הדרוש בנוגע לנהלים היא הבסיס בתהליך השמירה על הכרונולוגיה של פעילויות העבודה.
ראוי גם לשקול כי יש צורך לא רק לציין באופן מהימן את כל המידע הדרוש בצו יומן מס' 2, אלא גם להתאים אותם עם חשבונות חיוב, ורק לאחר מכן להזין אותם בפנקס הכללי.
המאפיינים העיקריים של חשבונאות לפי סדר יומן
סעיף 19 לתקנות חשבונאות, לרבות דיווח בפדרציה הרוסית (בהתבסס על צו של משרד האוצר מס' 34n מיולי 1998) קובע בבירור כי צורות המרשם החשבונאיות נוצרות וניתן להמליץ עליהם באופן בלעדי על ידי משרד האוצר .
עוד בשנת 1992, משרד האוצר של הפדרציה הרוסית הוציא מכתב מס' 59, שהכיל המלצות ברורות לגבי השימוש בסוג חשבונאות מאוחדת לפי סדר יומן.
מסיבה זו, צורת החשבונאות של סדר יומן הצליחה לזכות בפרסום רחב ברחבי הפדרציה הרוסית, מה שהוביל ליישום נוסף שלה בתוכנות הנהלת חשבונות שונות.
הבסיס של מסמך זה נוצר מתכונות אשר, בתורן, יכולות לאפיין את העיקרון של צורת החשבונאות לפי סדר יומן.
עקרונות כאלה, על פי מכתב משרד האוצר של ברית המועצות ממארס 1960, כוללים לעתים קרובות:
- מידע המפורט ביומני הזמנות, שנרשם בהליך הרישום לעסקאות אך ורק בחשבונות נושים, ובהתכתבות עם מחויבים;
- מידע בדבר חשבונאות סינתטית או אנליטית, המוצג ברוב המקרים בפנקס משותף אחד;
- עסקאות שונות המוצגות בחשבונאות ישירות בהקשר של אינדיקטורים הזקוקים מאוד לבקרה מלאה ולדיווח מתאים;
- מיושמים ומשולבים יומנים-הזמנות לחשבונות, הקשורים ישירות זה לזה מבחינה כלכלית ומתודולוגית;
- מגזינים להזמנה חודשית.
פעולות רגולטוריות
טופס הזמנת היומן ונוהל מילויה מוסדרים בתקנות כגון:
- מכתב משרד האוצר מיום מרץ 1960, המציין את הצורך ביישום המסמך הנדון.
- צו משרד האוצר מס' 34 יב מיולי 1998, הדן בצורות כתבי העת ובנוהל היווצרותם.
- מכתב מס' 590 של משרד האוצר משנת 1992 ובו המלצות למילוי וקיום סדר יומן.
רשימת התקנון אינה ממצה, אך מכילה את כל המידע הדרוש שיאפשר לכם למלא ולתחזק את המסמך המדובר ללא מאמץ רב.
הוראת היומן בטופס מס' 2 משמשת אך ורק בתהליך ההתחשבנות בעסקאות המוצגות בחשבון נושה 51 (על סמך מכתב משרד האוצר ממרץ 1960).
כל המידע מצוין במסמך על בסיס דפי בנק שונים לחשבונות עו"ש ותיעוד נלווה.
כל הרישומים הדרושים מתבצעים בהתאם לחשבונות התואמים של דפי הבנק הסופיים (ייתכן שיש אחד או כמה מהם). אם רשומות מסומנות עבור מספר הצהרות, השדה "תאריך" חייב להציג בהכרח את תאריכי ההתחלה והסיום של ההצהרות התואמות.
בצדו האחורי של יומן ההזמנות בטופס מס' 2 יש להציג דוח מס' 2 המציין את מחזור החיוב עבור.
כל המידע החשבונאי בנוגע לתיעוד זה חייב להיות מוצג בסעיף המשנה המתאים "חשבון שוטף". יש לצרף הצהרה מתאימה לכל טופס בנפרד של יומן זה.
כל הרישומים הנדרשים במסמך חייבים להיעשות על בסיס ובהתאם לדוחות הבנק, בהתאם לחשבון העו"ש הקיים ולתיעוד הנלווה אליו.
בתיעוד זה ובהצהרה הנלווית, לכל חשבון תואם בנפרד חייב להיות רישום סופי, התואם בהכרח לדף חשבון בנק אחד או יותר, המציג את תאריך ההתחלה והסיום של העסקה.
כל הסכומים הפנויים כפופים לקיבוץ לפי אופן חישוב המידע שהוצג בדף חשבון הבנק ובתיעוד הכספי הנלווה. יש לרשום את האינדיקטורים הסופיים ביומן ההזמנות ואת ההצהרה הנלווית לטופס המתאים. כל תוצאות הפעולות שהושגו חייבות לבוא לידי ביטוי בחשבונות התואמים, תוך ציון דפי חשבון בנק ותיעוד אחר.
כל ההון הפיננסי שנותר בחשבון העו"ש בבנק כפוף לציון חובה בדוחות בתחילת וסוף החודש (לפי תאריך). כדי להיות מסוגל לנתח במהירות את מצב ההון בפועל של החברה במהלך תקופת דיווח אחת, יש צורך ליישם מידע על היתרה השיורית, המוצגת בדוח הבנק.
לִטעוֹם
בתחילה, כדאי לזכור שלחברות יש את הזכות לפתח באופן עצמאי את צורת הזמנת היומן מס' 2.
בהתחשב בכך שהנהלת חשבונות היא אוטומטית ברוב המקרים, אין צורך לשמור על טופס הזמנת יומן אישי בטופס מס' 2. ניתן ליצור מרשם זה באופן אוטומטי על בסיס תמציות ממוסדות בנקאיים המפורסמים במאגר החשבונאות.
סדר היומן שהושלם בטופס מס' 2 נראה בערך כך (מידע מותנה לאוקטובר 2016):
| תַאֲרִיך | מבצע | חיוב חשבון | אשראי בחשבון | כמות, לשפשף. |
|---|---|---|---|---|
| 05.10.16 | כספים התקבלו מהחשבון העו"ש באמצעות צ'ק שנוצר | 50 | 51 | 60 000,00 |
| 25.10.16 | תשלום חוב לספק | 60 "הסדרי מזומן מול ספקים ולקוחות" | 51 | 200 000,00 |
| 25.10.16 | תשלום הלוואה לטווח קצר שהונפקה בעבר | 66 "תשלומים במזומן על הלוואות והלוואות לטווח קצר" | 51 | 63 000,00 |
| 26.10.16 | תשלום שכר לשכירים באמצעות כרטיסי בנק | 70 "הסדרי מזומן עם עובדים שכירים" | 51 | 500 000,00 |
| 28.10.16 | מחיקת דמי רישום חשבון | 91 "רווחים אחרים ועלויות כספיות" | 51 | 950,00 |
| 31.10.16 | הכספים הועברו לחשבון אחר במוסד בנקאי אחר | 51 | 51 | 370 000,00 |
כפי שאתה יכול לראות, לא יכולים להיות קשיים בעריכת המסמך. זה מספיק כדי להבטיח את דיוק המידע המסופק.
תכונות חשובות
לפני שתתחיל למלא הזמנת יומן ולבצע פעילויות עסקיות מוצלחות באופן כללי, עליך לזכור כמה ניואנסים חשובים שעשויים להשפיע על ניתוח העסקאות שהושלמו:
- ניתן להשתמש בטופס בתהליך ביצוע עסקאות עסקיות, לרבות לשליטה בהן במסגרת החקיקה הקיימת;
- ניתן להזין את כל המידע הדרוש רק על סמך תכונת האשראי של הסחורה;
- מרמז על שילוב של סוגי בקרה סינתטיים ואנליטיים, לרבות אפשרות לערוך רישומים שיטתיים וכרונולוגיים;
- עסקאות עסקיות עם השלמת תהליך מילוי כל הנתונים הדרושים יכולות לבוא לידי ביטוי בצורה של אינדיקטורים, שעל בסיסם מתבצעות בקרה והפקת דוח.
ראוי לציין כי הצורה עצמה נבדלת על ידי אפשרות של בנייה רציונלית, כפי שניתן לראות מהמדגם. מבנה מורכב כהלכה מאפשר לך להסתדר בהצלחה עם מספר מינימלי של רשומות.
תכונות של הידור יומני הזמנות נמצאות במדריך זה.
הצהרה מס' 2 מיועדת לחשבונאות אנליטית של הסדרים עם דין וחשבון - חשבון מס' 71, מול ארגונים שיתופיים - חשבון מס' 74, לתשלום ציוד - חשבון מס' 75, מול חייבים ונושים שונים - חשבון מס' 76 ( 61, 67, 73, 76) , למעט פשרה בסדר קיזוז תביעות הדדיות. הצהרה מס' 2 נועדה גם לתת דין וחשבון להתנחלויות פנימיות - חשבון מס' 77 (77, 79).
חשבונאות אנליטית של חישובים לפי סדר קיזוז תביעות הדדיות מתבצעת בהצהרה מס' 3, חשבונאות אנליטית של שכר מופקד - בפנקס מיוחד (ראה נספח).
בהצהרה מס' 2 מוקצה מספר השורות הנדרש לרישום התשלומים עבור כל חשבון אישי.
אם השורות שהוקצו אינן מספיקות כדי להקליט פעולות, פעולות עוקבות משתקפות בשורות החופשיות הבאות, המצוינות בעמודה "A".
להצהרה מס' 2 יש דף רופף, המשמש אם מספר החשבונות האישיים אינו מתאים לגיליון הראשי.
הצהרה מס' 2 נפתחת לרבעון, חצי שנה או שנה (בהתאם למספר העסקאות בחשבונות אישיים).
כדי לשקף את החשבונאות של חישובים לפי חודש, גיליונות רופפים מנותקים בחלקים של העמודות "A" ו-17.
אם יש מספר רב של חשבונות אישיים, יש לפתוח את הצהרה מס' 2 על ידי חשבונות משנה (לכל תת חשבון נלקח שער נפרד של ההצהרה).
בעת מעבר לצורת חשבונאות יומן-סדר, הדוחות של כל חשבון אישי (שעבורו מוקצית שורה אחת או יותר) מציגים את היתרה בתחילת החודש. היתרה הכוללת של חשבון או חשבון משנה, הן חיוב והן אשראי, מאומתת עם נתונים חשבונאיים סינתטיים.
רישומים בחיוב של כל חשבון אישי נעשים על בסיס מסמכים ראשיים של היומנים המקבילים - פקודות או הצהרות עזר שלהן (כאשר מסופקות), המשקפות את המחזור בחיוב של חשבונות 71, 74, 75, 76 (61, 67, 73, 76) ו-77 (77, 79), וממלאים את העמודות הבאות: 3, שבהן מונח טקסט קצר או קישור למסמך; 4, המציין את מספר המסמך; 5, המציין את מספר החשבון המתאים; 6, המציין את הסכום עבור פעולה זו.
הזמנת האשראי נעשית על בסיס מסמכים ראשוניים רלוונטיים, שעסקאות בהם מתייחסות למחזור אשראי בחשבונות מס' 71, 74, 75, 76 (61, 67, 73, 76) ו-77 (77, 79), או בחשבונות מס' 71, 74, 75, 76 (61, 67, 73, 76) בסיס הצהרות על מחזור חיוב במזומן, כאשר הרישומים משתקפים בעמודות הבאות: 7 - טקסט הסבר קצר או קישור למסמך (מספר חשבון, תאריך פעולה וכו'); 8 - מספר סידורי של מסמך; 9 - 16 - סכומים על חשבונות כתבים.
כדי לשקף את תנועת חישובי הניכויים משכר העבודה (על פי כתבי הוצאה לפועל), מוקצים לכל כתב הוצאה לפועל שתי שורות, ובעמודה "א" שם המשפחה של מי שבזכותו נעשה הניכוי, כתובתו, סכום ותקופת הניכוי וכן אופן ההנפקה מצוינים כסף (במזומן, בדואר וכו'), במקביל, בעמודה האחרונה מצוין שם האדם שממנו נעשה הניכוי. .
לצורך התחשבנות בהסדרים עם מפקידים בגין שכר שלא שולם והתחשבנות בהסדרים עם שוכרים, ההצהרה מכילה 4 שורות לכל סוג התנחלות.
חשבונאות אנליטית של הסדרים עבור כל מפקיד בודד מתבצעת בספר המפקידים או בפנקסי הסכומים המופקדים (ראה נספח). חשבונאות אנליטית של תשלומים עבור כל דייר בודד מתבצעת בשיטת חישוב היתרה (על ידי הסרת הודעות בתשלום מתיק המסמכים).
במפעלים הכוללים כלכלת דיור גדולה, לרישום התנחלויות עם דיירים ודיירי מעונות, כדאי להשתמש בטופס N 9 מפנקסי טופס החשבונאות המאוחדת של סדר יומן למפעלים גדולים ובינוניים, בהם חשבונות אישיים. משולבים עם גיליון המחזור לפי החישובים שצוינו.
בהצהרה של טופס מס' 9 חשבונאות התנחלויות מתבצעת באופן פוזיציוני: להסדרים עם כל אדם מסופקים מספר מסוים של שורות, שעליהן במהלך השנה, לחודשים בודדים, כל הסכומים המגיעים מהשוכר. באים לידי ביטוי (בנפרד לשטחי מגורים, הסקה, מים וכו'..) וגובה ההחזר של כל החובות על ידם.
סכומים המגיעים מדיירים (מחזור חיוב) מחושבים ומשתקפים על בסיס מדדי הייחוס הרלוונטיים הניתנים ישירות בהצהרה. סכומים המתקבלים מדיירים (מחזור אשראי) משתקפים לפי המסמכים העיקריים הרלוונטיים.
סכומי מחזור האשראי והחובות בגין הסדרים עם שוכרים והחוב כלפיהם נקבעים על ידי סיכום הספר בכללותו.
סכומי המחזור לחודש על פי חישובים אלו וכן חישובי שכר מופקדים (על בסיס פנקסים או ספר סכומים מופקדים) מועברים להצהרה מס' 2. יש לזכור כי בהצהרה מס' 2 הסכומיים של מחזורים אלה צריכים להיות מוצגים בחשבונות מתכתבים, יש צורך לקבוע מראש ממסמכים את הסכומים ששולמו דרך קופה, בנק וכו'.
לאחר רישום כל העסקאות לחודש הדיווח, מחושבים הנתונים בהצהרה מס' 2, צד החיוב מתואם לחשבון זה עם הפנקס הכללי, והיתרה לכל חשבון אישי מוזנת בסוף החודש (שהוא גם יתרת הפתיחה לחודש הדיווח הבא). מחזורי אשראי לפי סך מועברים: ליומן - צו מס' 3 בעמודות המתאימות - מבחינת מחזורי אשראי בחשבונות מס' 71, 76 (61, 67, 73, 76) ו-77 (77, 79) ; ביומן - צו מס' 4 - בדבר מחזור אשראי בחשבון מס' 74; ביומן - צו מס' 8 - מבחינת מחזור אשראי על חשבון מס' 75. במקביל, על חשבונות מס' 26 (25, 26) "הוצאות מפעל ובתי מלאכה כלליות"; 27 "מעל"; 31 "הוצאות עתידיות" ו-44 "עלויות חלוקה" ואחרות שיש להן סעיפים חשבונאיים אנליטיים, הרישומים נעשים בהקשר של סעיפים המקובצים מראש בהצהרה מס' 2, עבורם נלקח מספר השורות הנדרש. הסכומים בעמודה "סה"כ לכתב העת - הזמנה" מוצגים הן עבור כל מאמר והן עבור כל המאמרים בחשבון נתון.
מאפייני התוכנית: כוח אדם גמיש ללא הגבלת רמת הקינון עם יכולת לכלול סניפים עם מבנה משלהם; יבוא ויצוא של נתונים על עובדים מתכניות 1C (חשבונאות, שכר וכוח אדם, משולבים וכו'); שמירת הזמנות ו דוחות בפורמטים של XLS הניתנים לעריכה , DOC או ODT, ODS (ללא קשר אם מותקן אצלך Microsoft Office או Open Office); גיליון זמן שנוצר אוטומטית בהתבסס על הזמנות קיימות עבור העובד ולוח הזמנים של העבודה שלו. לגליון השעות ממשק נוח לעריכה והזנת שעות עבודה. כל השינויים שבוצעו בלוח הזמנים באים לידי ביטוי מיידי בזרימת המסמכים בצורה של הזמנות מתאימות; יכולת לאחסן מסמכים חיצוניים בפורמטים שונים (Word, Excel, תמונות וכו') בתוך התוכנית; יכולת להעסיק מספר עובדים עם תעריפים שונים ליחידת צוות, היכולת של עובד אחד לעבוד בתפקידים שונים בתוך ארגון אחד בתעריפים שונים; התוכנית נועדה לסייע לקציני כוח אדם בעת חישוב משך השירות. על סמך הרישומים בספר העבודה מחושב משך השירות הכולל והרציף של העובדים. כל החישובים שנעשו על ידי המשתמש נשמרים אוטומטית במסד הנתונים. לפיכך, התוכנית היא ארון תיקים אלקטרוני של רישומי העבודה של העובדים. לתוכנית יש מדריך מלא של מאמרי פיטורים בהתאם לקוד העבודה החדש. ממשק המשתמש של התוכנה אינטואיטיבי, והעבודה עם התוכנה אינה מצריכה ידע מעמיק בעבודה עם מחשב אישי. לתוכנית יש גם תפקיד של הדפסת דוח על משך השירות של העובדים. התוכנית מאפשרת לשמור תיעוד של מסמכים פנימיים, תכתובות נכנסות ויוצאות (פקסים, דואר אלקטרוני, מכתבי דואר וכו'). תוכל להקצות רשימה של האחראים על אישור מסמכים נכנסים עם מעקב אחר סטטוס עם הודעה על תאריך האישור. התוכנה יכולה לצרף מספר בלתי מוגבל של קבצים מצורפים בכל פורמט (פקס סרוק, MS Word, MS Excel וכו') למסמך, לתחזק ספריות מובנות לעובדים (רכזים ומבצעים), ארגונים (נמענים ושולחים), ליצור חזותיים דיווחים על מסמכים פנימיים (ניהול יומן מסמכים לארגון) והתכתבויות, חפש את המסמך הנדרש באמצעות פרט אחד או יותר (מספר, סוג, תאריך יצירה וכו')
